Comment déduire les montants d’escompte de caisse et les montants d’annulation de votre assujettissement à la TVA dans comptabilité Express, dans comptabilité professionnelle ou dans comptabilité petite entreprise

S’applique à : Microsoft Office Accounting Professional 2007Microsoft Office Accounting Express 2007

INTRODUCTION


De nombreux États permettent aux entreprises de déduire les montants d’escompte de caisse et les montants d’annulation du total des ventes brutes avant que l’entreprise calcule le taux de TVA. Dans la mesure où ces montants d’escompte et de radiation n’apparaissent pas dans le rapport de TVA dans Microsoft Office Accounting Express, dans Microsoft Office Accounting professionnel ou dans Microsoft Office Small Business Accounting, vous devez effectuer un ajustement dans la fenêtre Ajuster la TVA lorsque l’État autorise ces déductions. Contactez votre conseiller comptable pour savoir si ce prélèvement s’applique à votre entreprise. Cette procédure part du principe que vous utilisez un seul groupe fiscal.

Informations supplémentaires


Le montant total des ventes imposables est le montant du dollar pour lequel le taux de TVA est appliqué. Pour déterminer le montant net des ventes taxables, utilisez la formule suivante :
Ventes nettes taxable = AB - C - D
Le tableau suivant décrit les variables de la formule.
MobileInformations de retour de taxe de venteOù trouver ces informations dans Accounting Express, dans Accounting Professional ou dans Small Business Accounting ;
UnTotal des ventes brutesToutes les ventes répertoriées dans le rapport « résultat » pour la période du retour de taxe
PVentes brutes taxablesVentes de profits et pertes moins les ventes taxables figurant dans le rapport de assujettissement de la taxe
MMoins : remisesDans les détails du rapport historique des transactions client
JMoins : écrituresDans les détails du rapport historique des transactions client
Remarque Par défaut, le taux de TVA est calculé à partir du total de la colonne taxable du rapport de TVA des ventes. Le total de la colonne taxable n’est pas utilisé dans les étapes suivantes, car le total inclut les montants de taxe d’autres transactions. Suivez les étapes ci-dessous pour calculer le montant total des ventes taxables :
  1. Calculez le montant total d’escompte de caisse et les montants d’écriture pour les ventes taxables. Pour cela, procédez comme suit :
    1. Dans le menu rapports , pointez sur clients et clients, puis cliquez sur historique des transactions client.
    2. Dans la barre d’outils, définissez les dates dans la zone plage de dates pour coïncider avec la période de paiement fiscal, puis cliquez sur le bouton Actualiser le rapport .
    3. Dans la barre d’outils, cliquez sur Exporter vers Excel.
    4. Dans Microsoft Excel, totalisez la colonne remise , puis totalisez la colonne d' écriture .Remarque Pour plus d’informations sur la façon de totaliser des colonnes dans Excel, voir la rubrique « ajouter des nombres » dans l’aide de Microsoft Excel.
    5. Ajoutez les deux totaux de l’étape 1J, puis notez le numéro. Remarque Ce numéro vous permet de réduire le montant total des ventes brutes et le taux de TVA lié aux ventes après avoir supprimé les montants d’escompte de règlement et les montants d’écriture liés aux factures non taxables de ventes lors de l’étape suivante.
    6. Soustrayez les montants d’escompte et les montants d’écriture associés aux factures non taxables du total de l’étape 1e. Pour cela, procédez comme suit :
      1. Dans le rapport historique des transactions client, double-cliquez sur une ligne de paiement contenant un montant d’escompte de caisse ou un montant d’écriture.
      2. Enregistrez tous les numéros de facture référencés dans la colonne facture et qui contiennent des valeurs dans la boîte de l’option remise au paiement ou dans la zone d' imputation . Pour chaque facture, effectuez le suivi du numéro de paiement, du numéro de facture, du montant de l’écriture et du montant de l’escompte.
      3. Cliquez sur enregistrer et fermer.
      4. Répétez les étapes 2 à 3.
      5. Dans le rapport historique des transactions client, recherchez un numéro de facture à partir de l’étape F2, puis double-cliquez sur la ligne qui contient la facture.
      6. Si le montant de la zone taxe est $0,00, la facture est une facture non taxable qui devrait rester dans la liste enregistrée à l’étape F2. Si la zone taxe indique un montant, dividez la facture qui a été enregistrée à l’étape F2.
      7. Répétez les étapes F5 à F6 pour toutes les factures qui ont été enregistrées à l’étape F2. Ce processus identifie les montants d’escompte de caisse et les montants d’écriture liés aux ventes non taxables.
      8. Nombre total de montants d’escompte de règlement et total des montants d’imputation.
      9. Ajoutez les deux totaux de l’étape F8, puis notez le numéro.
      10. Soustrayez la valeur de l’étape F9 du total de l’étape 1e. Vous pouvez utiliser le résultat pour réduire votre responsabilité fiscale.
  2. Générez le rapport « résultat ». Pour cela, pointez sur société et financier dans le menu rapports , puis cliquez sur résultat.
  3. Dans la barre d’outils, définissez les dates dans la zone plage de dates pour coïncider avec la période de paiement fiscal. Cliquez ensuite sur le bouton Actualiser le rapport .
  4. Recherchez le compte de ventes utilisé pour suivre les revenus, puis notez le solde de votre compte. Remarque Si vous utilisez plusieurs comptes pour suivre les revenus, totalisez le solde de votre compte.
  5. Générez le rapport de assujettissement de la taxe. Pour cela, pointez sur taxe dans le menu société , puis cliquez sur afficher les dettes fiscales.
  6. Dans la barre d’outils, définissez les dates dans la zone plage de dates pour coïncider avec la période de paiement fiscal. Cliquez ensuite sur le bouton Actualiser le rapport .
  7. Notez le total de la colonne taxable pour l’administration fiscale de l’État.
  8. Soustrayez les ventes imposables notées à l’étape 7 du total des ventes dans le rapport « résultat » de l’étape 4. Le résultat est le montant total des ventes brutes (B) que vous utilisez dans la formule ventes totales taxables.
  9. Calculez le montant total des ventes taxables en utilisant la formule. Pour ce faire, utilisez le rapport total des ventes à l’étape 4, puis soustraire les ventes brutes qui ne sont pas taxables de l’étape 8. Ensuite, soustrayez le montant total de l’escompte de caisse et le montant d’annulation lié uniquement aux ventes taxables. (Vous avez calculé le montant indiqué à l’étape F11.)
  10. Multipliez le montant total des ventes taxables à l’étape 9 par le taux de taxe de vente de l’État pour obtenir le montant du nouveau passif de taxe d’État. Pour trouver le taux d’imposition approprié, procédez comme suit :
    1. Dans le menu société , pointez sur TVA, puis cliquez sur gérer les codes de taxe de vente.
    2. Dans le volet code fiscal , cliquez pour sélectionner l’indicatif fiscal de l’État, puis cliquez sur modifier. Le taux de TVA apparaît dans la colonne taux . Remarque Si un changement de taux s’est produit pendant la période de paiement fiscal, il est possible que vous ayez plus d’un taux dans la liste. Si un changement de tarif s’est produit, contactez votre professionnel comptable pour obtenir de l’aide.
  11. Soustrayez le montant du nouveau montant de l’impôt sur la vente de l’État sur le passif de la TVA. Remarque Pour localiser la responsabilité fiscale de l’état d’origine, pointez sur taxe dans le menu société , puis cliquez sur payer la TVA. Le passif de taxe de vente d’origine apparaît dans la colonne montant des taxes .
  12. Entrez la différence que vous avez calculée à l’étape 11 en tant qu’ajustement dans la fenêtre Ajuster la TVA. Pour cela, procédez comme suit :
    1. Dans le menu société , pointez sur TVA, puis cliquez sur ajuster la TVA des ventes.
    2. Dans la zone Date d’effet , entrez une date comprise dans la période de paiement fiscal.
    3. Dans la zone n ° d’entrée du journal , acceptez le numéro de l’entrée de journal par défaut ou entrez un autre numéro d’entrée du journal.
    4. Sélectionnez le compte de revenu du grand livre dans le champ revenu fiscal ou frais . En règle générale, le compte que vous devez sélectionner correspond au compte d’escompte d’argent ou au compte d’annulation.
    5. Dans la zone code taxe à ajuster , sélectionnez le code fiscal que vous souhaitez réduire.
    6. Activez la case à cocher réduire , puis tapez le montant de l’ajustement dans la zone montant .
    7. Cliquez sur OK pour fermer la fenêtre Ajuster la TVA.