Riepilogo
Questo documento riguarda la funzionalità della raccolta delle imposte alla fonte (TCS) sulla vendita di beni. Questa funzionalità descrive come eseguire la configurazione di base per la detrazione TCS sulla vendita delle transazioni di beni, calcolare TCS sulle transazioni dal cliente o sul gruppo di clienti , TCS sulla transazione quando il cliente non ha il numero PAN e così via.
Come da sezione 206C (1H) TCS deve essere raccolto al momento del ricevimento del pagamento da parte del cliente in vista di questa contabilità provvisoria è introdotto per questa funzionalità. Dove l'importo di TCS verrà registrato nel conto provvisorio e aggiunto al valore della fattura al momento dell'emissione della fattura e la responsabilità di TCS verrà registrato nei libri al momento del ricevimento del pagamento.
Un altro aspetto importante di questa funzionalità è che se più clienti hanno lo stesso numero PAN di accumulare l'importo della transazione verranno presi per confrontare con il limite di soglia per determinare l'idoneità della transazione per la detrazione TCS.
Importo di base per la detrazione TCS:
Non sono disponibili chiarimenti specifici in merito all'importo di base per la detrazione TCS sulla vendita di beni, in assenza di specifiche disposizioni o di chiarimenti circolari o da parte di CBDT, non è chiaro se il TCS sarà applicato su GST addebitato in fattura o meno.
Sono disponibili due visualizzazioni, ad esempio TCS sul valore di vendita, inclusa la GST o l'esclusione di GST. Entrambe le visualizzazioni sono supportate da analisi diverse. Tuttavia, fino al chiarimento da CBDT, sarà più appropriato che TCS deve essere raccolto sul valore di vendita compreso GST.
Accumulo basato su PAN di transazione di più clienti:
Nel caso di TCS sulla "vendita dei beni" la detrazione di TCS sarà effettuata sulla base del numero PAN. Se più clienti hanno lo stesso numero di PAN di tutte le transazioni eseguite da clienti diversi, lo stesso PAN verrà accumulato e confrontato con il limite di soglia previsto dal governo.
L'utente ha la possibilità di accumulare la soglia di acquisto in base al numero di fornitori come i clienti. Tuttavia, l'accumulo avverrà in base al fornitore o al cliente all'interno di una persona giuridica. L'accumulo di persone giuridiche non sarà più di portata.
Il punto di raccolta delle imposte
Per quanto riguarda l'interpretazione di TCS sulle vendite dei beni u/s 206C (1H), le imposte devono essere raccolte «al momento del ricevimento». È chiarito ai sensi della legge che TCS sulle vendite di beni sarà raccolto quando il pagamento effettivo è ricevuto dal venditore.
Tuttavia, per raccogliere TCS in vendita di beni, il venditore deve aumentare la fattura di vendita comprensivo dell'importo di TCS, conto nel libro come una responsabilità di TCS anche in senso reale che non è dovuto. Anche se l'importo di TCS è addebitato all'acquirente, la responsabilità ai sensi della sezione 206C (1H) non sorge fino al momento in cui l'importo viene raccolto. Per soddisfare questo requisito viene aggiunta la nuova opzione "Responsabilità fiscale al pagamento" in "Gruppo Ritenuta fiscale".
Quando si contrassegna questo sistema di opzione, verrà attivato il campo "Conto provvisorio" sotto il codice di ritenuta fiscale. Al momento della registrazione della fattura di vendita dei beni, l'importo dell'imposta verrà registrato in "Conto di pagabilità TCS provvisorio" e addebitato su "conto cliente". Quando l'utente riceve il pagamento dall'acquirente in quel momento, il sistema genera "Voucher correlato" per la transazione di fattura registrata per attribuzione della responsabilità TCS al pagamento.
TCS on Advance receipt of payment:
Ogni volta che il venditore riceve anticipatamente parte del corrispettivo di vendita, il venditore è tenuto a detrarre TCS ai sensi della sezione 206C(1H). La difficoltà si verifica nel calcolo dell'importo quando TCS viene detratto su più transazioni di pagamento anticipato e quando le transazioni di pagamento vengono rettificate rispetto all'importo della fattura. Attualmente nel sistema l'utente deve modificare manualmente l'importo TCS calcolato sulla transazione di fattura per garantire che l'importo di TCS sulla fattura sia uguale all'importo TCS al pagamento.
Nota: l'utente deve installare KB 4528707 prima di installare la funzionalità TCS
Sintomi
Non applicabile - Nuova funzionalità normativa
Configurazione
Procedura per la configurazione di TCS in vendita di beni:
Si prega di notare che è obbligatorio per l'utente applicare la funzione "Soglia di anticipo" per consentire la detrazione di TCS sugli scenari di vendita di beni.
Creare un nuovo codice di ritenuta alla fonte "Vendita di beni":
Codice d'imposta >>alla fonte setup>contabilità generale Vendita di beni
Quando l'utente allega "componente della ritenuta alla fonte" di tipo "TCS" nuovo campo "Conto provvisorio" verrà abilitato.
Non selezionare alcun conto finché non si seleziona la casella di controllo "Imposta sul pagamento" in "Gruppo Ritenute fiscali.
Selezionare "Abilita gerarchia soglia"- "Sì".
Se si seleziona l'opzione "Accumulazione basata su PAN"
L'utente può contrassegnare questa opzione se i clienti hanno lo stesso numero PAN.
Creare un nuovo gruppo di ritenuta alla fonte "Vendita di beni".
Setup contabilità>>generale alla fonte gruppo>Imposta alla fonte Vendita di beni
Creare il gruppo ritenuta alla fonte con il tipo di imposta "TCS" e contrassegnare la casella di controllo "Imposta sul pagamento"-Sì.
Dopo questa operazione, tornare al modulo del codice di ritenuta alla fonte e selezionare " Conto di debito bancario provvisorio" nel campo "Conto provvisorio" creato nel grafico del conto con tipo di registrazione "Imposta alla fonte India (TCS)
Includi componente imposta GST se parte del calcolo dell'importo di base TCS nel campo "Includi componente imposta GST per il calcolo TDS o TCS "
Se gli addebiti non fanno parte della selezione di calcolo TCS "Sì" nel campo "Escludi gli addebiti per il calcolo di TDS o TCS"
Fare clic sul pulsante "Designer" nel riquadro azioni e definire la formula di calcolo TCS.
Definire le definizioni delle soglie:
Passare alle definizioni della soglia di setup > contabilità generale>.
Definire la definizione della soglia per "Vendita di beni".
Devono essere definite due lastre di soglia.
- 0-Max
- Max-0
Configurazione della soglia di TCS per la "vendita di beni"
Il TCS sulle vendite di beni si applica a un singolo cliente o a più clienti con lo stesso numero DI PAN.
Se il numero PAN del cliente non è disponibile un'aliquota d'imposta superiore verrà applicata dopo aver superato l'importo del fatturato esente.
Se il cliente ha un numero PAN superiore a un'aliquota d'imposta inferiore, verrà applicata.
Gli utenti devono definire il riferimento di soglia per i clienti:
Fare clic su Progettazione soglia
Definire due lastre con opzione:
- Con numero PAN
- Senza numero PAN
Definire una tariffa TCS separata per ogni opzione.
Quando si definisce la base di calcolo per la lastra esente
- Calcolare l'imposta - No.
(Un'altra opzione Calcola imposta - Sì e valore - 0)
- Calcolare le transazioni non fiscali precedenti- No.
- Includere nella base di fatturato - Sì.
Quando si definisce la base di calcolo per la lastra tassabile
- Calcolare l'imposta - Sì.
- Calcolare le transazioni non fiscali precedenti- No.
- Includere nella base di fatturato - Sì.
Attivare il calcolo di TCS per il cliente:
Clienti clienti>> Tutti i clienti
Registrazione fattura:
Quando viene registrata una fattura e la transazione accumulata attraversa il limite di soglia dopo la registrazione dei movimenti contabili:
Tasso TCS @ 0,1% (se è disponibile il numero PAN)
La fattura viene registrata come segue:
Responsabilità TCS
in caso di incasso del pagamento.
Quando l'utente riceve il pagamento e allega la fattura alla transazione di pagamento, l'importo TCS viene calcolato sull'importo completo del pagamento e storno tramite giustificativo correlato. Tuttavia, un altro voucher correlato viene generato con fattura per mostrare il riconoscimento della responsabilità fiscale nei libri solo per l'importo idoneo.
Il voucher correlato verrà generato come segue:
Importante:
Un altro giustificativo correlato verrà generato con fattura di vendita registrata per registrare la responsabilità effettiva di TCS.
Gli utenti devono passare al giustificativo fattura di vendita registrato e controllare il relativo movimento del voucher.
Nota: nel caso di una transazione di acquisto in cui il fornitore sta detraendo TCS, l'utente deve creare un nuovo gruppo di ritenuta TCS
TCS on Purchase of goods deducted by vendor:
Nel caso in cui TCS venga detratto contro l'organizzazione dal fornitore della vendita, l'utente deve creare un gruppo separato di ritenute alla fonte "TCS on purchase of goods". Nella casella di controllo "Accumulazione basata su PAN" del gruppo di campi "Applica soglia" nel gruppo di campi "Applica soglia". L'utente deve definire la definizione della soglia per il fornitore e associare il gruppo di ritenute alla fonte al rispettivo fornitore. Importo TCS dell'ordine di acquisto registrato dal fornitore nel conto recuperabile di TCS.
Ogni Organizzazione richiederà il credito della detrazione TCS dopo aver riconciliato la detrazione con il modulo 26AS.
Vai a Richieste >di informazioni di contabilità generale >India registrato imposte >>alla fonte TCS.
L'utente può selezionare i campi colonna obbligatori per generare il report.
Fare clic su OK
Altre informazioni
È possibile contattare il supporto tecnico per Microsoft Dynamics telefonicamente usando questi collegamenti per i numeri di telefono specifici del paese. A tale scopo, visita uno dei seguenti siti Web Microsoft:
Partner
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
Clienti
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
In casi speciali, gli addebiti normalmente sostenuti per le chiamate al supporto tecnico possono essere annullati se un professionista del supporto tecnico per Microsoft Dynamics e i prodotti correlati determina che un aggiornamento specifico risolverà il problema. I soliti costi di supporto si applicano a eventuali altre domande e problemi di supporto che non sono idonei per l'aggiornamento specifico in questione.
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