资金: 如何处理股票合并或货币中剥离

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本文内容

概要

Microsoft 资金和 MSN Money 没有一种特定的方式来处理合并或股票剥离。

一个 spin-off 的一个示例是为您所拥有的 XYZ 公司的每个共享时,您将收到 ZYX 公司的 n 个共享。

您所拥有的 XYZ 公司的每个共享将转换为 ZYX 公司的 n 个共享时,一个合并的一个示例。

主要问题是如何为新共享,总数正确分配原始成本基数,以便正确报告获得或损失。

本文介绍了可能的方式来跟踪资金和投资中的这些活动。

更多信息

注意Microsoft 资金 2003年及更高版本添加了一种功能添加剥离和合并。在资金 2003年及更高版本中添加剥离与合并,请按照下列步骤操作:
  1. 在资金,转到在包。
  2. 在左侧单击 记录特殊活动
  3. 选择此选项可以记录一个 spinoff 或一个合并。
资金来执行此特殊活动使用删除共享和 $ 添加共享的交易记录。

如果您要手动跟踪合并或 spin-off 交易记录,请使用下列方法之一。

请确保您使用所提供的信息由您的代理程序或公司时您计算交易记录中的任意一种下列方法的值。

处理一个 spin-off

返回时的大写

使用原始的安全中的从返回的大写事务过程购买新的公司中新的共享。这是最为简单、 建议的方式。

拆分

事务视为一个分割的基于 spin-off 比率 ; 销售生成的其他共享和购买新的公司中的共享数相同。此方法存在的问题是它生成一个不正确增益/丢失了原始的安全,并反映了共享为以前的交易记录的数量不正确。

手动调整

手动调整每个交易记录的价格 (成本基数),对于 XYZ 基于 spin-off 比率,然后输入所购买的 ZYX 为新的共享的交易记录。

处理一个合并

拆分合并

拆分到合并的比率根据原始的安全,然后更改为新的符号的安全的名称和符号。此方法存在的问题是所有权的丢失的实际的历史记录,并在永远不会真正发生的价格历史记录中有一个拆分。这是推荐的方法。

销售和购买

销售的原始安全共享,并使用这些资金购买新的共享的新的安全。此方法存在的问题是它生成真正不发生了一个提升/丢失。

删除和添加

删除的原始安全共享,并添加新的安全共享。因为错误地获得添加共享活动有一个零成本基数,这将导致报告已实现和未实现的资金,不建议使用此方法。但是,您不必非要使用此方法在成本基数计算。

对于每个方法的详细的步骤

所有此部分所述方法使用下面的示例数据:
   1/1/98 Buy 100 shares of XYZ at $10
   2/1/98 Buy 100 shares of XYZ at $11
   3/1/98 Reinvest $120 Dividend to buy 10 shares at $12 each

   Total Cost Basis is $2220 for an average of $10.57141 for each of the
   210 shares.

   The ratio for the spin-off or merger is 0.2, or for every 1 share
   of XYZ, you get 0.2 shares of ZYX, which equals 42 new shares of ZYX.

   The spin-off or merger event occurs on April 1,1998.
				
应从您的经纪人语句检索的总成本的基础一个 spin-off 的情况下的所有新建共享的金额。但您可以计算近似值,如下所示:
   (Cost Basis) - (Cost Basis)/(1 + ratio)

   Using the example data above results in the following values:

   Cost basis     :  $2220 - $2220/1.2 = $370
   Share of ZYX   :  210 * 0.2 = 42
   Price per share:  $370/42 = $8.81
				

返回时的大写 (Spin-off)

在日期在 spin-off 上, 输入返回的大写,成本基数 for the amount of 的交易记录转移到新的安全。 然后,输入的所获得的股票数量的购买交易记录和共享,价为返回的资金量除以的股票数量。

使用示例数据会导致下面的两个交易记录:
   4/1/98 Return of Capital for XYZ of $370.00.
   4/1/98 Buy 42 shares of ZYX at $8.81 each.
				

拆分 (Spin-off)

最好对此进行了描述使用的示例。

该比率意味着对于每个共享必须的 0.2,现在必须将 0.2 共享。也就是 252 总共享: 210 XYZ 和 42 新 ZYX 共享。

由于能小数拆分您需要舍入为整数。 因此,输入拆分为 242 共享的每个 210 XYZ (或更简单的比率 6 每隔 5)。

然后,输入下列事务:
   4/1/98 Sell 42 shares of XYZ at $8.81 each.
   4/1/98 Buy 42 shares of ZYX at $8.81 each.
				

手动经调整 (Spin-off)

此方法所要求的最大工作。您需要手动调整 spin-off 事件之前为每个交易记录的价格 spin-off 的比率换句话说: (价格) / (1 + 比率)

使用示例数据交易记录将更改为
   1/1/98 Buy 100 shares of XYZ at $8.3333.
   2/1/98 Buy 100 shares of XYZ at $9.1667.
   3/1/98 Reinvest $120 dividend to buy 10 shares at $10.00 each.
				
然后输入用于 ZYX 以下的购买:
   4/1/98 Buy 42 shares of ZYX at 8.50 each.
				

拆分 (合并)

输入拆分基于之比。然后,转到投资详细信息和更改投资命名和符号。您可能还要包括有关发生了什么变化的批注或备注字段中的注释。

使用示例输入 42 共享每个 210 共享 (或更简单的比率每隔 5 1)。

这将导致所有以前的交易记录更改其数量的共享和 $ 每股基于拆分比率的价格。

使用示例数据事务都将是:
   1/1/98 Buy 20 shares of ZYX at $50.
   2/1/98 Buy 20 shares of ZYX at $55.
   3/1/98 Reinvest $120 dividend to buy 2 shares at $60 each.
				

销售和购买 (合并)

销售的原始安全的所有共享和购买的新安全共享的比率数。为销售价格,而采购价的新的安全,请使用原始共享的总的成本基数。 请记住要调整的比率。通过在实际成本基数销售总增益将变为零,即使每个批次资金的单个增益/丢失量可能不为零。

使用示例数据可以输入下列事务:
   4/1/98 Sell 210 shares of XYZ at $10.57141 each
   4/1/98 Buy 42 shares of ZYX at $52.857143 each
				

删除和添加 (合并)

此方法与前述,销售和购买方法类似,但使用添加共享和 $ 删除共享活动。

使用示例数据可以输入下列事务:
   4/1/98 Remove 210 Shares of XYZ.
   4/1/98 Add 42 Shares of ZYX.
				
使用此方法的问题是增益计算假定您为 XYZ,丢失整个成本基数和 ZYX 成本执行任何操作。

属性

文章编号: 179585 - 最后修改: 2007年1月22日 - 修订: 7.2
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