Come detrarre gli importi di sconto di cassa e di svasazione dalla responsabilità fiscale statale in Accounting Express, in Contabilità Professional o in Small Business Accounting

INTRODUZIONE

Molti stati consentono alle aziende di detrarre gli importi di sconto di cassa e gli importi di ammortamento dalle vendite lorde totali prima che l'azienda calcoli l'imposta sulle vendite. Poiché questi importi di sconto di cassa e di svasazione non vengono detratti nel report Imposte sulle vendite in Microsoft Office Accounting Express, in Microsoft Office Accounting Professional o in Microsoft Office Small Business Accounting, è necessario apportare una modifica nella finestra Modifica imposta sulle vendite quando lo stato consente queste detrazioni. Contattare l'consulente contabile per verificare se la detrazione si applica all'azienda. Questi passaggi presuppongono l'uso di una singola fascia d'imposta.

Ulteriori informazioni

L'importo netto delle vendite tassabili è l'importo finale in dollari a cui si applica l'aliquota d'imposta. Per determinare l'importo netto delle vendite tassabili, usare la formula seguente:

Vendite nette tassabili = A – B – C - DLa tabella seguente descrive le variabili nella formula.

Nota: Per impostazione predefinita, l'imposta sulle vendite viene calcolata in base al totale nella colonna Tassabile nel report Imposte sulle vendite. Il totale nella colonna Tassabile non viene usato nei passaggi seguenti perché il totale include gli importi delle imposte di altre transazioni.

Seguire questa procedura per calcolare l'importo netto delle vendite tassabili:

1. Calcolare gli importi di sconto di cassa totali e gli importi di ammortamento per le vendite tassabili. A tal fine, attenersi alla seguente procedura:

   1. Nel menu Report scegliere Clienti ecrediti e quindi fare clic su Cronologia transazioni cliente.

   2. Sulla barra degli strumenti impostare le date nella casella Intervallo di date in modo che coincidano con il periodo di pagamento delle imposte e quindi fare clic sul pulsante Aggiorna report.

   3. Sulla barra degli strumenti fare clic su Esporta in Excel.

   4. In Microsoft Excel sommare la colonna Discount e quindi la colonna Write-Off.
      
      Nota Per altre informazioni su come sommare il totale delle colonne in Excel, vedere l'argomento "Aggiungere numeri" nella Microsoft Excel Guida.

   5. Aggiungere i due totali del passaggio 1d e quindi prendere nota del numero.
      
      Nota: Si userà questo numero per ridurre le vendite lorde totali e l'imposta sulle vendite correlate dopo aver rimosso gli importi di sconto di cassa e gli importi di svasazione correlati alle fatture di vendita non tassabili nel passaggio successivo.

   6. Sottrarre gli importi di sconto di cassa e gli importi di svago associati alle fatture non tassabili dal totale nel passaggio 1e. A tal fine, attenersi alla seguente procedura:

      1. Nel report Cronologia transazioni cliente fare doppio clic su una riga di pagamento contenente un importo di sconto di cassa o un importo di svasata.

      2. Registrare tutti i numeri di fattura a cui viene fatto riferimento nella colonna Fattura e che contengono valori nella casella Sconto di cassa o nella casella Sconto di cassa. Per ogni fattura, tenere traccia del numero di pagamento, del numero della fattura, dell'importo di svasa e dell'importo dello sconto di cassa.

      3. Fare clic su Salva e chiudi.

      4. Ripetere i passaggi da 2 a 3.

      5. Nel report Cronologia transazioni cliente individuare un numero di fattura del passaggio f2 e quindi fare doppio clic sulla riga che contiene la fattura.

      6. Se l'importo nella casella IVA è di $ 0,00,la fattura è una fattura non tassabile che deve rimanere nell'elenco registrato nel passaggio f2.
         
         Se la casella IVA contiene un importo, eseguire l'cross-off della fattura registrata nel passaggio f2.

      7. Ripetere i passaggi da f5 a f6 per tutte le fatture registrate nel passaggio f2. Questo processo identifica gli importi di sconto di cassa e gli importi di svasazione correlati alle vendite non fatturabili.

      8. Totale degli importi di sconto di cassa e quindi totale degli importi di svasa.

      9. Aggiungere i due totali del passaggio f8 e quindi prendere nota del numero.

      10. Sottrarre l'importo nel passaggio f9 dal totale nel passaggio 1e. Il risultato verrà utilizzato per ridurre l'imposta sulle vendite.

2. Generare il report "Profitti e perdite". A questo scopo, scegliere Società e finanziarie dal menu Report e quindi fare clic su Profitti e perdite.

3. Sulla barra degli strumenti impostare le date nella casella Intervallo di date in modo che coincidano con il periodo di pagamento delle imposte. Quindi, fare clic sul pulsante Aggiorna report.

4. Individuare il conto vendite usato per tenere traccia del reddito e quindi prendere nota del saldo del conto.
   
   Nota Se si usano più conti per tenere traccia del reddito, il totale di tutti i saldi del conto.

5. Generare il report Imposte sulle vendite. A questo scopo, scegliere Imposta sulle vendite dal menu Società e quindi fare clic su Visualizza imposte sulle vendite.

6. Sulla barra degli strumenti impostare le date nella casella Intervallo di date in modo che coincidano con il periodo di pagamento delle imposte. Quindi, fare clic sul pulsante Aggiorna report.

7. Prendere nota del totale nella colonna Taxable per l'agenzia delle imposte dello Stato.

8. Sottrarre le vendite tassabili notate nel passaggio 7 dalle vendite totali nel report "Profitti e perdite" del passaggio 4. Il risultato è l'importo delle vendite lorde non tassabili (B) utilizzato nella formula di vendita netta tassabile.

9. Calcolare l'importo netto delle vendite tassabili usando la formula. A questo scopo, prendere le vendite totali dal report "Profitti e perdite" nel passaggio 4 e quindi sottrarre le vendite lorde non tassabili dal passaggio 8. Sottrarre quindi l'importo totale dello sconto di cassa e l'importo di svago correlati solo alle vendite tassabili. Questo importo è stato calcolato nel passaggio f11.

10. Moltiplicare l'importo netto delle vendite tassabili nel passaggio 9 per l'aliquota IVA statale per ottenere il nuovo importo di imposte sulle vendite statali.
    
    Per trovare l'aliquota d'imposta corretta, seguire questa procedura:

    1. Nel menu Società scegliere IVAe quindi fare clic su Gestisci codici IVA.

    2. Nel riquadro Codice imposta fare clic per selezionare il codice fiscale statale e quindi fare clic su Modifica. L'aliquota d'imposta viene visualizzata nella colonna Aliquota.
       
       Nota Se durante il periodo di pagamento delle imposte si è verificata una modifica dell'aliquota, è possibile che sia presente più di un'aliquota. Se si è verificata una modifica della tariffa, contattare il professionista contabile per assistenza.

11. Sottrarre il nuovo importo dell'imposta sulle vendite dallo stato originale.
    
    Nota Per individuare l'imposta sulle vendite statale originale, scegliere Imposta sulle vendite dal menu Società e quindi fare clic su Paga imposte sulle vendite. L'imposta sulle vendite originale viene visualizzata nella colonna Imposte dovute.

12. Immettere la differenza calcolata nel passaggio 11 come rettifica nella finestra Rettifica IVA. A tal fine, attenersi alla seguente procedura:

    1. Nel menu Società scegliere Imposta sulle vendite equindi fare clic su Modifica iva dovuta.

    2. Nella casella Data di validità immettere una data inclusa nel periodo di pagamento delle imposte.

    3. Nella casella Numero voce diario accettare il numero di voce di diario predefinito o immettere un altro numero di voce del diario.

    4. Selezionare un conto economico di contabilità generale nella
       casella Imposte o spese. In genere, il conto da selezionare è il conto dello sconto di cassa o il conto di svasa.

    5. Nella casella Codice imposta da modificare selezionare il codice fiscale da ridurre.

    6. Fare clic per selezionare la casella di controllo Riduci e quindi digitare l'importo della rettifica nella casella Importo.

    7. Fare clic su OK per chiudere la finestra Regola IVA.