Money 2002 : Utilisation de la méthode FIFO

Numéro d'article: 19932 - Voir les produits auxquels s'applique cet article
Ancien nº de publication de cet article : Q19932
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Symptômes


Comment calculer les plus-values en utilisant la méthode FIFO (First In
First Out) dans Microsoft Money 2001 ou Microsoft Money 2002 ?


Résolution


Effectivement, l'option "Suivre tous les placements selon la méthode
FIFO" existe dans Money 2001, et Money 2002. Cependant, ces versions ont
été modifiées de façon à correspondre à la fiscalité française, qui ne
permet que l'utilisation de la méthode PMP (Prix Moyen Pondéré).


La méthode FIFO peut être appliquée à condition de modifier la méthode
de calcul du coût global.

Procédure à suivre pour modifier la méthode de calcul :
1. Dans la barre des menus, cliquez sur le module "Portefeuille"
2. Dans la liste des placements, sélectionnez le placement à modifier
3. Cliquez sur le bouton droit de la souris, puis sélectionnez le menu
"Atteindre le détail"
4. Dans les détails du placement, déroulez la liste "Coût global"
5. Sélectionnez ensuite l'option "Coût global réel"
6. Cliquez sur le bouton "Fin" pour valider votre choix

En fonction de la version de Money installée, vous obtenez 2 résultats :

1. Money 2001 :
Les plus-values apparaissent selon la méthode FIFO dans les états.

2. Money 2002 :
Les plus-values apparaissent selon la méthode FIFO, uniquement dans le
détail de la sous-catégorie "Plus-values" :

- Dans la barre des menus, cliquez sur le module "Comptes et échéances"
- Sélectionnez ensuite le menu "Tiers et catégories"
- Dans la liste des catégories proposées, double-cliquez sur l'option
"Plus-values" se trouvant dans la sous-catégorie "Revenus de placement"



INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES :

Extrait du fichier Lisezmoi.txt de Money 2001 :

29: Fiscalité des placements en France

Money 2001 propose plusieurs solutions pour réaliser le calcul des
plus-values de cessions de valeurs mobilières. En France, la méthode
permettant de calculer les plus-values est appelée PMP
(Prix Moyen Pondéré) et est définie dans la notice 2074N. Cette notice
est disponible à l'adresse Internet suivante :
http://www2.finances.gouv.fr/formulaires/dgi/2000/2074/efp/2074N.htm

L'idée conductrice de cette méthode consiste, au gré des achats et des
ventes à calculer le prix moyen des valeurs mobilières en portefeuille,
prix moyen qui sera utilisé pour calculer la plus-value lors d'une
cession.
Pour plus de clarté, voici repris l'exemple donné dans la notice 2074N :
Acquisition en 1990 de 100 actions X au prix unitaire de 95 F.
Acquisition en 1991 de 200 actions X au prix unitaire de 105 F et,
en 1992 de 100 actions X au prix unitaire de 107 F.

(100 x 95 F) + (200 x 105 F) + (100 x 107 F)

PMP = 103 F
Nombre de titres : 400

Cession en juillet 1996 de 150 actions X au prix unitaire de 110 F.
Le gain s'élève à : 150 (110 - 103) = 1 050 F. Le stock en portefeuille
est de 250 actions au PMP de 103 F.

Nouvelles acquisitions en septembre 1996
de 50 actions X au prix unitaire de 100 F et, en novembre 1996,
de 300 actions X au prix unitaire de 107,50 F.

(250 x 103 F) + (50 x 100 F) + (300 x 107,50 F)
PMP = 105 F
Nombre de titres : 600

Cession, en mars 1999 de 200 actions X au prix unitaire de 108 F.
Le gain est de : 200 (108 - 105) = 600 F. Le stock en portefeuille est
de 400 actions au PMP de 105 F.


Il est à noter que Money 2001 propose divers types de calcul de
plus-values tels qu'ils peuvent exister dans d'autres pays. Vous pouvez
néanmoins paramétrer Money pour qu'il effectue les calculs tel
qu'autorisés en France.

Pour ce faire, veillez à ce que les placements que vous créez
(Actions, Sicavs, ...) ait la configuration suivante au niveau du coût
global : Coût global moyen (catégorie unique).
(Cette option est choisie par défaut lors de la création des
Placements dans Money 2001).

Pour les placements importés d'une version précédente de Money, les
paramètres définis précédemment sont conservés. Pour vérifier, procédez
comme suit :
- Dans le menu Placements, choisissez Placements - Accueil
- Dans le volet de gauche, choisissez Afficher tout le portefeuille
- Pour chaque placement à vérifier, faites un clic droit et choisissez
l'option Atteindre le détail
- Vérifier que le paramètre Coût global est bien positionné sur
Coût global moyen (catégorie unique).

De plus, en dans le menu Outils, choisissez Options. Cliquez sur
l'onglet Placements et dans la première section, cochez la case
Suivre tous les placements selon la méthode FIFO (premier entré, premier
sorti).

Ces 2 configurations vous assureront un calcul correct des plus-values
par rapport aux règles Françaises.


Références


Pour plus de renseignements, veuillez-vous référer à :

- le site Internet à l'adresse suivante :

http://www2.finances.gouv.fr/formulaires/dgi/2000/2074/efp/2074N.htm





(2074N)

Pondéré)
(2074N)
sélectionner Coût global réel dans les détails du placement permet de \**
retrouver FIFO dans les détails de la sous-catégories Plus-values

MOTS-CLES :

La liste de(s) mot(s) suivant(s) permet une recherche plus efficace de
cette fiche technique :


Propriétés

Numéro d'article: 19932 - Dernière mise à jour: jeudi 19 février 2004 - Version: 3.1
Les informations contenues dans cet article s'appliquent au(x) produit(s) suivant(s):
  • Microsoft Money 2001 Standard
  • Microsoft Money 2001 Deluxe and Business Edition
  • Microsoft Money 2002 Standard
Mots-clés : 
KB19932
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