Zusammenfassung

Dieser Artikel enthält Informationen zum geändert Accelerated Cost Recovery System (MACRS) in Microsoft Dynamics NAV-Anlagen einrichten mit gemeinsamer AfA Vorschriften entsprechen.

In diesem Artikel, KB 887642 verwendet.

Weitere Informationen

Hinweis Dieses Dokument wird nicht alle Probleme behandelt, die Einkommensteuer Abschreibung oder den Internal Revenue Service (IRS) Publikation 946 fallen Vorschriften beziehen. Außerdem ist die Fragen Gewinn/Verlust für den Verkauf von Anlagen für IRS Anforderungen Gegenstand dieses Dokuments. Dieses Dokument ist eine Anleitung zum Einrichten von AfA mit gemeinsamer AfA Vorschriften entsprechen. Der Kunde sollte immer von einem Wirtschaftsprüfer steuerrechtlichen Fragen wenden.

MACRS-Abschreibung in der Anlagenbuchhaltung

Microsoft Dynamics NAV enthält keine IRS-Steuertabellen im Untermodul "Anlagenbuchhaltung". Allerdings enthalten IRS-Steuertabellen Abschreibungsprozentsätze, die berechnet werden basierend auf verschiedenen IRS-Konventionen und Regeln. IRS Publikation 946 eine detaillierte Erklärung an AfA und eine Liste der IRS AfA-Tabellen anzeigen

Weitere Informationen zu IRS-Publikationen finden Sie auf der IRS-Website: http://www.irs.gov/publications/

Microsoft Dynamics NAV enthält die folgenden Abschreibungsmethoden:

  • Lineare Abschreibung
    Microsoft Dynamics NAV berechnet Abschreibung mit 360-Tage-Jahr 30 Tage pro Monat. Diese Methode bewirkt, dass eine konsistente lineare Berechnung von Monat zu Monat, obwohl die Anzahl der Tage zwischen den Monaten variiert.

    Z. B. Februar normalerweise enthält 28 Tage, Januar immer 31 Tage. Allerdings hat jeden Monat 30 Tage der Abschreibung, unabhängig davon, ob der Monat die Anzahl der Tage hat.

Hinweis Tabelle Buchhaltungsperioden muss für das Jahr eingerichtet werden, das berechnet wird.

  • Degressiv 1 (DB1)
    Microsoft Dynamics NAV Degressiv 1 (DB1)-Methode ordnet den größten Teil der Kosten einer Anlage in den ersten Jahren der Nutzungsdauer des Vermögenswertes. Um diese Methode verwenden, müssen Sie einen festen jährlichen Prozentsatz angeben. Verwenden Sie hierzu die folgende Formel ein:
    Abschreibungsbetrag = (degressive % * Anzahl Abschreibungstage * Abschreibungsbasis) / (100 * 360)

  • Degressiv 2 (DB2)
    Die Microsoft Dynamics NAV Degressiv 2 (DB2) und die Methode "db1" berechnen den gleichen Gesamtabschreibungsbetrag für jedes Jahr. Wenn Sie die Stapelverarbeitung "AfA berechnen" mehr als einmal jährlich ausführen, aufgrund der Methode Degressiv 1 gleiche AfA-Beträge für jede Abschreibungsperiode während die DB2-Methode Abschreibungsbeträgen, die innerhalb eines Jahres geringer.

  • Degressiv 1/Linear-Online-(DB1/SL)
    Die Microsoft Dynamics NAV Degressiv 1/Linear-Befehlszeile (DB1/SL) Methode verwendet die Methode "Degressiv 1" AfA bis SL-Methode Berechnung eines größeres Abschreibungsbetrags führt. Die DB1/SL-Methode verteilt gleiche Mengen von Abschreibung pro Monat im Jahr. Beachten Sie, dass die DB1/SL-Methode Tabelle Buchhaltungsperioden. Für diese Abschreibungsmethode ist die Einrichtung der Tabelle Buchhaltungsperioden für zukünftige Jahre besonders wichtig, wenn Sie den Bericht Fixed Asset-Projected ausführen. Die DB1/SL-Methode spiegelt erforderlichen AfA Steuer, die der IRS unter MACRS-Regeln angegeben sind. Diese Methode der Abschreibung ist eng in den Beispielen eingehend erörtert.

  • Degressiv 2/linear-Online-(DB2/SL)
    Die Microsoft Dynamics NAV Degressiv 2/linear-Befehlszeile (DB2/SL) Methode verwendet den gleichen Gesamtabschreibungsbetrag wie die DB1/SL-Methode jedes Jahr. Wenn Sie die Stapelverarbeitung "AfA berechnen" mehr als einmal jährlich ausführen, erstellt die DB2/SL-Methode jedoch innerhalb eines Jahres geringer Mengen. Daher kann diese Methode MACRS-Anforderungen verwendet werden.

Beispiele, in denen die DB1/SL AfA-Methode

Um die DB1/SL AfA-Methode verwenden, müssen Sie die Anzahl der Abschreibungsjahre und den Prozentsatz für die degressive angeben. (Die Anzahl der AfA-Jahre bekannt als "Nutzungsdauer" in der Terminologie der Anlagenbuchhaltung.) Nutzungsdauer Wert verwendet, um die lineare Abschreibung berechnen und Degressiv Prozentsatz zur degressive AfA Betrag zu berechnen. Die Abschreibungsmethode, die zu höheren Abschreibungsbetrag jährlich ist die Methode für das bestimmte Jahr DB1/SL-Methode.

Die Datei "887642IRSDepreciation.xls" zeigt, wie diese Beträge berechnet werden. Im Fettdruck dargestellten Beträge sind die Abschreibung, die jedes Jahr ausgeführt werden, vorausgesetzt, dass die AfA-Methode Degressiv 1 bis verwendet der Abschreibungsbetrag linear angegeben ist größer.

Hinweis Zum Anzeigen der Datei "887642IRSDepreciation.xls" finden Sie auf der folgenden Microsoft-Website:
https://mbs.microsoft.com/downloads/customer/887642IRSDepreciation.xls
Hinweis Die Abschreibung in den Jahren eins, zwei und drei folgt den Regeln der Methode "db1". Die in vier und fünf Jahre Abschreibung folgt den Regeln der linearen Abschreibungsmethode.

Beispiel 1. Degressive Zweihundert Prozent
Gehen Sie folgendermaßen vor, um eine neue Anlagenkarte einrichten, die eine 200 % degressiver:

  1. Klicken Sie im Navigationsbereich auf Finanzmanagement, Anlagenbuchhaltung, klicken Sie auf Setup und dann auf AfA-Bücher.

  2. Klicken Sie im Dialogfeld AfA-Buch drücken Sie F3, und geben Sie folgende Informationen:

    • Code: Steuer

    • Beschreibung : Buch Steuer

  3. Klicken Sie auf der Registerkarte Integration, und aktivieren Sie die Optionen der Buch-Werte in der Finanzbuchhaltung gebucht werden

  4. Klicken Sie im Bereich Anlagen auf Anlagen.

  5. Geben Sie im Dialogfeld "Anlagenkarte" die folgenden Informationen:

    • No.: Standardvorgabe beibehalten

    • Abschreibung: Beispiel mit DB1/SL 200 %

    • Anlagenklassencode: konkrete

    • Anlagensachgruppencode: Auto

    • Standortcode: ADM

    • AfA-Buchcode: Steuer

    • Anlagenbuchungsgruppe: Auto

    • AfA-Methode: DB1/SL

    • Startdatum Normal-AfA: 01/01/2005

    • Abschreibung Enddatum: 12/31/2009

    • Nr. der AfA-Jahre: 5

    • Degressiv %: 40

Beispiel 2. 150 % degressiv
Gehen Sie folgendermaßen vor, um eine neue Anlagenkarte einrichten, die einen 150 % degressiver:

  • Klicken Sie im Navigationsbereich auf Finanzmanagement, Anlagenbuchhaltung, und klicken Sie auf Anlagen.

  • Klicken Sie im Dialogfeld Anlagenkarte drücken Sie F3, und geben Sie folgende Informationen:

    • No.: Standardvorgabe beibehalten

    • Beschreibung: Beispiel mit DB1/SL 150 %

    • Anlagenklassencode: KONKRETE

    • Anlagensachgruppencode: AUTO

    • Standortcode: ADM

    • Abschreibungsbuchcode: STEUER

    • Anlagenbuchungsgruppe: AUTO

    • Abschreibungsmethode: DB1/SL

    • Startdatum Normal-AfA: 01/01/2005

    • Abschreibung Enddatum: 12/31/2009

    • Nr. der AfA-Jahre: 5

    • % Degressiv: 30

Hinweis Um den degressiven Abschreibungsprozentsatz für das Anlagen-AfA-Buch zu berechnen, müssen Sie bestimmen den richtigen degressiven Prozentsatz und Prozentsatz durch die Anzahl der Jahre dividieren. Weitere Informationen finden Sie in den Beispielen in der Datei "887642IRSDepreciation.xls". Zum Herunterladen dieser Datei finden Sie auf der folgenden Microsoft-Website:
https://mbs.microsoft.com/downloads/customer/887642IRSDepreciation.xls

Informationen zu Regeln
Die IRS hat zwei Regeln, die in die Berechnung der Abschreibung verwendet werden können:

  • US-Halbjahresregel
    Standardmäßig wird die US-Halbjahresregel Qualifikationen für die Quartalsmitteregel erfüllt sind. Unter US-Halbjahresregel werden alle Anlagen als ab Mitte des Jahres aktiviert werden. Beispielsweise sind alle Anlagen zu ab 1. Juli Kalenderjahr Steuerzahler angenommen.

  • Quartalsmitteregel
    Die Quartalsmitteregel wird nur verwendet, wenn mindestens 40 % des Gesamtwerts der Waren im Jahr erworben werden im vierten Quartal erworben werden. Die Quartalsmitteregel wird davon ausgegangen, dass die Anlagen zur Mitte des Quartals eingesetzt werden in dem sie erworben wurden. Weitere Informationen finden Sie in der Tabelle am Ende dieses Abschnitts.

    Da die Quartalsmitteregel auf dem Prozentsatz des Wertes der Anlagen basiert, die im vierten Quartal des Jahres erworben werden, feststellen nicht das entsprechenden Übereinkommen bis zum Ende des Jahres. Zu diesem Zeitpunkt ist der Gesamtwert der erworbenen Anlagen bekannt und der Prozentsatz der im letzten Quartal erworbenen Anlagen kann bestimmt.

Tabelle 1. Quartalsmitteregel Kalenderjahr Unternehmen

Quartal

Startdatum Normal-AfA

Erste

                   2/16

Sekunde

                   5/16

Dritte

                   8/16

Vierte

                 11/16

Abschreibungsinformationen ermitteln

Finden Sie das Feld US-Halbjahresregel verwenden, die mit in die "Beispiele Abschreibungsmethode DB1/SL" Abschnitt auf der Anlagenkarte. Feld US-Halbjahresregel verwenden wird für eine bestimmte Abschreibungsbuchcode bestimmt. Wenn das Feld US-Halbjahresregel verwenden aktiviert ist, hat Microsoft Dynamics NAV Abschreibung automatisch Halbjahres Abschreibungsbetrag im ersten Jahr.

Hinweis Neben dem Kontrollkästchen im Feld US-Halbjahresregel verwenden, müssen Sie das Datum im Feld Enddatum d. Nutzungsdauer im Dialogfeld Anlagenkarte Mitte Datum des letzten Jahres der Nutzungsdauer ändern. Auf diese Weise wird Microsoft Dynamics NAV nur die Halbjahres Abschreibung im letzten Jahr. Beispielsweise in einem Kalenderjahr verwenden 6/30 des letzten Jahres der Nutzungsdauer als Enddatum Sie.

Immobilien
MACRS-Regeln verwenden die lineare Abschreibung bei einem 27,5 Jahre, 31,5 Jahren, 39 Jahren und 40 Jahren Nutzungsdauer verwendet wird. Zur gleichen Zeit verwenden die MACRS-Regeln die Monatsmitteregel. Die Monatsmitteregel ähnelt der Quartalsmitteregel. Allerdings bei die Monatsmitteregel anwenden, wird die Eigenschaft als Mitte des Monats in Dienst gestellt werden in der Anlage in Dienst gestellt wurde. Beispielsweise ein Gebäude im Januar erworben wurde in den aktuellen Monat hinzugefügt wird und wurde Startdatum 1/16.

Spezielle Probleme
Automobile fallen unter die IRS Listed Property Regeln und eine jährliche Abschreibung Begrenzung unterliegen. Sie müssen manuell überschreiben den Betrag oder eine Abschreibungstabelle anlegen und eine benutzerdefinierte AfA-Methode verwenden. Es gibt kein Prozentsatz berechnet, die die speziellen Abschreibungsregeln für Automobile angewendet behandeln können.

Der Section 179-Abzug
Section 179-Abzug erfolgt als ein Posten, die einen entsprechenden Eintrag für erhöhte AfA im Feld Anlagenbuchungsart im Dialogfeld Fixed Asset Journal. Der Section 179-Betrag für die Anlage muss als negative Zahl festgelegt werden. Dieser Betrag negativ ist, wird die normalen Abschreibung dank einfacher Abschreibung gemäß Abschnitt 179 getrennt.

Bevor Sie die negativen Einträge für Section 179 buchen, müssen Sie die Buchungsoption für das Steuer-AfA-Buch festlegen. Gehen Sie folgendermaßen vor, um die Buchungsoption festzulegen:

  1. Führen Sie Schritt 5 in "Beispiel 1. Abschnitt Zweihundert Prozent degressiv"AfA-Buch zurückzukehren.

  2. Klicken Sie im Feld AfA-Buchkarte auf AfA. Buchen Sie, und klicken Sie auf Anlagen Einrichtung.

Hinweis Negative Einträge werden auch Posten.

Hinweis Für erhöhte Linie im Feld Anlagenbuchungsart im Dialogfeld Buchung ausgewählten Optionen hängen davon ab, ob Sie die DB1/SL-Methode oder eine Abschreibungstabelle anlegen.

Verwendung der DB1/SL
Bei Verwendung der DB1/SL berechnet Microsoft Dynamics NAV die Abschreibung. Daher müssen die folgenden Optionen im Dialogfeld Anlagenbuchungsart ausgewählt:

  • Buchwert

  • AfA-Grundlage

  • Schließen Sie in AfA ein. Berechnung

  • Gewinn/Verlust Berechnung enthalten

  • AfA-Art

Bei Verwendung von Abschreibungstabellen

Um AfA-Tabellen verwenden, klicken Sie auf Anlagen im Dialogfeld im Hauptmenü klicken Sie auf Setup und Tabellen Sie AfA.

Ein Beispiel für eine Abschreibungstabelle finden Sie in der Datei "30BonusDepreciation.xls". Zum Herunterladen dieser Datei finden Sie auf der folgenden Microsoft-Websites:
https://mbs.microsoft.com/downloads/customer/88764230BONUSDEPRECIATION.xls
Wenn Sie AfA-Tabellen auswählen, müssen die folgenden Felder im Dialogfeld Anlagen Einrichtung ausgewählt:

  • Buchwert

  • AfA-Grundlage

  • Gewinn/Verlust Berechnung enthalten

  • AfA-Art

30 % Bonus-Abschreibung
Im Juli 2002 gegründet IRS 30 % Bonus-Abschreibung. Weitere erlassen wurde in den wirtschaftlichen Anreiz 2008 einen Abschreibungsbetrag 50 % vorsehen. Der Bonussteuer-Abschreibungsprozentsatz wird zusätzlich zu der normalen MACRS-Abschreibung und ähnelt dem Section 179-Abzug. Der Bonussteuer-Abschreibungsprozentsatz wird zu der zulässigen Abschreibung für das erste Jahr hinzugefügt, die Anlage in Betrieb genommen wird. Wir empfehlen Einrichten einer AfA-Tabelle die Abschreibung bis zur letzten Periode der Nutzungsdauer der Anlage behandelt. Diese Aktion wird empfohlen, weil erfolgen kann mit regulären Abschreibungsmethoden AfA Berechnungen-bonussteuerabschreibung 30 % und 50 % hinausgeht. Die Alternative wäre die erhöhte Funktionalität auf dem Erwerbszeitpunkt und Betrag für die vorzeitige Abschreibung Wert buchen.

Weitere Informationen die 30 % und 50 % vorzeitige Abschreibung Funktionen finden Sie in der Datei "30BonusDepreciation.xls". Zum Herunterladen dieser Datei finden Sie auf der folgenden Microsoft-Website:
https://mbs.microsoft.com/downloads/customer/88764230BONUSDEPRECIATION.xls

Microsoft-interne Support-Informationen

Schritte zum reproduzieren.

Fehler Produktnummer: KB 887642

Autor-ID (e-Mail-Alias): Tblaisde

Ersteller-ID (e-Mail-Alias): Spriess

Technische Überprüfung ID (e-Mail-Alias): KB 887642 verschoben

Bestätigen Sie Artikel wurde Tech geprüft: Ja

Bestätigen Sie Artikel zur Veröffentlichung freigegeben: Ja

Benötigen Sie weitere Hilfe?

Ihre Office-Fähigkeiten erweitern
Schulungen erkunden
Neue Funktionen als Erster erhalten
Microsoft Insider beitreten

War diese Information hilfreich?

Wie zufrieden sind Sie mit der Übersetzungsqualität?
Was hat Ihre Erfahrung beeinflusst?

Vielen Dank für Ihr Feedback!

×