Cómo deducir los importes de descuento por pronto pago y cancelación de la deuda tributaria de estado Accounting Express, en Accounting Professional o en Small Business Accounting

Se aplica a: Microsoft Office Accounting Professional 2007Microsoft Office Accounting Professional 2007Microsoft Office Accounting Express 2007

INTRODUCCIÓN


Muchos Estados permiten a las compañías deducir los importes de descuento por pronto pago y los importes de cancelación del total de ventas bruto antes del negocio calcula las obligaciones fiscales de ventas. Dado que estos importes de descuento por pronto pago y cancelación no se deducen en el informe de deuda tributaria en Microsoft Office Accounting Express, en Microsoft Office Accounting Professional o en Microsoft Office Small Business Accounting, debe realizar un ajuste en la ventana Ajustar impuestos cuando el estado se permite para estas deducciones. Póngase en contacto con su asesor de contabilidad para ver si esta deducción se aplica a su negocio. Estos pasos se suponen que usa un grupo de impuestos simple.

Más información


El importe neto de ventas gravables es el monto final al que se aplica el tipo impositivo. Para determinar el importe neto de ventas gravables, utilice la siguiente fórmula:
Ventas gravables netas = ABCd.
En la tabla siguiente se describe las variables en la fórmula.
VariableInformación de devolución de impuestosDónde encontrar esta información en Accounting Express, en Accounting Professional o en Small Business Accounting
ATotal ventas brutasTodas las ventas se muestran en el informe "Pérdidas y ganancias" para el período de la declaración de impuestos
BVentas brutas no gravableVentas de pérdidas y ganancias menos las ventas gravables que figuran en el informe de deuda tributaria
CMenos: descuentosEn los detalles del informe de histórico de transacciones de cliente
D.Menos: cancelaciones de deudasEn los detalles del informe de histórico de transacciones de cliente
Nota: De forma predeterminada, la responsabilidad de impuestos sobre las ventas se calcula del total de la columna en el informe de pasivo de impuestos sobre las ventas gravables . El total de la columna gravables no se utiliza en los siguientes pasos porque ese total incluye los importes de impuestos de otras transacciones.

Siga estos pasos para calcular el importe neto de ventas gravables:
  1. Calcular los importes de descuento por pronto pago total y los importes de cancelación de ventas gravables. Para ello, siga estos pasos:
    1. En el menú de informes , seleccione los clientes y cuentas a cobrary, a continuación, haga clic en Historial de transacciones de cliente.
    2. En la barra de herramientas, establecer las fechas en el cuadro Intervalo de fechas para que coincidan con el período de pago de impuestos y, a continuación, haga clic en el botón Actualizar informe .
    3. En la barra de herramientas, haga clic en Exportar a Excel.
    4. En Microsoft Excel, la columna descuento de total y después total de la columna de cancelación .

      Nota: Para obtener más información acerca de cómo las columnas de totales en Excel, vea el tema "Agregar números" en Ayuda de Microsoft Excel.
    5. Agregue los dos totales del paso 1d y, a continuación, anote el número.

      Nota: Este número se utilizará para reducir el total de ventas bruta y la responsabilidad de impuestos relacionados después de quitar los importes de descuento por pronto pago y los importes de cancelación que están relacionadas con las facturas de venta no gravable en el paso siguiente.
    6. Restar los importes de descuento por pronto pago y los importes de cancelación que se asocian a las facturas no gravable del total en el paso 1e. Para ello, siga estos pasos:
      1. En el informe de histórico de transacciones de cliente, haga doble clic en una línea de pago contiene un importe de descuento por pronto pago o una cancelación.
      2. Registre todos los números de factura que se hace referencia en la columna de factura y que contengan valores en el cuadro de descuento por pronto pago o en el cuadro Escribir apagado . Para cada factura, realizar un seguimiento el número de pago, el número de factura, el importe de cancelación y el importe de descuento por pronto pago.
      3. Haga clic en Guardar y cerrar.
      4. Repita los pasos 2 y 3.
      5. En el informe de histórico de transacciones de cliente, buscar un número de factura de paso f2 y, a continuación, haga doble clic en la línea que contiene la factura.
      6. Si el importe de la casilla de impuestos sobre las ventas es 0,00 USD, la factura es una factura no gravable que debe permanecer en la lista que se registró en paso f2.

        Si la casilla de impuestos contiene un importe, cross desactivada la factura que registró en paso f2.
      7. Repita los pasos f5 a través del f6 para todas las facturas que se registraron en paso f2. Este proceso identifica los importes de descuento por pronto pago y los importes de cancelación que están relacionados con las ventas gravable.
      8. Total de los importes de descuento por pronto pago y, después, sume el escribir importes.
      9. Agregue los dos totales de paso f8 y, a continuación, anote el número.
      10. Reste el monto en f9 paso del total en el paso 1e. El resultado se utilizará para reducir la deuda tributaria.
  2. Generar el informe "Pérdidas y ganancias". Para ello, elija empresa y financiero en el menú de informes y, a continuación, haga clic en pérdidas y ganancias.
  3. En la barra de herramientas, establecer las fechas en el cuadro Intervalo de fechas para que coincidan con el período de pago de impuestos. A continuación, haga clic en el botón Actualizar informe .
  4. Busque la cuenta que se utiliza para realizar un seguimiento de los ingresos de ventas y, a continuación, tenga en cuenta el saldo de la cuenta.

    Nota: Si utiliza más de una cuenta para hacer un seguimiento de ingresos, total de todos los saldos de cuenta.
  5. Generar el informe de pasivo de impuestos sobre las ventas. Para ello, elija impuestos en el menú de la empresa y, a continuación, haga clic en Ver pasivo de impuestos sobre las ventas.
  6. En la barra de herramientas, establecer las fechas en el cuadro Intervalo de fechas para que coincidan con el período de pago de impuestos. A continuación, haga clic en el botón Actualizar informe .
  7. Tenga en cuenta el total de la columna para la Agencia estatal de impuestos gravables .
  8. Restar las ventas gravables que anotó en el paso 7 de las ventas totales en el informe "Pérdidas y ganancias" del paso 4. El resultado es gravable importe de ventas bruto (B) que se utiliza en la fórmula neta de venta gravable.
  9. Utilizando la fórmula para calcular el importe neto de ventas gravables. Para ello, tome las ventas totales del informe "Pérdidas y ganancias" en el paso 4 y, a continuación, resta el grueso de ventas gravable desde el paso 8. A continuación, reste el monto de descuento total y el monto de cancelación sólo están relacionadas con las ventas gravables. (Se calcula este importe en paso f11).
  10. Multiplique el importe neto de ventas gravables en el paso 9 por la tasa de impuesto sobre las ventas de estado para obtener el importe del pasivo de impuestos estado nuevo.

    Para encontrar la tasa de impuestos correctos, siga estos pasos:
    1. En el menú empresa , elija impuestosy, a continuación, haga clic en Administrar los códigos de impuestos.
    2. En el panel de Código de impuestos , haga clic para seleccionar el código de impuesto estatal y, a continuación, haga clic en Editar. La tasa de impuestos aparece en la columna tasa .

      Nota: Si se ha producido un cambio de tasa durante el período de pago de impuestos, que tenga más de una tasa que se enumeran. Si se ha producido un cambio de velocidad, póngase en contacto con su profesional de contabilidad para obtener ayuda.
  11. Reste el monto de pasivo de impuestos sobre las ventas de estado nuevo de la responsabilidad de impuestos original.

    Nota: Para localizar el pasivo de impuestos estado original, elija impuestos en el menú de la empresa y, a continuación, haga clic en pagar impuestos sobre las ventas. La responsabilidad de impuestos sobre las ventas original aparece en la columna de impuesto .
  12. Especifique la diferencia que se ha calculado en el paso 11 como un ajuste en la ventana Ajustar el impuesto sobre las ventas. Para ello, siga estos pasos:
    1. En el menú de la empresa , seleccione impuestosy, a continuación, haga clic en Ajustar el vencimiento de impuestos sobre las ventas.
    2. En el cuadro fecha efectiva , especifique una fecha en la que se incluye en el período de pago de impuestos.
    3. En el cuadro número de asiento , acepte el número de entrada de diario predeterminado o escriba un número de entrada de diario diferentes.
    4. Seleccione una cuenta de ingresos de la contabilidad general en el
      Cuadro de gastos o ingresos por impuestos . Normalmente, la cuenta que debe seleccionar es la cuenta de descuento por pronto pago o la cuenta de pérdidas y ganancias.
    5. En el cuadro Código de impuesto para ajustar , seleccione el código de impuestos que está reduciendo.
    6. Haga clic para activar la casilla de verificación reducir y, a continuación, escriba el importe del ajuste en el cuadro importe .
    7. Haga clic en Aceptar para cerrar la ventana Ajustar el impuesto sobre las ventas.