[روسيا] حساب الاختلافات الضريبية حسب طريقة الرصيد

تمكين الميزة

الانتقال إلى مساحة عمل إدارة الميزات وتمكين الميزة يتم تسجيل الاختلافات الضريبية حسب طريقة الرصيد.

    ملاحظة! تتوفر هذه الخطوة فقط ل Dynamics 365 للعمليات والمال]

عند تمكين الميزة، يتم تسجيل الضرائب الجديدة التالية متوفرة للإعداد:

حساب الضريبة المؤقتة الاختلافات حسب أسلوب الرصيد

حساب الضريبة الثابتة الاختلافات حسب أسلوب الرصيد

بالإضافة إلى سجلات الضرائب الموجودة:

حساب الضريبة المؤقتة الاختلافات

حساب الضريبة الثابتة الاختلافات

نظرة عامة

حساب السجل الضريبي لاختلافات الضرائب المؤقتة حسب لطريقة الرصيد المصادر التالية:

- وحدة نمطية الأصول الثابتة (روسيا)

- تأجيلات

- سجلات الضرائب للمدينات غير المضرة حجز

وهذا يعني أن هذا السجل الضريبي يمكنه إنشاء ضريبة الاختلافات عند:

- هناك أرصدة مختلفة في نماذج قيم الأصول الثابتة RAP و TAX

- هناك أرصدة مختلفة في نماذج قيمة deferrals RAP و TAX

- هناك احتياطات مختلفة للمدينات غير المضرة على نموذج القيمة RAP وضريبة القيمة

حساب السجل الضريبي لاختلافات الضرائب الثابتة حسب لطريقة الرصيد المصادر التالية:

– السجل الضريبي النفقات والإيرادات التي لا تؤثر على الأساس الضريبي.

لا يتم تضمين سجلات الضرائب التالية في مصادر هذا السجل الضريبي (مقارنة بحساب السجل الضريبي لحساب الاختلافات الضريبية الثابتة):

 - استعادة مكافأة الإهلاك

-  احتياطات للمدينين السيئين،

يعود سبب ذلك إلى كون هذه الأصول تشكل مؤقتة الاختلافات الضريبية بدءا من 2020.

لاحظ أنه يمكنك حساب موجود و حديثا سجلات ضريبية مضافة بالتوازي. من المستحسن نقل سجلات الضرائب الجديدة و إنشاء معاملات دفتر الأستاذ للاختلافات الضريبية استنادا إلى سجلات الضرائب الجديدة.

الإعداد

1.       إعداد حسابات دفتر الأستاذ للضرائب المؤجلة في "دفتر الأستاذ" نشر مجموعات من ضريبة الأرباح ( الضريبة > ضريبة >الأرباح)

2.       إعداد حسابات دفتر الأستاذ لإزاحة مؤجلة الضرائب في مجموعات نشر دفتر الأستاذ ( الضريبة > إعداد >المبيعات)

ملاحظة: وفقا للمنهجية توصيات تطبيق معيار محاسبة PBU18 جديد، الشركات لديها خيار من سنة 2020 حول كيفية حساب ضريبة الأرباح الحالية: إما استنادا إلى المحاسبة البيانات أو استنادا إلى إعلان ضريبة الأرباح (بيانات المحاسبة الضريبية).

عند حساب الربح الحالي يجب نشر الضريبةاستنادا إلى بيانات المحاسبة ونشر دفتر الأستاذ للاختلافات الضريبية المؤقتة (DTA – الأصول الضريبية المؤجلة و DTL – المسؤولية الضريبية المؤجلة) في المراسلة مع حساب دفتر الأستاذ 68.profit الضريبة – تماما كما كان من قبل. في هذه الحالة، يجب أيضا نشر فوارق ضريبية ثابتة في مع ضريبة حساب الأستاذ 68.profit.

عند حساب الربح الحالي الضريبة استنادا إلى إعلان ضريبة الأرباح (بيانات المحاسبة الضريبية)، دفتر الأستاذ نشر الاختلافات الضريبية المؤقتة (DTA – أصل الضريبة المؤجلة و DTL – يجب نشر المسؤولية الضريبية المؤجلة) بالمراسلة مع حساب دفتر الأستاذ 99. في هذه الحالة، لا يتم نشر دفتر الأستاذ لاختلافات ضريبية ثابتة.

يجب أن تختار الشركة وتكتب في نهج المحاسبة.

إذا قمت بحساب ضريبة الأرباح الحالية استنادا إلى المحاسبة البيانات، حدد حساب دفتر الأستاذ "68" في الحقل ضريبة المبيعات واجبة الدفع.

إذا قمت بحساب ضريبة الأرباح الحالية استنادا إلى ضريبة الأرباح بيانات الإعلان، حدد حساب دفتر الأستاذ "99" في الحقل ضريبة المبيعات واجبة الدفع.

3.       إعداد رموز المصاريف.

انتقل إلى الضريبة > إعداد > الأرباح > المصروفات. تحديد رموز المصاريف المستخدمة عمليات النشر المؤجلة أو الضريبة الثابتة للشكل الاختلافات. بالنسبة إلى رموز المصاريف هذه، حدد رمز ضريبة المبيعات الخاص بالربح الضريبة في رمز ضريبة المبيعات (يجب أولا إنشاء ضريبة مبيعات التعليمة البرمجية التي تساوي قيمة معدل ضريبة الأرباح، يجب عليك أيضا إعداد نشر "دفتر الأستاذ" لرمز ضريبة المبيعات هذا).

   ملاحظة. هذا الإعداد هو يستخدم لحساب الاختلافات الضريبية المؤقتة التي يتم تشكيلها استنادا إلى عمليات التأجيل وأيضا لحساب الاختلافات الضريبية الثابتة.

4.       إعداد سجلات الضرائب.

انتقل إلى الضريبة > إعداد > الأرباح > Registers.

إنشاء سجل ضريبي باستخدام نوع التسجيل مساويللحساب من الاختلافات الضريبية المؤقتة حسب طريقة الرصيد.

في علامة التبويب السريع للمعلمات، حدد رمز ضريبة المبيعات للخطوط مع اسم المعلمة مساويا لرمز الضريبة الخاص باهلاك FA، الضريبة التعليمات البرمجية للاحتياطيات المهينة.

     ملاحظة. يتم استخدام هذا الإعداد لحساب مؤقت الاختلافات الضريبية التي يتم تشكيلها استنادا إلى الأصول الثابتة والضرائب الاحتياطيات.  

5.       انتقل إلى دفتر الأستاذ > دفتر اليومية >اليومية وإعداد دفتر اليومية لنشر دفتر الأستاذ للاختلافات الضريبية حسب أسلوب الرصيد. تحديد الاختلافات الضريبية حسب أسلوب الرصيد في الحقل نوع دفتر اليومية.

حساب سجلات الضرائب

1.       إنشاء دفتر اليومية للسجلات الضريبية وحسابه في بالطريقة العادية.

طريقة العمل باستخدام سجلات ضريبية جديدة مشابهة لطريقة العمل مع جميع سجلات الضرائب الأخرى. الانتقال إلى ضريبة > اليومية > الضريبة تسجيل دفتر اليومية. إنشاء دفتر يومية وحساب سجلات الضرائب.

سجل ضريبي جديد حساب الاختلافات الضريبية المؤقتة يحتوي أسلوب الرصيد على قائمة الحقول نفسها التي يحتوي عليها حساب السجل الضريبي الموجود من الاختلافات الضريبية المؤقتة ويحتوي أيضا على حقول جديدة قيمة دفترية في المحاسبة، القيمة الكتابية في المحاسبة الضريبية. تظهر هذه الحقول الرصيد قيمة الأصل في نهاية الفترة الزمنية. الحقول الأولية DLA/DTL، و DTA/DTL إظهار مبالغ DTA (أصل الضريبة المؤجلة) / DTL (الضريبة المؤجلة) المسؤولية) في بداية ونهاية الفترة الزمنية لاحقا. حساب تتبع هذه المبالغ متطلبات أسلوب الرصيد.

2.       إنشاء نشر دفتر الأستاذ للاختلافات الضريبية

طريقة إنشاء نشر دفتر الأستاذ لاختلافات الضرائب حسب الرصيد أسلوب مماثل لطريقة إنشاء نشر دفتر الأستاذ للضريبة الاختلافات، ولكن يجب استخدام عنصر قائمة جديد.

انتقل إلى دفتر > إدخالات دفتر اليومية > دفتر اليومية للسجل الضريبي. حدد دفتر اليومية وانقر فوق دفتر اليومية >الاختلافات الضريبية حسب الرصيد الأسلوب.

لاحظ ما يلي:

إذا لم يتضمن دفتر اليومية للسجلات الضريبية اختلافات ضريبية قديمة التسجيلات، ثم دفتر اليومية "دفتر >" وليس عنصر القائمة "الاختلافات الضريبية" متوفر. وبالمثل، إذا لم يتضمن دفتر اليومية للسجلات الضريبية ضريبة جديدة سجلات الاختلافات، ثم دفتر اليومية "دفتر > " الاختلافات الضريبية حسب الرصيد عنصر قائمة الأسلوب غير متوفر

إذا قام المستخدم إنشاء دفتر يومية دفتر الأستاذ مع المعاملات للاختلافات الضريبية من نوع واحد (أسلوب تراكمي (قديم) أو رصيد (جديد))، ثم يصبح عنصر القائمة الثاني غير نشط. وهذا يعني أنه من المستحيل إنشاء نشر دفتر الأستاذ بشكل متزامن للاختلافات الضريبية باستخدام القديم والجدود الأساليب.