Suvestinė
Šis dokumentas apima mokesčių surinkimo prie šaltinio (TCS) funkcijas parduodant prekes. Ši funkcija aprašo, kaip atlikti pagrindinį TCS atskaitymo nustatymą parduodant prekių pardavimo operaciją, apskaičiuoti TCS operacijoms iš kliento arba klientų grupės, TCS operacijai, kai klientas neturi PAN numerio ir kt.
Pagal 206C (1H) skirsnį TCS turėtų būti renkamas gaunant mokėjimą iš kliento, atsižvelgiant į šią tarpinę apskaitą. Kai TKS suma bus įrašyta į tarpinę sąskaitą faktūrą ir pridėta prie sąskaitos faktūros vertės sąskaitos faktūros išrašymo metu, o TKS įsipareigojimai bus įrašyti į apskaitą mokėjimo gavimo metu.
Kitas svarbus šios funkcijos aspektas yra tas, kad jei keli klientai turi tą patį PAN numerį nei kaupti, operacijos suma bus lyginama su ribine riba, kad būtų nustatytas sandorio tinkamumas TCS atskaitymui.
TCS atskaitymo bazinė suma:
Nėra jokio konkretaus paaiškinimo dėl bazinės TCS atskaitymo parduodant prekes sumos, nesant jokios konkrečios nuostatos ar aplinkraščio ar paaiškinimo CBDT, neaišku, ar TKS bus apmokestinamas GST sąskaitoje faktūroje, ar ne.
Yra du rodiniai: ar TCS pardavimo vertė, įskaitant GST ar be GST. Abu požiūriai yra pagrįsti skirtinga analize. Tačiau, kol CBDT nepaaiškins, bus tikslingiau, kad TCS būtų renkamas pagal pardavimo vertę, įskaitant GST.
PAN pagrįstas kelių klientų sandorių kaupimas:
TKS "prekių pardavimo" atveju TKS bus atskaitoma pagal PAN numerį. Jei keli klientai turi tą patį PAN numerį, nei visos skirtingų klientų atliktos operacijos turi tą patį PAN bus kaupiamas ir lyginamas su vyriausybės nustatyta ribine riba.
Vartotojas turi galimybę kaupti pirkimo slenkstį pagal PAN tiekėjų, pvz., klientų, skaičių. Tačiau kaupimas vyks pagal tiekėją arba klientą viename juridiniame subjekte. Juridinių asmenų kaupimas tarp juridinių asmenų nebus taikomas.
Mokesčio surinkimo vieta
Pagal TKS aiškinimą dėl prekių pardavimo u/s 206C (1H), mokestis turėtų būti renkamas "gavimo metu". Įstatyme paaiškinama, kad TCS už prekių pardavimą bus renkamas, kai pardavėjas gaus faktinį mokėjimą.
Tačiau, norėdamas surinkti TKS parduodant prekes, pardavėjas turi išrašyti pardavimo sąskaitą faktūrą, įskaitant TKS sumą, apskaitoje įrašyti kaip TKS įsipareigojimą, net ir faktine prasme, kad jis nėra mokėtinas. Nors TCS suma nurašoma pirkėjui, atsakomybė pagal 206C straipsnio 1H dalį atsiranda tik tuo metu, kai suma surenkama. Siekiant patenkinti šį reikalavimą, prie "Išskaičiuojamojo mokesčio grupės" pridedama nauja parinktis "Mokesčio prievolė sumokėjus".
Pažymėjus šią parinktį, sistema aktyvuos lauką "Tarpinė sąskaita" po išskaičiuojamojo mokesčio kodu. Prekių pardavimo SF registravimo metu Mokesčio suma bus užregistruota į "Tarpinę TCS mokėtiną sąskaitą", o debetas į "kliento sąskaitą". Kai vartotojas tuo metu gauna mokėjimą iš pirkėjo, sistema sugeneruoja užregistruotos SF operacijos "Susijusį kvitą", kad mokėjimo metu būtų sukauptas TCS įsipareigojimas.
TCS dėl išankstinio mokėjimo gavimo:
Kiekvieną kartą, kai pardavėjas iš anksto gauna dalį pardavimo atlygio, pardavėjas yra įgaliotas išskaičiuoti TCS pagal 206C straipsnio 1H dalį. Sunkumai kyla apskaičiuojant sumą, kai TCS išskaičiuojama iš kelių išankstinio mokėjimo operacijų ir kai mokėjimo operacijos koreguojamos pagal sąskaitos faktūros sumą. Šiuo metu sistemoje vartotojas turi rankiniu būdu koreguoti TCS sumą, apskaičiuotą sąskaitos faktūros operacijai, kad įsitikintų, jog TCS suma sąskaitoje faktūroje yra lygi TCS sumai mokėjimui.
Pastaba: Prieš diegdamas TCS funkciją vartotojas turi įdiegti KB 4528707
Požymiai
Netaikoma – nauja reguliavimo funkcija
Setup
TCS sąrankos atliekant prekių pardavimą veiksmai:
Atkreipkite dėmesį, kad vartotojas privalo taikyti "Avanso slenksčio" funkciją, kad būtų galima atskaityti TCS iš prekių pardavimo scenarijų.
Sukurkite naują išskaičiuojamojo mokesčio kodą "Prekių pardavimas":
DK >nustatymas Išskaitomo>mokesčio kodas >Prekių pardavimas
Kai vartotojas prideda "išskaičiuojamojo mokesčio komponentą" tipo "TCS", naujas laukas "Tarpinė sąskaita" įjungs.
Nežymėkite jokios sąskaitos, kol nepažymėkite žymės langelio "Mokesčio prievolė mokant" dalyje "Išskaičiuojamo mokesčio grupė".
Pasirinkite "Įgalinti slenksčio hierarchiją"- "Taip".
Pasirinkus parinktį "Taip" "PAN pagrįstas kaupimas" bus įjungta
Vartotojas gali pažymėti šią parinktį, jei klientai turi tą patį PAN numerį.
Sukurkite naują išskaičiuojamo mokesčio grupę "Prekių pardavimas".
DK>nustatymas>išskaitomo mokesčio grupė>Prekių pardavimas
Sukurkite išskaičiuojamo mokesčio grupę su mokesčio tipu "TCS" ir pažymėkite žymės langelį "Mokestinė prievolė mokant"-Taip.
Po to grįžkite į išskaičiuojamojo mokesčio kodo formą ir lauke "Tarpinė TCS mokėtina sąskaita", sukurtame sąskaitų plane, kurio registravimo tipas "Indijos išskaičiuojamasis mokestis (TCS)", pasirinkite "Tarpinė TCS mokėtina sąskaita"
Įtraukti GST mokesčio komponentą, jei dalis TCS bazinės sumos apskaičiavimo lauke "Įtraukti GST mokesčio komponentą TDS arba TCS skaičiavimui"
Jei mokesčiai nėra TCS skaičiavimo dalis, laukelyje "Neįtraukti TDS arba TCS skaičiavimo mokesčių" pasirinkite "Taip".
Spustelėkite mygtuką "Designer" veiksmų srityje ir apibrėžkite TCS skaičiavimo formulę.
Apibrėžkite ribinių reikšmių apibrėžimus:
Eikite į DK > nustatymo > ribinės reikšmės apibrėžimus.
Apibrėžkite "Prekių pardavimo" ribinės reikšmės apibrėžimą.
Turi būti apibrėžtos dvi slenksčio plokštės.
- 0 – maks.
- Maks.-0
TCS ribinės reikšmės nustatymas "Prekių pardavimas"
TCS dėl prekių pardavimo taikoma vienam klientui arba keliems klientams, turintiems tą patį PAN numerį.
Jei kliento PAN numerio nėra, didesnis mokesčio tarifas bus taikomas peržengus neapmokestinamą apyvartos sumą.
Jei klientas turi PAN numerį, bus taikomas mažesnis mokesčio tarifas.
Vartotojai turi apibrėžti ribinę nuorodą klientams:
Spustelėkite Slenksčio dizaino įrankis
Apibrėžkite dvi plokštes su parinktimi:
- Su PAN numeriu
- Be PAN numerio
Kiekvienai parinkčiai nustatykite atskirą TCS tarifą.
Nustatant apskaičiavimo pagrindą plokštei, kuriai taikoma išimtis
- Apskaičiuoti mokestį – Nr.
(Kita parinktis Apskaičiuoti mokestį – Taip ir vertė – 0)
- Apskaičiuoti ankstesnes nemokestines operacijas – Nr.
- Įtraukti į apyvartos bazę – Taip.
Apibrėžiant apmokestinamosios plokštės skaičiavimo pagrindą
- Apskaičiuoti mokesčius – Taip.
- Apskaičiuoti ankstesnes nemokestines operacijas – Nr.
- Įtraukti į apyvartos bazę – Taip.
Aktyvinti TCS skaičiavimą klientui:
Gautinos>sumos Klientai > Visi klientai
Sąskaitos faktūros registravimas:
Užregistravus SF ir užregistravus sukauptą operaciją peržengiama ribinė riba:
TCS tarifas @ 0.1% (jei yra PAN numeris)
SF registruojama taip:
TCS atsakomybė
atsiras išieškojus mokėjimą.
Kai vartotojas gauna mokėjimą ir prideda sąskaitą faktūrą su mokėjimo operacija, TCS suma apskaičiuojama pagal visą mokėjimo sumą ir atšaukiama per susijusį kvitą. Tačiau su sąskaita faktūra sugeneruojamas dar vienas susijęs kvitas, kad būtų parodytas mokestinės prievolės pripažinimas knygose tik už tinkamą sumą.
Susijęs kuponas bus generuojamas taip:
Svarbu:
Dar vienas susijęs kvitas bus sugeneruotas su užregistruota pardavimo SF, kad būtų galima įrašyti faktinį TCS įsipareigojimą.
Vartotojai turi eiti į užregistruotą pardavimo SF kvitą ir patikrinti susijusį kvito įrašą.
Pastaba: pirkimo operacijos, kai tiekėjas išskaičiuoja TCS, atveju vartotojas turi sukurti naują TCS išskaitymo grupę
TCS dėl tiekėjo išskaičiuotų prekių pirkimo:
Jei parduodantis tiekėjas išskaičiuoja TCS iš organizacijos, vartotojas turi sukurti atskirą išskaičiuojamojo mokesčio grupę "TCS perkant prekes". "Išskaičiuojamo mokesčio grupė" laukų grupėje "Taikyti ribą" pažymėkite žymės langelį "PAN pagrįstas kaupimas". Vartotojas turi apibrėžti tiekėjo ribinės vertės apibrėžimą ir pridėti išskaitomo mokesčio grupę prie atitinkamo tiekėjo. Registruojant pirkimo užsakymą TCS suma, išskaičiuota tiekėjo, užregistruota TCS atkuriamoje sąskaitoje.
Kiekviena organizacija pareikalaus TCS atskaitymo kredito, suderinusi atskaitymą su 26AS forma.
Eiti į DK >užklausas Indija >užregistruotas mokestis > Išskaitomo mokesčio >TCS.
Vartotojas gali pasirinkti reikiamus stulpelio laukus, kad sugeneruotų ataskaitą.
Spustelėkite Gerai
Daugiau informacijos
Galite susisiekti su "„Microsoft“ Dynamics" techninio palaikymo tarnyba telefonu, naudodami šiuos konkrečios šalies telefono numerių saitus. Norėdami tai atlikti, apsilankykite vienoje iš šių "„Microsoft“" svetainių:
Partneriai
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
Customers
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
Ypatingais atvejais mokesčiai, kurie paprastai taikomi už palaikymo skambučius, gali būti atšaukti, jei "„Microsoft“ Dynamics" ir susijusių produktų techninio palaikymo specialistas nustato, kad konkretus naujinimas išspręs jūsų problemą. Įprastos palaikymo išlaidos bus taikomos visiems papildomiems palaikymo klausimams ir problemoms, kurios neatitinka atitinkamo konkretaus naujinimo reikalavimų.
Atkreipkite dėmesį Tai "SPARČIOJO PUBLIKAVIMO" straipsnis, sukurtas tiesiogiai iš "„Microsoft“" palaikymo organizacijos. Čia esanti informacija pateikiama tokia, kokia yra, reaguojant į kylančias problemas. Dėl greito jos pateikimo medžiagoje gali būti spausdinimo klaidų ir ji gali būti peržiūrėta bet kuriuo metu be išankstinio įspėjimo. Dėl kitų aplinkybių žr. Naudojimo sąlygas .