Cómo deducir montos de descuentos por pronto pago y montos de cancelación de la responsabilidad de impuestos estatal en Accounting Express, en Accounting Professional o en Small Business Accounting

Se aplica a: Microsoft Office Accounting Professional 2007Microsoft Office Accounting Express 2007

INTRODUCCIÓN


Muchos Estados permiten que las empresas deduzcan montos de descuentos por pronto pago y montos de cancelación del total de ventas brutas antes de que la empresa calcule la responsabilidad fiscal. Debido a que estos montos de descuento por pronto pago y de cancelación no se deducen en el informe de obligaciones de impuestos de ventas de Microsoft Office Accounting Express, en Microsoft Office Accounting Professional o Microsoft Office Small Business Accounting, debe realizar un ajuste en la ventana ajustar impuestos de ventas cuando el estado permita estas deducciones. Póngase en contacto con el asesor de cuentas para ver si esta deducción es aplicable a su empresa. En estos pasos se supone que usa un único grupo de impuestos.

Más información


El monto de ventas gravables netos es el monto final en dólares al que se aplica la tasa de impuestos. Para determinar el monto de ventas gravables netas, use la siguiente fórmula:
Ventas gravables netas = ABCD
En la tabla siguiente se describen las variables de la fórmula.
VariableInformación de devolución de impuestosDónde encontrar esta información en Accounting Express, en Accounting Professional o en Small Business Accounting
NingunaVentas brutas totalesTodas las ventas que aparecen en el informe "pérdidas y ganancias" para el período de la devolución de impuestos
LetraVentas brutas no gravablesVentas de pérdidas y ganancias menos las ventas gravables que aparecen en el informe de pasivo de impuestos de ventas
CMenos: descuentosDetalles del informe de historial de transacciones del cliente
DesarrolloMenos: cancelacionesDetalles del informe de historial de transacciones del cliente
Nota De forma predeterminada, la responsabilidad de impuestos se calcula a partir del total de la columna gravable en el informe de obligaciones de impuestos. El total de la columna gravable no se usa en los pasos siguientes porque el total incluye importes de impuestos de otras transacciones. Siga estos pasos para calcular el importe de ventas gravables netas:
  1. Calcule los montos de descuento por pronto pago totales y los montos de cancelación de las ventas gravables. Para ello, siga estos pasos:
    1. En el menú informes , seleccione clientes y cobrosy, a continuación, haga clic en historial de transacciones de cliente.
    2. En la barra de herramientas, establezca las fechas del cuadro intervalo de fechas para que coincidan con el período de pago de impuestos y, a continuación, haga clic en el botón Actualizar Informe .
    3. En la barra de herramientas, haga clic en exportar a Excel.
    4. En Microsoft Excel, total la columna descuento y, a continuación, el total de la columna cancelación .Nota Para obtener más información sobre cómo totalizar columnas en Excel, consulte el tema "sumar números" en la ayuda de Microsoft Excel.
    5. Agregue los dos totales del paso 1D y, después, anote el número. Nota Deberá usar este número para reducir el total de ventas brutas y el pasivo de impuestos relacionado después de quitar los montos de descuento por pronto pago y los montos de cancelación relacionados con las facturas de ventas no gravables en el siguiente paso.
    6. Reste los importes de descuento por pronto pago y los importes de cancelación asociados a las facturas no gravables del total en el paso 1E. Para ello, siga estos pasos:
      1. En el informe de historial de transacciones de clientes, haga doble clic en una línea de pago que contenga un monto de descuento de efectivo o un monto de cancelación.
      2. Registrar todos los números de factura a los que se hace referencia en la columna factura y que contienen valores en el cuadro descuento de efectivo o en el cuadro de cancelación . Para cada factura, realice un seguimiento del número de pago, el número de factura, el monto de cancelación y el monto del descuento de efectivo.
      3. Haga clic en Guardar y cerrar.
      4. Repita los pasos 2 a 3.
      5. En el informe de historial de transacciones de cliente, busque un número de factura del paso F2 y, a continuación, haga doble clic en la línea que contiene la factura.
      6. Si el monto en el cuadro de impuesto de ventas es $0,00, la factura es una factura no gravable que debería permanecer en la lista que se registró en el paso F2. Si el cuadro de impuestos de ventas contiene un monto, cruza la factura que se registró en el paso F2.
      7. Repita los pasos de F5 a F6 para todas las facturas que se hayan grabado en el paso F2. Este proceso identifica los importes de descuento por pronto pago y los importes de cancelación relacionados con las ventas no gravables.
      8. Sumar los importes del descuento por pronto pago y, a continuación, sumar los importes de cancelación.
      9. Agregue los dos totales del paso F8 y, a continuación, anote el número.
      10. Reste la cantidad del paso F9 del total en el paso 1E. Usará el resultado para reducir la responsabilidad de impuestos.
  2. Generar el informe "pérdidas y ganancias". Para ello, elija compañía y Finanzas en el menú informes y, a continuación, haga clic en pérdidas y ganancias.
  3. En la barra de herramientas, establezca las fechas en el cuadro intervalo de fechas para que coincidan con el período de pago de impuestos. A continuación, haga clic en el botón Actualizar Informe .
  4. Busque la cuenta de ventas que se usa para realizar un seguimiento de los ingresos y, después, anote el saldo de la cuenta. Nota Si usa más de una cuenta para realizar un seguimiento de los ingresos, total todos los saldos de cuenta.
  5. Generar el informe de responsabilidad de impuestos. Para ello, elija impuesto de ventas en el menú de la empresa y, a continuación, haga clic en Ver deudas de impuestos.
  6. En la barra de herramientas, establezca las fechas en el cuadro intervalo de fechas para que coincidan con el período de pago de impuestos. A continuación, haga clic en el botón Actualizar Informe .
  7. Anote el total de la columna gravable de la agencia tributaria estatal.
  8. Reste las ventas gravables que anotó en el paso 7 de las ventas totales en el informe "pérdidas y ganancias" del paso 4. El resultado es el importe de ventas brutas no gravable (B) que se usa en la fórmula de ventas gravables netas.
  9. Calcule el importe de ventas gravables netas mediante la fórmula. Para ello, tome las ventas totales del informe "pérdidas y ganancias" en el paso 4 y, a continuación, reste las ventas brutas no gravables del paso 8. A continuación, reste el monto total del descuento por pronto pago y el monto de cancelación vinculado únicamente a las ventas gravables. (Calculó esta cantidad en el paso F11.)
  10. Multiplique el monto de ventas gravables netas en el paso 9 por la tasa de impuesto estatal para obtener el nuevo monto de responsabilidad fiscal de ventas estatal. Para encontrar la tasa de impuestos correcta, siga estos pasos:
    1. En el menú empresa , seleccione impuestosy, a continuación, haga clic en administrar códigos de impuestos.
    2. En el panel código de impuestos , haga clic para seleccionar el código de impuesto estatal y, a continuación, haga clic en Editar. La tasa de impuestos aparece en la columna tasa . Nota Si se produjo un cambio de tasa durante el período de pago de impuestos, es posible que haya más de una tarifa. Si se produjo un cambio de tasa, póngase en contacto con su profesional de contabilidad para obtener ayuda.
  11. Reste el nuevo monto de responsabilidad de impuesto de ventas estatal de la responsabilidad de impuestos original. Nota Para ubicar el pasivo del impuesto de ventas estatal original, seleccione impuesto de ventas en el menú de la empresa y, a continuación, haga clic en pagar impuesto de ventas. La responsabilidad de impuestos original aparece en la columna impuestos vencidos .
  12. Escriba la diferencia que calculó en el paso 11 como un ajuste en la ventana ajustar impuestos. Para ello, siga estos pasos:
    1. En el menú empresa , seleccione impuesto sobre las ventasy, a continuación, haga clic en ajustar impuestos vencido.
    2. En el cuadro fecha de vigencia , escriba una fecha que se incluya en el período de pago de impuestos.
    3. En el cuadro número de entrada de diario , acepte el número de entrada de diario predeterminado o escriba un número de entrada de diario diferente.
    4. Seleccione una cuenta de ingresos de contabilidad en el cuadro ingresos o gastos fiscales . Normalmente, la cuenta que debe seleccionar es la cuenta de descuento de efectivo o la de cancelación.
    5. En el cuadro código de impuesto para ajustar , seleccione el código de impuestos que está reduciendo.
    6. Haga clic para seleccionar la casilla disminuir y, a continuación, escriba la cantidad del ajuste en el cuadro cantidad .
    7. Haga clic en Aceptar para cerrar la ventana ajustar impuestos.