Money: Como processar agregações cotações ou spin-offs no Money

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Sumário

Microsoft Money e MSN Money não têm uma forma específica para processar agregações ou spin-offs cotações.

Um exemplo de um spin-off quando para cada parte da Empresa XYZ tiver, receberá n ações da empresa ZYX.

Um exemplo de uma fusão é quando cada parte da Empresa XYZ tiver é convertido para n ações da empresa ZYX.

O problema principal está a atribuir correctamente a base de custo original para o novo número total de partilhas, para comunicar correctamente ganhos ou perdas.

Este artigo descreve formas possíveis de controlar estas actividades no Money e investimento.

Mais Informação

Nota Microsoft Money 2003 e versões posteriores adicionou uma funcionalidade para adicionar spin-offs e agregações. Para adicionar spin-offs e agregações no Money 2003 e versões posteriores, siga estes passos:
  1. No Money, vá para o ' Portfolio '.
  2. No lado esquerdo, clique em gravar uma actividade especial .
  3. Seleccione para registar um spinoff ou uma agregação.
O Money utiliza transacções partilhas adicionar e remover partilhas para efectuar esta actividade especial.

Se pretender controlar as transacções de fusão ou spin-off manualmente, utilize qualquer um dos seguintes métodos.

Certifique-se de que utiliza as informações que são fornecidas pelo seu corretor ou pela empresa quando calcular os valores para as transacções em qualquer um dos seguintes métodos.

Processar um spin-off

Retorno de capital

Utilize Receita Resultante da transacção de devolução de maiúscula na segurança original para adquirir a nova partilha na nova empresa. Esta é a forma mais simples e recomendada.

Dividir

Tratar a transacção como uma divisão baseada a proporção spin-off; vender as partilhas adicionais geradas e adquira o mesmo número de ações na nova empresa. O problema com este método é que gera uma ganho/perda incorrecta na segurança original e reflecte um número incorrecto de partilhas para transacções anteriores.

Ajustar manualmente

Ajustar manualmente o preço (base de custo) de cada transação para XYZ baseia a proporção spin-off e introduza a comprar transacção para a nova partilha de ZYX.

Processamento de uma fusão

Dividir Fusão

Dividir a segurança original acordo com para a relação de agregação e altere o nome de segurança e o símbolo para o novo símbolo. O problema com este método é que perderá o histórico de propriedade real e tiver uma divisão no histórico do preço nunca realmente ocorreu. Este é o método recomendado.

Vender e comprar

Vender as partilhas de segurança original e utilize os fundos para compras nova partilha de segurança nova. O problema com este método é que gera uma ganho/perda não realmente ocorreu.

Remover e adicionar

Remova as partilhas de segurança original e adicione as partilhas de segurança nova. Este método não é recomendado porque o Add Shares actividade tem uma zero base de custo, que resulta no Money comunicar realizados e não realizado obter incorrectamente. No entanto, não é necessário calcular a base de custo a utilizar este método.

Passos detalhados para cada método

Todos os métodos descritos nesta secção utilizam os dados de exemplo que se seguem:
   1/1/98 Buy 100 shares of XYZ at $10
   2/1/98 Buy 100 shares of XYZ at $11
   3/1/98 Reinvest $120 Dividend to buy 10 shares at $12 each

   Total Cost Basis is $2220 for an average of $10.57141 for each of the
   210 shares.

   The ratio for the spin-off or merger is 0.2, or for every 1 share
   of XYZ, you get 0.2 shares of ZYX, which equals 42 new shares of ZYX.

   The spin-off or merger event occurs on April 1,1998.
				
o valor para a base de custo total de todas as novas partilhas no caso de um spin-off deve ser obtida de seu extrato de corretagem. Mas é possível calcular a quantidade aproximada da seguinte forma:
   (Cost Basis) - (Cost Basis)/(1 + ratio)

   Using the example data above results in the following values:

   Cost basis     :  $2220 - $2220/1.2 = $370
   Share of ZYX   :  210 * 0.2 = 42
   Price per share:  $370/42 = $8.81
				

Devolução de maiúscula (Spin-off)

Na data do spin-off, introduza uma devolução de maiúscula transacção para a quantidade da base de custo transferida para a segurança de nova. Em seguida, introduza uma transacção de comprar o número de partilhas obtido e o preço por ação, como o valor de retorno de capital dividido pelo número de ações.

Utilizando os dados de exemplo resulta no seguintes duas transacções:
   4/1/98 Return of Capital for XYZ of $370.00.
   4/1/98 Buy 42 shares of ZYX at $8.81 each.
				

Dividir (Spin-off)

Isto melhor é descrito utilizando o exemplo.

0,2 Razão significa que para cada partilha tinha, agora terá 0.2 partilhas. Isto é, 252 total partilhas: 210 de XYZ e 42 ZYX nova partilha.

Uma vez que não é possível ter uma divisão fraccionária, terá de arredondar por excesso para números inteiros. Por conseguinte, introduza a divisão como 242 partilhas para cada 210 XYZ (ou rácio mais simples, 6 para cada 5).

Em seguida, introduza as seguintes transacções:
   4/1/98 Sell 42 shares of XYZ at $8.81 each.
   4/1/98 Buy 42 shares of ZYX at $8.81 each.
				

Ajustado manualmente (Spin-off)

Este método requer mais trabalho. Terá de ajustar manualmente o preço de cada transação antes para o evento spin-off por rácio spin-off, por outras palavras: (Preço) / (1 + taxa)

Utilizar os dados de exemplo, as transacções alteraria para
   1/1/98 Buy 100 shares of XYZ at $8.3333.
   2/1/98 Buy 100 shares of XYZ at $9.1667.
   3/1/98 Reinvest $120 dividend to buy 10 shares at $10.00 each.
				
e, em seguida, iria introduzir comprar seguinte para ZYX:
   4/1/98 Buy 42 shares of ZYX at 8.50 each.
				

Dividir (fusão)

Introduza a divisão baseada a proporção. Em seguida, ir para investimentos detalhes e alterar o investimento nome e o símbolo. Também poderá incluir uma nota no campo comentário ou notas sobre o que aconteceu.

Utilizando o exemplo, poderá introduzir 42 acções para todas as 210 partilhas (ou rácio mais simples, 1 para cada 5).

Isto resulta em todas as transações anteriores alterar o respectivo número de partilhas e o preço por ação baseado a proporção de divisão.

Utilizando os dados de exemplo, as transacções seria:
   1/1/98 Buy 20 shares of ZYX at $50.
   2/1/98 Buy 20 shares of ZYX at $55.
   3/1/98 Reinvest $120 dividend to buy 2 shares at $60 each.
				

Vender e comprar (fusão)

Vender todas as partilhas de segurança original e adquirir o número de razão de partilhas de segurança nova. Utilize a base de custo total das partilhas originais como o preço de venda e o preço de compra de segurança nova. Lembre-se para se ajustarem a proporção. Por vender com a base de custo real ganho total ficará zero, mesmo que os valores individuais de ganho/perda no Money para cada lote não podem ser zero.

Utilizar os dados de exemplo, teria de introduzir as seguintes transacções:
   4/1/98 Sell 210 shares of XYZ at $10.57141 each
   4/1/98 Buy 42 shares of ZYX at $52.857143 each
				

Remover e adicionar (fusão)

Este método é semelhante para o método vender e comprar descrito anteriormente, mas utiliza as actividades de partilhas de adicionar e remover partilhas.

Utilizar os dados de exemplo, teria de introduzir as seguintes transacções:
   4/1/98 Remove 210 Shares of XYZ.
   4/1/98 Add 42 Shares of ZYX.
				
o problema com este método é que os cálculos de ganhos partem do princípio que perdeu a base de custo inteiro para XYZ e ZYX custo nada.

Propriedades

Artigo: 179585 - Última revisão: 22 de janeiro de 2007 - Revisão: 7.2
A informação contida neste artigo aplica-se a:
  • Microsoft Money Deluxe 2007
  • Microsoft Money 2007 Home & Business
  • Microsoft Money Premium 2007
  • Microsoft Money Deluxe 2006
  • Microsoft Money Premium 2006
  • Microsoft Money Small Business 2006
  • Microsoft Money Standard 2006
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  • Microsoft Money 2004 Deluxe Edition
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  • Microsoft Money 2003 Standard Edition
  • Microsoft Money 2002 Standard Edition
  • MSN Money
Palavras-chave: 
kbmt kbhowto kbmoneyinvest KB179585 KbMtpt
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