Introduction
Conformément à l’ordonnance n° VA-55 « Sur l’approbation des règles pour le traitement et la soumission des registres de factures de taxe sur les données », approuvée par le chef de l’Inspection des impôts de l’Etat sous le Ministère des finances de la République de Lituanie en 2004, le traitement et la soumission des données relatives aux registres de factures de taxe sur la valeur ajoutée est mis à jour pour créer des conditions pour les contribuables de présenter électroniquement les données émises et reçues factures pour l’administration fiscale utilisant le format standardisé pour l’application i.SAF. Le format i.SAF doit correspondre à la Standard actuelle des données comptables Files spécifications techniques et exigences techniques (FileVersion iSAF1.2).
Pour prendre en charge le format i.SAF version 1.2 sur Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations (à partir de la version 7.3), le correctif logiciel suivant a été fourni avec un ensemble de configurations de rapports électroniques et un package d’entités de données configurant la fonctionnalité messages électroniques à des fins de création de rapports i.SAF :
| Version de Dynamics 365 for Finance and Operations | Lien vers l’article de la Base de connaissances |
|---|---|
| 7.3 | https://support.microsoft.com/en-us/help/4091584 |
Pour plus d’informations sur la fonctionnalité d’installation et son utilisation, consultez l’article suivant le lien dans le tableau ci-dessus.
Cet article dans consacré aux modifications apportées à la fonctionnalité i.SAF pour la Lituanie afin de prendre en charge la nécessité potentielle d’établir la correspondance entre les codes de taxe de vente dans le système et la liste énumérée des codes de TVA fournis par Standard de données comptables Files spécifications techniques et exigences techniques lorsqu’une entreprise doit configurer des codes de taxe de vente dans le système avec un niveau de détails supplémentaire que le Standard de données comptables Files fournit.
Présentation
Selon l’Standard des données comptables Files spécifications techniques et exigences techniques les codes DE TVA signalés dans le rapport i.SAF au format XML doivent être conformes à la liste énumérée des codes DE TVA prescript par le tableau 1 « Table de tva » des « Tables des spécifications techniques du fichier de données comptables Standard ». Toutefois, une entreprise lituanienne peut avoir besoin de configurer des codes de taxe sur les ventes dans le système avec un niveau de détails supplémentaire par rapport à la Standard des données comptables Files. Dans ce cas, la déclaration de i.SAF avec les codes de taxe sur les ventes du système ne serait pas conforme à la Standard des données comptables Files. Pour avoir la possibilité d’établir la correspondance entre les codes de taxe de vente dans le système et la liste énumérée des codes de TVA fournie par Standard des données comptables Files les nouvelles versions des configurations de la déclaration électronique (ER) doivent être installées :
| Nom de la configuration | Type de configuration | Version |
|---|---|---|
| Modèle de communication des factures | Modèle | 52 |
| Mappage de modèle i.SAF | Mappage de modèle (exportation) | 52.17 |
| Format i.SAF (LT) | Format XML (exportation-importation) | 52.4 |
Remarque importante ! Après l’importation des nouvelles versions des configurations ER, case activée que « mappage de modèle i.SAF » est marqué comme « Par défaut pour le mappage de modèle ».
La nouvelle version de « i.SAF format (LT) » (52.4) inclut des paramètres spécifiques à l’application, où un utilisateur doit définir les codes de taxe de vente dans le système (ici et d’autres « Codes de taxe sur les ventes système ») correspondent aux valeurs de la liste énumérée des codes DE TVA prescript par le tableau 1 « Table DE TVA » des « Tables des spécifications techniques du fichier de données comptables Standard » (ici et d’autres « Standard Codes DE TVA").
Pour configurer un paramètre spécifique à l’application, ouvrez l’espace de travail Rapports électroniques, sélectionnez le format « Format i.SAF (LT) », puis sélectionnez Configurations> Paramètres spécifiques > àl’applicationConfiguration dans le volet Action, sélectionnez RapportTaxCodesLookup sous l’onglet Recherche rapide pour la dernière version du format et sous l’onglet Conditions rapides, définissez les « codes de TVA Standard » qui doivent correspondre à quels « codes de TVA Standard » doit correspondre à quel « System Sales tax codes ».
Comme par exemple, si vous avez dans le système deux « codes de taxe de vente système » (TVA1, TVA2) qui doivent être déclarés dans un « Standard codes DE TVA » (PVM1), vous devez ajouter les lignes suivantes sous l’onglet Conditions rapides :
| Résultat de la recherche | Ligne | Code fiscal |
|---|---|---|
|
PVM1 (la valeur doit être sélectionnée dans la liste énumérée prédéfinie) |
1 |
TVA1 (la valeur doit être sélectionnée dans la liste des valeurs qui sont des entrées dans la table Codes de taxe sur les ventes) |
|
PVM1 (la valeur doit être sélectionnée dans la liste énumérée prédéfinie) |
2 |
TVA2 (la valeur doit être sélectionnée dans la liste des valeurs qui sont des entrées dans la table Codes de taxe sur les ventes) |
La colonne « Ligne » est le compteur qui contrôle l’ordre d’exécution des conditions du champ de recherche.
Ajoutez toutes les conditions nécessaires pour votre entité juridique pour les « codes de TVA Standard » qui doivent être déclarés pour votre entité juridique. Selon la documentation, la liste des « codes de TVA Standard » est la suivante :
| Standard code DE TVA | Description |
|---|---|
| PVM1 | Biens et/ou services fournis sur le territoire du pays (article 19, paragraphe 1, de la loi de la République de Lituanie sur la taxe sur la valeur ajoutée (ci-après – LVAT)) |
| PVM2 | Biens et/ou services fournis sur le territoire du pays (article 19, paragraphe 3, du LVAT) |
| PVM3 | Biens et/ou services fournis sur le territoire du pays (article 19( 4), (5) du LVAT) |
| PVM4 | Cas où l’acheteur doit retenir et payer la TVA sur les biens et services qui lui sont fournis (article 96 de la LVAT) Exp. 2016-03-31 |
| PVM25 | Cas où l’acheteur doit retenir et payer la TVA sur les biens et services qui lui sont fournis (article 96 de la LVAT) Taux 21 % |
| PVM26 | Cas où l’acheteur doit retenir et payer la TVA sur les biens et services qui lui sont fournis (article 96 de la LVAT) Taux 9 % |
| PVM27 | Cas où l’acheteur doit retenir et payer la TVA sur les biens et services qui lui sont fournis (article 96 de la LVAT) Taux 5 % |
| PVM5 | Cas de livraisons de biens et de services exonérés de TVA (articles 20 à 33 et 112 de la LVAT) |
| PVM6 | Cas de livraisons de biens (services) à usage privé d’un payeur de TVA (articles 5 et 6 de la TVA) Taux 21 % |
| PVM7 | Cas de livraisons de biens (services) à usage privé d’un payeur de TVA (articles 5 et 6 de la LVAT) Taux 9 % |
| PVM8 | Cas de livraisons de biens (services) à usage privé d’un payeur de TVA (articles 5 et 6 de la TVA) Taux 5 % |
| PVM28 | Cas de livraisons de biens (services) à usage privé d’un payeur de TVA (articles 5 et 6 de la LVAT) Taux 0 % |
| PVM29 | Cas de livraisons de biens (services) à usage privé d’un payeur de TVA (articles 5 et 6 de la LVAT) Taux - |
| PVM9 | Fabrication d’immobilisations corporelles par un payeur de TVA lui-même et amélioration matérielle du bâtiment (structure) appartenant ou non à un contribuable (article 6 de la TVA) Taux 21 % |
| PVM30 | Fabrication d’immobilisations corporelles par un payeur de TVA lui-même et amélioration matérielle du bâtiment (structure) appartenant ou non à un payeur de TVA (article 6 de la TVA) Taux 9 % |
| PVM31 | Fabrication d’immobilisations corporelles par un contribuable de la TVA lui-même et amélioration matérielle du bâtiment (structure) appartenant ou non à un contribuable (article 6 de la TVA) Taux 5 % |
| PVM10 | Cas où l’imposition des transactions est soumise à un régime particulier d’imposition (marge) (articles 101 à 105, 106 à 110 de la LVAT) Exp.on 31-03-2016 Taux 21, 9, 5, 0 |
| PVM32 | Cas où les transactions sont soumises à un régime d’imposition spécial (marge) aux transactions (sections II, III de la TVA) Taux 21 % |
| PVM33 | Cas d’application d’un régime fiscal spécial (marge) aux transactions (sections II, III de la TVA) Taux 0 % |
| PVM12 | Exportation de marchandises (article 41 de la LVAT) Taux 0 % |
| PVM13 | Marchandises livrées aux contribuables de la TVA de l’UE (article 49, paragraphes 1 et (4) du LVAT) Taux 0 % |
| PVM14 | Autres transactions (articles 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, paragraphe 2 et (3), 51, 52, 53, paragraphe 1, (5), (6) et (10) de la LVAT) Taux 0 % |
| PVM15 | Biens et/ou services fournis en dehors de la Lituanie (cas où la TVA n’est pas applicable parce que la livraison de biens et/ou de services est considérée comme ayant eu lieu en dehors de la Lituanie et n’est pas soumise à la TVA en Lituanie, mais la TVA peut être déduite conformément aux dispositions de l’article 58, paragraphe 1, (2) du taux LVAT) - |
| PVM34 | Biens et/ou services fournis en dehors de la Lituanie (cas où la TVA n’est pas applicable car la livraison de biens et/ou de services est considérée comme ayant eu lieu en dehors de la Lituanie et la TVA ne peut pas être déduite conformément aux dispositions de l’article 58 de la TVA) Taux - |
| PVM16 | Cas où l’acquisition de biens en provenance d’autres États membres est considérée comme ayant eu lieu sur le territoire du pays (articles 41 et 122 de la LVAT) Taux 21 % |
| PVM17 | Cas où l’acquisition de biens en provenance d’autres États membres est considérée comme ayant eu lieu sur le territoire du pays (articles 41 et 122 de la LVAT) Taux 9 % |
| PVM18 | Cas où l’acquisition de biens en provenance d’autres États membres est considérée comme ayant eu lieu sur le territoire du pays (articles 41 et 122 de la LVAT) Taux 5 % |
| PVM35 | Cas où l’acquisition de biens en provenance d’autres États membres est considérée comme ayant eu lieu sur le territoire du pays (articles 41 et 122 de la LVAT) Taux 0 % |
| PVM36 | Cas où l’acquisition de biens en provenance d’autres États membres est considérée comme ayant eu lieu sur le territoire du pays (articles 41 et 122 de la LVAT) Taux - |
| PVM19 | Dans les cas où les biens acquis par un contribuable de la TVA de la République de Lituanie, qui est un intermédiaire (deuxième partie) dans le commerce triple ont été exportés directement d’un État membre vers un autre État membre et fournis à un payeur de tva de cet autre État membre (article 122, paragraphe 3, du LVAT) Taux - |
| PVM20 | Services acquis à partir de pays étrangers (à l’exclusion des contribuables de l’UE) la TVA à la sortie sur laquelle est calculé par l’acheteur (article 95, paragraphe 2, de la TVA) Taux 21 % |
| PVM37 | Services acquis à partir de pays étrangers (à l’exclusion des contribuables de l’UE) la TVA à la sortie sur laquelle est calculé par l’acheteur (article 95, paragraphe 2, de la TVA) Taux 5 % |
| PVM38 | Services acquis à partir de pays étrangers (à l’exclusion des contribuables de la TVA de l’UE) la TVA à la sortie sur laquelle n’est pas calculé par l’acheteur (article 95, paragraphe 1, paragraphe 3, de la TVA) Taux 0 % |
| PVM39 | Services acquis à partir de pays étrangers (à l’exclusion des contribuables de la TVA de l’UE) dont la TVA de sortie n’est pas calculée par l’acheteur (article 95, paragraphe 1, paragraphe 2, du LVAT) Taux - |
| PVM21 | Services acquis auprès des contribuables de la TVA de l’UE la TVA de sortie sur laquelle est calculé par l’acheteur (article 95, paragraphe 2, de la TVA) Taux 21 % |
| PVM40 | Services acquis à partir de pays étrangers (à l’exclusion des contribuables de l’UE) la TVA à la sortie sur laquelle est calculé par l’acheteur (article 95, paragraphe 2, de la TVA) Taux 5 % |
| PVM41 | Services acquis à partir de pays étrangers (à l’exclusion des contribuables de la TVA de l’UE) la TVA à la sortie sur laquelle est calculé par l’acheteur (article 95, paragraphe 2, de la TVA) Taux 0 % |
| PVM42 | Services acquis à partir de pays étrangers (à l’exclusion des contribuables de l’UE) la TVA à la sortie sur laquelle est calculé par l’acheteur (article 95, paragraphe 2, du LVAT) Taux - |
| PVM22 | Cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par un assujetti étranger non établi sur le territoire du pays (à l’exclusion des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95, paragraphes 3, (4) et (5) du LVAT) Exp. le 31-03-2016 Taux 21, 9, 5 |
| PVM43 | Cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par un assujetti étranger non établi sur le territoire du pays (à l’exclusion des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95, paragraphes 3, (4) et (5) du LVAT) Taux 21 % |
| PVM44 | Cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par un assujetti étranger non établi sur le territoire du pays (à l’exclusion des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95, paragraphes 3, (4) et (5) du LVAT) Taux 9 % |
| PVM45 | Cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par un assujetti étranger non établi sur le territoire du pays (à l’exclusion des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95, paragraphes 3, (4) et (5) du LVAT) Taux 5 % |
| PVM46 | Cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par un assujetti étranger non établi sur le territoire du pays (à l’exclusion des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95, paragraphes 3, (4) et (5) du LVAT) Taux 0 % |
| PVM47 | Cas où la TVA sur les biens et/ou services fournis par un assujetti étranger non établi sur le territoire du pays (à l’exclusion des cas de PVM18, PVM19) est calculée et payée par l’acheteur (article 95, paragraphes 3, (4) et (5) du taux LVAT) - |
| PVM23 | TVA à l’importation calculée. Taux 21, 9, 5 |
| PVM24 | Tva à l’importation dont la compensation est contrôlée par la STI. Taux 21, 9, 5 |
| PVM48 | Biens et/ou services acquis en dehors de la Lituanie (y compris les cas de tva d’un pays étranger et de l’importation de biens pour la consommation intérieure)) (cas où l’acquisition de biens et/ou de services est considérée comme ayant eu lieu en dehors de la République de Lituanie et où la TVA à la sortie n’est pas applicable parce que l’acquisition n’est pas soumise à la TVA en Lituanie) Taux - |
| PVM49 | Cas où des produits et services agricoles sont achetés auprès d’agriculteurs soumis au régime de tva compensatoire Taux 6 % |
| PVM100 | Autres cas |
Remarque importante ! Il est important d’ajouter « PVM100 » qui doit collecter des données par « autres cas » comme dernier de la liste (sa valeur « Line » doit être la dernière de votre table). Configurez-le comme suit :
| Résultat de la recherche | Ligne | Code fiscal |
|---|---|---|
| PVM100 | Le dernier de votre liste | *Non vide* |
Cette configuration signifie que toutes les transactions fiscales pour le code de taxe de vente pour lesquelles il n’existe aucune configuration spécifique (aucun « code de TVA Standard » n’est défini spécifiquement) seront prises en compte pour PVM100. Il est obligatoire de définir ce champ de résultat de recherche à la fin de la liste de vos conditions.
Lorsque toutes les correspondances nécessaires sont établies, remplacez « État » de la configuration des paramètres spécifiques à l’application par « Terminé » et enregistrez la configuration.
Informations sur le correctif logiciel
Les instructions de téléchargement des correctifs sont disponibles ici :
https://learn.microsoft.com/en-us/dynamics365/unified-operations/dev-itpro/analytics/download-electronic-reporting-configuration-lcs