Comment déduire les montants d’encaissement et les montants de la taxe sur les ventes de votre État dans Accounting Express, dans Accounting Professional ou dans Small Business Accounting

INTRODUCTION

De nombreux États la déduit des montants d’escompte et des montants de marge de la somme totale des ventes brutes avant que l’entreprise calcule la responsabilité fiscale. Étant donné que ces montants de remise et ces montants de réduction ne sont pas déduits dans le rapport de responsabilité fiscale de Microsoft Office Accounting Express, dans Microsoft Office Accounting Professional ou dans Microsoft Office Small Business Accounting, vous devez effectuer un ajustement dans la fenêtre Ajuster la taxe sur les ventes lorsque l’État autorise ces déductions. Contactez votre conseiller comptable pour voir si cette déduction s’applique à votre entreprise. Ces étapes supposent l’utilisation d’un seul groupe fiscal.

Informations supplémentaires

Le montant des ventes fiscales nettes est le montant final en euros auquel s’applique le taux d’imposition. Pour déterminer le montant net des ventes fiscales, utilisez la formule suivante :

Ventes fiscales nettes = A – B – C – D Letableau suivant décrit les variables dans la formule.

Remarque Par défaut, la responsabilité de la taxe sur les ventes est calculée à partir du total de la colonne Taxes dans le rapport de responsabilité fiscale. Le total dans la colonne Taxes n’est pas utilisé dans les étapes suivantes, car ce total inclut les montants des taxes d’autres transactions.

Pour calculer le montant des ventes net taxé, suivez ces étapes :

1. Calculez le montant total de la remise en espèces et les montants hors taxes des ventes. Pour cela, procédez comme suit :

   1. Dans le menu Rapports, pointez sur Clients et Clients clients, puis cliquez sur Historique des transactionsclient.

   2. Dans la barre d’outils, définissez les dates dans la zone Plage de dates pour coïncider avec la période de paiement des taxes, puis cliquez sur le bouton Actualiser le rapport.

   3. Dans la barre d’outils, cliquez sur Exporter vers Excel.

   4. Dans Microsoft Excel, totalez la colonne Remise, puis totalez la colonne Write-Off.
      
      Remarque Pour plus d’informations sur la façon de total des colonnes dans Excel, voir la rubrique « Ajouter des nombres » dans l Microsoft Excel’aide.

   5. Ajoutez les deux totaux à l’étape 1d, puis notez le nombre.
      
      Notez que vous utiliserez ce numéro pour réduire la responsabilité totale des ventes brutes et de la taxe sur les ventes associées après avoir supprimé les montants de remise au comptant et les montants de retrait liés aux factures de ventes non fiscales lors de l’étape suivante.

   6. Soustrait les montants de la remise au comptant et les montants de retrait associés à des factures nontaxables du total à l’étape 1e. Pour cela, procédez comme suit :

      1. Dans le rapport Historique des transactions client, double-cliquez sur une ligne de paiement contenant un montant d’escompte ou un montant d’acompte.

      2. Enregistrez tous les numéros de facture référencés dans la colonne Facture et qui contiennent des valeurs dans la zone Remise en espèces ou dans la zone Écriture décodée. Pour chaque facture, suivez le numéro de paiement, le numéro de facture, le montant de l’acompte et le montant de la remise.

      3. Cliquez sur Enregistrer et fermer.

      4. Répétez les étapes 2 à 3.

      5. Dans le rapport Historique des transactions client, recherchez un numéro de facture à l’étape f2, puis double-cliquez sur la ligne qui contient la facture.

      6. Si le montant dans la zone Taxe des ventes est de 0,00 $,la facture est une facture nontaxable qui doit rester dans la liste enregistrée à l’étape f2.
         
         Si la zone Taxe des ventes contient un montant, coupez la facture enregistrée à l’étape f2.

      7. Répétez les étapes f5 à f6 pour toutes les factures enregistrées à l’étape f2. Ce processus identifie les montants de la remise et les montants de réduction liés à des ventes nontaxables.

      8. Total des montants de la remise en espèces, puis total des montants de réduction.

      9. Ajoutez les deux totaux à l’étape f8, puis notez le nombre.

      10. Soustrait le montant à l’étape f9 du total à l’étape 1e. Vous utiliserez ce résultat pour réduire votre responsabilité fiscale.

2. Générez le rapport « Profits et pertes ». Pour ce faire, pointez sur Société et Finances dans le menu Rapports, puis cliquez sur Profit et Perte.

3. Dans la barre d’outils, définissez les dates dans la zone Plage de dates pour coïncider avec la période de paiement de taxes. Cliquez ensuite sur le bouton Actualiser le rapport.

4. Recherchez le compte de vente utilisé pour suivre les revenus, puis notez le solde du compte.
   
   Remarque Si vous utilisez plusieurs comptes pour suivre les revenus, total des soldes du compte.

5. Générez le rapport de responsabilité fiscale. Pour ce faire, pointez sur Taxe sur les ventes dans le menu Entreprise, puis cliquez sur Afficher la responsabilité fiscale.

6. Dans la barre d’outils, définissez les dates dans la zone Plage de dates pour coïncider avec la période de paiement de taxes. Cliquez ensuite sur le bouton Actualiser le rapport.

7. Notez le total dans la colonne Taxes pour l’agence fiscale de l’État.

8. Soustrayez les ventes fiscales que vous avez notées à l’étape 7 du total des ventes du rapport « Profits et pertes » à l’étape 4. Le résultat est le montant des ventes brutes nontaxables (B) que vous utilisez dans la formule net de ventes hors taxes.

9. Calculez le montant des ventes fiscales nettes à l’aide de la formule. Pour ce faire, prenez les ventes totales du rapport « Bénéfice et perte » à l’étape 4, puis soustrayez les ventes brutes nontaxables à l’étape 8. Ensuite, soustrayez le montant total de la remise et le montant de l’encaissement lié uniquement aux ventes hors taxes. (Vous avez calculé ce montant à l’étape f11.)

10. Multipliez le montant net des ventes fiscales au cours de l’étape 9 par le taux de taxe sur les ventes de l’État pour obtenir le nouveau montant de la taxe sur les ventes de l’État.
    
    Pour trouver le taux d’imposition correct, suivez les étapes suivantes :

    1. Dans le menu Entreprise, pointez sur Taxe desventes, puis cliquez sur Gérer les codes de taxes sur les ventes.

    2. Dans le volet Code fiscal, cliquez pour sélectionner le code fiscal de l’État, puis cliquez sur Modifier. Le taux d’imposition apparaît dans la colonne Taux.
       
       Remarque Si un taux a changé pendant la période de paiement de l’impôt, plusieurs taux peuvent être répertoriés. En cas de modification des taux, contactez votre professionnel de la comptabilité pour obtenir de l’aide.

11. Soustrayez le nouveau montant de la taxe sur les ventes de l’état initial de la responsabilité de la taxe sur les ventes d’origine.
    
    Remarque Pour identifier la responsabilité de taxe sur les ventes d’origine, pointez sur Taxe sur les ventes dans le menu Entreprise, puis cliquez sur Payer la T.A. La responsabilité de la taxe sur les ventes d’origine apparaît dans la colonne d’échéance de la taxe.

12. Entrez la différence que vous avez calculée à l’étape 11 en tant qu’ajustement dans la fenêtre Ajuster la taxe sur les ventes. Pour cela, procédez comme suit :

    1. Dans le menu Société, pointez sur Taxe desventes, puis cliquez sur Ajuster la taxe sur les ventes.

    2. Dans la zone Date effective, entrez une date incluse dans la période de paiement de taxe.

    3. Dans la zone Numéro d’entrée du journal, acceptez le numéro d’entrée de journal par défaut ou entrez un autre numéro d’entrée de journal.

    4. Sélectionnez un compte de revenu de comptabilité général dans la zone Revenu
       fiscal ou Dépenses. En règle générale, le compte que vous devez sélectionner est le compte de remise ou le compte de retrait.

    5. Dans la zone Code fiscal à ajuster, sélectionnez le code fiscal que vous réduisez.

    6. Cochez la case Réduire, puis tapez la quantité de l’ajustement dans la zone Montant.

    7. Cliquez sur OK pour fermer la fenêtre Ajuster la taxe sur les ventes.