Introduction
Conformément à l’ordonnance no VA-55 « Sur l’approbation des règles pour le traitement et l’envoi des registres de factures d’impôts sur les données », approuvé par le chef de l’Inspection des impôts de l’État sous le ministère des Finances de la République de Lituanie en 2004, le 21 avril, le traitement et la soumission de données sur les registres de factures fiscales à valeur ajoutée est mis à jour pour créer des conditions permettant aux personnes imposables de présenter par e-way les données émises et reçues factures pour l’administration fiscale utilisant un format standardisé pour l’application i.SAF. Le format i.SAF doit correspondre aux spécifications techniques et exigences techniques actuelles de La Norme des fichiers de données comptables (FileVersion iSAF1.2).
Pour prendre en charge le format i.SAF version 1.2 sur Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations (version 7.3 à compter de la version 7.3), le correctif logiciel suivant a été fourni avec un ensemble de configurations de rapports électroniques et un package d’entités de données configurant la fonctionnalité Messages électroniques pour les besoins de la création de rapports i.SAF :
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Version de Dynamics 365 for Finance and Operations |
Lien sur l’article de la base de connaissances |
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7.3 |
https://support.microsoft.com/en-us/help/4091584 |
Consultez l’article du lien du tableau ci-dessus pour plus d’informations sur la fonctionnalité d’installation et son utilisation.
Cet article consacré aux modifications apportées à la fonctionnalité i.SAF pour la Lituanie afin de prendre en charge la nécessité potentielle d’établir la correspondance entre les codes de taxe de vente dans le système et la liste énumérée des codes de TVA fournis par les spécifications techniques et les exigences techniques de Standard of Accounting Data Files lorsqu’une entreprise doit configurer des codes de taxe de vente dans le système avec un niveau supplémentaire de détails que la Norme des fichiers de données comptables fournit.
Vue d’ensemble
Conformément aux spécifications techniques et exigences techniques des fichiers de données comptables, les codes de TVA signalés dans le rapport i.SAF au format XML doivent respecter la liste énumérée des codes de TVA figurant dans le tableau 1 « Table DE TVA » des « Tables de la spécification technique du fichier de données comptables standard ». Toutefois, une entreprise lituanienne peut avoir besoin de configurer des codes de taxe de vente dans le système avec un niveau supplémentaire de détails que le Standard of Accounting Data Files fournit. Dans ce cas, le signalement d’i.SAF avec les codes de taxe de vente du système serait incomplémenté avec la Norme des fichiers de données comptables. Pour pouvoir établir la correspondance entre les codes de taxe de vente dans le système et la liste énumérée des codes de TVA fournis par standard of Accounting Data Files, les nouvelles versions des configurations ER (Electronic Reporting) doivent être installées :
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Nom de la configuration |
Type de configuration |
Version |
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Modèle de communication des factures |
Modèle |
52 |
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Mappage de modèle i.SAF |
Mappage de modèle (exportation) |
52.17 |
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Format i.SAF (LT) |
Format XML (export-import) |
52.4 |
Remarque importante ! Après l’importation de nouvelles versions des configurations ER, vérifiez que « mappage de modèle i.SAF » est marqué comme « Par défaut pour le mappage de modèle ».
La nouvelle version de « format i.SAF (LT) » (52.4) inclut des paramètres spécifiques à l’application, où un utilisateur doit définir quels codes de taxe de vente dans le système (ici et d’autres « Codes de taxe de vente système ») correspondent aux valeurs de la liste énumérée des codes de TVA spécifiés par le tableau 1 « Table DE TVA » des « Tables de la spécification technique du fichier de données comptables standard » (ici et d’autres « codes DE TVA standard »).
Pour configurer un paramètre spécifique à l’application, ouvrez l’espace de travail Rapports électroniques, sélectionnez le format « format i.SAF (LT) », puis sélectionnez Configurations > paramètres spécifiques de l’application > Configuration dans le volet Action, sélectionnez ReportTaxCodesLookup sous l’onglet Rapide des recherches pour la dernière version du format et, sous l’onglet Conditions rapides, définissez les « codes de TVA standard » qui doivent correspondre à « Codes fiscaux système ».
Par exemple, si vous avez dans le système deux « Codes de taxe de vente système » (TVA1, TVA2) qui doivent être signalés dans un « codes de TVA standard » (PVM1), vous devez ajouter les lignes suivantes sous l’onglet Conditions rapides :
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Résultat de la recherche |
Ligne |
Code fiscal |
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PVM1 (la valeur doit être sélectionnée dans la liste énumérée prédéfinie) |
1 |
TVA1 (la valeur doit être sélectionnée dans la liste des valeurs qui sont des entrées dans la table Sales tax codes) |
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PVM1 (la valeur doit être sélectionnée dans la liste énumérée prédéfinie) |
2 |
TVA2 (la valeur doit être sélectionnée dans la liste des valeurs qui sont des entrées dans la table Sales tax codes) |
La colonne « Line » est le compteur qui contrôle l’ordre d’exécution des conditions du champ de recherche.
Ajoutez tout ce qui est nécessaire à vos conditions d’entité juridique pour ces « codes de TVA standard » qui doivent être signalés pour votre entité juridique. Selon la documentation, la liste des « codes de TVA standard » est la suivante :
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Code TVA standard |
Description |
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PVM1 |
Biens et/ou services fournis sur le territoire du pays (article 19(1) de la loi de la République de Lituanie sur la taxe sur la valeur ajoutée (ci-après – LVAT)) |
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PVM2 |
Biens et/ou services fournis sur le territoire du pays (article 19(3) de la LVAT) |
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PVM3 |
Biens et/ou services fournis sur le territoire du pays (article 19(4), (5) de la LVAT) |
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PVM4 |
Cas où l’acheteur doit retenir et payer la TVA sur les biens et services qui lui sont fournis (article 96 de la LVAT) Exp. le 31-03-2016 |
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PVM25 |
Cas où l’acheteur doit retenir et payer la TVA sur les biens et services qui lui sont fournis (article 96 de la LVAT) taux de 21% |
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PVM26 |
Cas où l’acheteur doit retenir et payer la TVA sur les biens et services qui lui sont fournis (article 96 de la LVAT) taux de 9% |
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PVM27 |
Cas où l’acheteur doit retenir et payer la TVA sur les biens et services qui lui sont fournis (article 96 de la LVAT) taux de 5% |
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PVM5 |
Cas de fournitures de biens et de services exemptés de TVA (articles 20-33 et 112 de la LVAT) |
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PVM6 |
Cas de fournitures de biens (services) à usage privé d’un payeur de TVA (articles 5 et 6 du taux LVAT) 21% |
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PVM7 |
Cas de fournitures de biens (services) à usage privé d’un payeur de TVA (articles 5 et 6 de la LVAT) Taux 9% |
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PVM8 |
Cas de fournitures de biens (services) à usage privé d’un payeur de TVA (articles 5 et 6 de la LVAT) Taux 5% |
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PVM28 |
Cas de fournitures de biens (services) à usage privé d’un payeur de TVA (articles 5 et 6 de la LVAT) Taux 0% |
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PVM29 |
Cas de fournitures de biens (services) à usage privé d’un payeur de TVA (articles 5 et 6 du taux LVAT) - |
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PVM9 |
Fabrication de biens fixes tangibles par un payeur de TVA lui-même et amélioration matérielle du bâtiment (structure) détenu ou non détenu par un payeur de TVA (article 6 de la LVAT) Taux de 21% |
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PVM30 |
Fabrication de biens fixes tangibles par un payeur de TVA lui-même et amélioration matérielle du bâtiment (structure) détenu ou non détenu par un payeur de TVA (article 6 de la LVAT) Taux 9% |
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PVM31 |
Fabrication de biens fixes tangibles par un payeur de TVA lui-même et amélioration matérielle du bâtiment (structure) détenu ou non détenu par un payeur de TVA (article 6 de la LVAT) Taux de 5% |
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PVM10 |
Cas où l’imposition des transactions est soumise à un régime d’imposition spécial (marge) (articles 101-105, 106-110 de la LVAT) Exp.on 31-03-2016 Taux 21, 9, 5, 0 |
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PVM32 |
Cas où les transactions sont soumises à un régime d’imposition spécial (marge) aux transactions (sections II, III du taux LVAT) 21 % |
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PVM33 |
Cas d’application d’un régime fiscal spécial (marge) aux transactions (sections II, III de la LVAT) Taux de 0 % |
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PVM12 |
Exportation de marchandises (article 41 de la LVAT) Taux de 0% |
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PVM13 |
Marchandises fournies aux payeurs de TVA de l’UE (article 49(1), (4) du taux LVAT 0% |
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PVM14 |
Autres transactions (articles 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49(2) et (3), 51, 52, 53(1), (5), (6) et (10) du taux LVAT 0 % |
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PVM15 |
Biens et/ou services fournis en dehors de la Lituanie (cas où la TVA n’est pas facturable parce que la fourniture de biens et/ou de services est considérée comme ayant eu lieu en dehors de la Lituanie et n’est pas soumise à la TVA en Lituanie, mais la TVA peut être déduite conformément aux dispositions de l’article 58(1)(2) du taux LVAT) - |
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PVM34 |
Biens et/ou services fournis en dehors de la Lituanie (cas où la TVA n’est pas facturée parce que la fourniture de biens et/ou de services est considérée comme ayant eu lieu en dehors de la Lituanie et où la TVA ne peut pas être déduite conformément aux dispositions de l’article 58 du taux LVAT) - |
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PVM16 |
Cas où l’acquisition de marchandises auprès d’autres États membres est considérée comme ayant eu lieu sur le territoire du pays (articles 41 et 122 du taux LVAT) 21 % |
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PVM17 |
Cas où l’acquisition de marchandises auprès d’autres États membres est considérée comme ayant eu lieu sur le territoire du pays (articles 41 et 122 du taux LVAT) 9 % |
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PVM18 |
Cas où l’acquisition de marchandises auprès d’autres États membres est considérée comme ayant eu lieu sur le territoire du pays (articles 41 et 122 du taux LVAT) 5 % |
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PVM35 |
Cas où l’acquisition de marchandises auprès d’autres États membres est considérée comme ayant eu lieu sur le territoire du pays (articles 41 et 122 du taux LVAT) 0 % |
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PVM36 |
Les cas où l’acquisition de marchandises auprès d’autres États membres est considérée comme ayant eu lieu sur le territoire du pays (articles 41 et 122 du taux LVAT) - |
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PVM19 |
Les biens acquis par un payeur de TVA de la République de Lituanie, qui est intermédiaire (partie secondaire) dans les transactions triples, ont été directement exportés d’un État membre vers un autre État membre et fournis à un payeur de TVA de cet autre État membre (article 122(3) du taux de la LVAT - |
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PVM20 |
Services acquis auprès de pays étrangers (à l’exception des payeurs de TVA de l’UE) la TVA de sortie sur laquelle est calculée par l’acheteur (article 95(2) du taux LVAT 21% |
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PVM37 |
Services acquis auprès de pays étrangers (à l’exception des payeurs de TVA de l’UE) la TVA de sortie sur laquelle est calculée par l’acheteur (article 95(2) du taux LVAT 5% |
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PVM38 |
Services acquis auprès de pays étrangers (à l’exception des payeurs de TVA de l’UE) la TVA de sortie sur laquelle n’est pas calculée par l’acheteur (article 95(1)(3) du taux LVAT 0% |
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PVM39 |
Services acquis auprès de pays étrangers (à l’exception des payeurs de TVA de l’UE) la TVA de sortie sur laquelle n’est pas calculée par l’acheteur (article 95(1)(2) du taux LVAT - |
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PVM21 |
Services acquis auprès des payeurs de TVA de l’UE sur lesquels la TVA de sortie est calculée par l’acheteur (article 95(2) du taux LVAT 21% |
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PVM40 |
Services acquis auprès de pays étrangers (à l’exception des payeurs de TVA de l’UE) la TVA de sortie sur laquelle est calculée par l’acheteur (article 95(2) du taux LVAT 5% |
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PVM41 |
Services acquis auprès de pays étrangers (à l’exception des payeurs de TVA de l’UE) la TVA de sortie sur laquelle est calculée par l’acheteur (article 95(2) du taux LVAT 0% |
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PVM42 |
Services acquis auprès de pays étrangers (à l’exception des payeurs de TVA de l’UE) la TVA de sortie sur laquelle est calculée par l’acheteur (article 95(2) du taux LVAT - |
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PVM22 |
Les cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par une personne imposable étrangère non établie sur le territoire du pays (à l’exception des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95(3), (4) et (5) de la LVAT Exp. le 31-03-2016 Taux 21, 9, 5 |
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PVM43 |
Les cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par une personne imposable étrangère non établie sur le territoire du pays (à l’exception des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95(3), (4) et (5) du taux LVAT 21 % |
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PVM44 |
Cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par une personne imposable étrangère non établie sur le territoire du pays (à l’exception des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95(3), (4) et (5) du taux LVAT 9 % |
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PVM45 |
Cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par une personne imposable étrangère non établie sur le territoire du pays (à l’exception des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95(3), (4) et (5) du taux LVAT 5 % |
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PVM46 |
Les cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par une personne imposable étrangère non établie sur le territoire du pays (à l’exception des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95(3), (4) et (5) du taux LVAT 0 % |
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PVM47 |
Les cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par une personne imposable étrangère non établie sur le territoire du pays (à l’exception des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95(3), (4) et (5) du taux LVAT - |
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PVM23 |
TVA d’importation calculée. Taux 21, 9, 5 |
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PVM24 |
Importez la TVA dont le décalage est contrôlé par l’IST. Taux 21, 9, 5 |
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PVM48 |
Biens et/ou services acquis en dehors de la Lituanie (y compris les cas d’imposition de la TVA d’un pays étranger et d’importation de biens pour la consommation intérieure)) (cas où l’acquisition de biens et/ou de services est considérée comme ayant eu lieu en dehors de la République de Lituanie et où la TVA de sortie n’est pas facturée, car l’acquisition n’est pas soumise à la TVA en Lituanie) - |
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PVM49 |
Cas où les produits et services agricoles sont achetés auprès d’agriculteurs soumis au taux de TVA compensatoire taux de 6% |
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PVM100 |
Autres cas |
Remarque importante ! Il est important d’ajouter « PVM100 » qui doit collecter des données par « d’autres cas » en tant que dernier dans la liste (sa valeur « Ligne » doit être la dernière de votre table). Configurez-le comme suit :
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Résultat de la recherche |
Ligne |
Code fiscal |
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PVM100 |
Le dernier de votre liste |
*Non vide* |
Cette configuration signifie que toutes les transactions fiscales pour le code de taxe de vente dont il n’existe aucune configuration spécifique (aucun « code de TVA standard » n’est défini spécifiquement) seront prises en compte pour PVM100. Il est obligatoire de définir ce champ de résultat de recherche à la fin de la liste de vos conditions.
Lorsque toutes les correspondances nécessaires sont établies, remplacez « État » de la configuration des paramètres spécifiques à l’application par « Terminé » et enregistrez la configuration.
Informations sur le correctif logiciel
Correction des instructions de téléchargement :
https://learn.microsoft.com/en-us/dynamics365/unified-operations/dev-itpro/analytics/download-electronic-reporting-configuration-lcs
