Italija: pokyčiai PVM valdymas pagal L.D. 119 23 Oct 2018 Dynamics AX 2012 R3

Įvadas

Spalio 23 d. 2018 Italijoje įstatymas Dekretas 119 (L. D. 119/2018) įvedė pridėtinės vertės mokesčio (PVM) valdymo pakeitimą Italijoje, kuri įsigalioja liepos 1 d., 2019. Čia yra pakeitimo santrauka:

• PVM mokėtojai gali susigrąžinti PVM sudengimo PVM už tą mėnesį, kai PVM mokėtojo taškas yra suaktyvinamas, net jei pirkimo sąskaita-faktūra gauta ir įrašyta pirkimo PVM knygos iki kito mėnesio penkioliktos dienos. Ši taisyklė netaikoma operacijoms, kai PVM taškas yra suaktyvinamas finansiniais metais , kurie skiriasi nuo finansinių metų, kuriais gaunama pirkimo sąskaita faktūra.

• Už paslaugų teikimas ir prekių tiekimas, sąskaitą faktūrą gali išduoti penkioliktą mėnesio dieną po mėnesio, kurį buvo atliktas PVM Sukėlė. Sąskaitos faktūros, išduotos ir užsakytos iki penkioliktos dienos mėnesio, kurį buvo pradėtas taikyti PVM taškas, turi būti įtrauktas į ankstesnio mėnesio PVM sudengimo.

• Šiuo metu sąskaitos faktūros turi būti išrašomos ne vėliau kaip sandorio PVM prekių pardavimo vidaus rinkoje data). Visų pirma, sąskaitos faktūros gali būti išduotos iki vidurnakčio dienos, kai buvo Sukėlė. Nuo 2019 liepos 1 d. sąskaita faktūra gali būti išduota per 10 dienų PVM taško. Jei sąskaita faktūra neišišduota PVM nurodyti, be sąskaitos faktūros datos, nuorodą į PVM mokėtojo nurodytą datą.

Sąskaitos faktūros kurios yra užsakytos iki kito mėnesio penkioliktos dienos, tačiau kurios turi ankstesnio PVM sudengimo, neturėtų trukdyti nuosekliam Registravimo. SF, kurių praėjusio mėnesio data yra PVM suma, bet SF data einamojo mėnesio eilės tvarka turėtų būti užsakyta chronologine tvarka einamojo mėnesio  sąskaitas faktūras, nuoroda į tai, kad šios sąskaitos faktūros yra susijusios su ankstesniu PVM Atsiskaitymo.

Bendrovių pardavimo sąskaitą faktūrą tą pačią dieną, netaikydama pakeitimo, kuris yra įvestas L. D. 119/2018, liks suderinamas.

Apžvalga

Šios karštosios pataisos yra pristatomas siekiant paremti pakeitimus, kuriuos nustatė L. D. 119/2018Microsoft Dynamics AX 2012 R3.

Į reguliavimo funkciją įvedamas naujas datos tipo laukas PVM operacijoms – data PVM mokėtojų registre. Papildoma data bus naudojama kaip PVM nustatymo kriterijus, pagal kurį į direktyvos taikymo sritį įtraukti PVM PVM sudengimo laikotarpį ir, be to, efektyviai teikti ataskaitas.

"PVM registro data" Aktyvinimas

Data PVM registro lauko yra dalijamasi visame pasaulyje ir gali būti įjungtas subjektai, kurių pagrindinis adresas yra bet kurioje šalyje. Norėdami įjungti šią funkciją "data PVM registras"konfigūracijos raktas turi būti įgalintas sistemos administravimo > Sąrankos > licencijavimo > licencijos konfigūracija pagal dk > PVM > operacijos datą PVM registro laikotarpis:

Kada "data registras"konfigūracijos raktas įgalintas, naudotojas papildomai gali nustatyti PVM operacijos mokesčių tašką data naudojant PVM registro data Lauko.

"Data PVM registras " rodomas daugiau nei 20 formų. Šios formos apima žurnalai, pardavimo užsakymai, pirkimo užsakymai, laisvos formos sąskaitos faktūros, tiekėjo SF žurnalų ir projekto SF. Kai atnaujinate arba registruojate dokumentus, visi mokesčiai registruojami naudojant atitinkamą PVM registro datą ir data yra įtraukta į formas, pvz., kliento ir tiekėjo SF žurnalų formas.

Atkreipkite dėmesį, kad sistema neleidžia užregistruoti sąskaitos faktūros, kurios vertė "PVM registro data" lauke uždarytame PVM sudengimo laikotarpio laikotarpyje.

"Data PVM registras " taip pat rodomas šiose ataskaitose:

• Bendra DK > ataskaitos > suderinimas > PVM > specifikacija

• Bendra DK > ataskaitos > suderinimas > operacijos > PVM sandorių sandoriais

• Bendra DK > ataskaitos > suderinimas > operacijos > grupės > pardavimai mokesčių operacijos-informacija

• Bendra DK > ataskaitos > suderinimas > operacijos > grupės > pardavimai mokesčių specifikacija pagal DK operaciją

Automatinis užpildymas "data PVM registras "vertė

"Data PVM registras"konfigūracijos raktas įgalina galimybę pasirinkti automatinio užpildymo metodą "PVM registro" datos lauką PVM mokėtojo registro pildymo data grupių forma:

Ši parinktis automatiškai užpildo "PVM data registruoti " laukas kuriant SF. Galima pasirinkti šiuos metodus:

• Rankiniu būdu – ne reikšmė bus nustatyta PVM registro lauko data . Vartotojas gali rankiniu būdu nustatyti vertę prieš registruojant SF.

• Dokumento data – reikšmė PVM registro lauko data bus automatiškai nustatyta dokumento dienos pokytis.

• Registravimo data – reikšmė PVM registro lauko data bus automatiškai nustatyta registruojant dienos pokytis.

• Paskutinė pristatymo data - paskutinio važtaraščio data (pardavimo užsakymui) arba produkto gavimas (pirkimo (užsakymas) bus įvestas kaip sąskaitos faktūros PVM registro data .

"PVM registro data" užpildymas po SF registravimo

Jei dėl kai kurių priežasties, kad SF registruojama tuščia "PVM mokėtojo registracijos data" lauke, ji vis dar galima jį užpildyti. Norėdami tai padaryti, atidarykite didžiąją knygą > užklausas > Mokesčių > PVM registro operacijos forma. Ši forma yra PVM operacijos, kurių tuščias "PVM registro data" Lauko. Jūs galite pasirinkti vieną įrašą atnaujinti arba įrašų rinkinys. Norìdami nustatyti Pasirinkite įrašo (-ų) PVM registro lauko data vertę, spustelėkite "data "PVM registro" mygtuką, esantį formos veiksmų srityje, ir nurodykite dialogo lango lauke "PVM registro data". Atnaujintas įrašas (-ai) bus automatiškai Išfiltruota iš PVM mokėtojo įrašų sąrašo, registruoti operacijų formą.

Sistemos "PVM registro" datoslauko, kurio vertė yra pardavimo mokesčio sudengimo laikotarpio uždarojo intervalo.

Poveikio PVM registre data dėl PVM sudengimo ir ataskaitų teikimo

Kai "PVM registro data" konfigūracijos raktas yra įgalintas, vartotojo juridinio subjekto su pirminiu adresu Italija galės aktyvuoti "PVM mokėtojų registro" parametrą " bendrosios DK parametrų forma:

Kai šis parametras įjungtas, PVM sudengimo procesas (DK>periodinė > PVM mokėjimus > PVM mokėjimus) ir "Italijos PVM mokėjimo ataskaitą"bus apsvarstyti PVM operacijos"data PVM registro"vietoj operacijų registravimo datos.

Atminkite, kad ši sistema nebus Leisti:

• , kad įjungtumėte "PVM registro" datąDK parametrų formoje parametras, jei yra mokesčių operacijos užregistruotos atidaryti intervalą PVM sudengimo laikotarpio su "PVM registro" datoslauko verte uždarytame PVM sudengimo laikotarpio intervalą.

• , kad išjungtumėte "PVM registro" datąDK parametrų formoje parametras, jei yra mokesčių sandoriai, kurių vertė yra "PVM registro data" laukas uždarame PVM sudengimo laikotarpio laikotarpyje, bet užregistruotas į atvirą PVM sudengimo laikotarpio intervalą.

"PVM operacijos plėtinys "vientisumo tikrinimas

"PVM registro lauko data" yra fiziškai saugomas TaxTrans_W lentelė, kuri yra TaxTrans lentelės išplėtimas. Kai įmonė įjungia parametrą "PVM registro data" DK parametrų formoje, duomenų šaltinio užklausos dėl kai kurių formų sistemoje pradeda veikti kitaip, sujungiant į TaxTrans_W Lentelės. Gali būti, kad vartotojas negalės matyti užregistruotų mokesčių operacijų per pastarąjį laikotarpį. Taip yra todėl, kad nėra atitinkamų sandorių TaxTrans_W, nes jis nebuvo naudojamas praeityje.

Norėdami išvengti šios problemos, rekomenduojame paleisti "PVM operacijos plėtinys"vientisumo tikrinimas. Atviros sistemos administravimas > Periodinis > Duomenų bazės > vientisumo tikrinimo formą ir ženklo programą > Dk > PVM > PVM operacijos žymės langelį (nereikia žymėti pirminių žymimuosius langelius, jei norite paleisti tik PVM operacijų pratęsimo čekį):

Vykdyti "PVM operacijų plėtinys" vientisumo tikrinimas su:

• "Check" galimybė sužinoti, ar nėra sandorių TaxTrans_W lentelėje jūsų sistemoje. Dėl to sistemos informuos jus apie tai, kiek sandorių TaxTrans lentelėje praleisti atitinkamus įrašus TaxTrans_W lentelėje.

• "Fix" variantas, jei norite kompensuoti trūkstamus įrašus TaxTrans_W Lentelės. Kaip rezultatas, sistema bus įtraukti atitinkamus įrašus į TaxTrans_W lentelės ir užregistruotas PVM operacijos praeities laikotarpius bus matyti dar kartą visoje sistemoje.

Įsitikinkite, kad pasirinkote tinkamą datą nuo pradžios datos Dialogą. Palikite lauką data tuščią, jei norite susigrąžinti visus mokesčius sistemos operacijomis.

"PVM operacijų plėtinys" vientisumo tikrinimas yra kai "data PVM registras" konfigūracija klavi ¹ ±.

Pokyčiai Italijos PVM mokėjimo ataskaitą

Jūs galite paleisti "Italijos pardavimo mokesčių mokėjimo ataskaitą"per šiuos meniu punktus:

• Dk > ataskaitos > Operacijos > PVM (Italija)

• Dk > periodinė > PVM mokėjimai > PVM mokėjimai

• Dk > ataskaitos > Išorinių > PVM mokėjimų, PVM (Italija) mygtuką

• Dk > ataskaitos > Išorinių > PVM mokėjimų, spausdinimo ataskaitos mygtukas (kai nurodytas PVM institucijos Italijos ataskaitos maketas nurodytą PVM sudengimo laikotarpio pasirinkto PVM mokėjimo (eilutė)

DK parametrų PARAMETRAS "PVM registro data" forma nedaro įtakos PVM knygoje išrašytų sąskaitų faktūrų sąrašui sekcijos (-ių) puslapyje (-uose) visos SF, užregistruotos susijusioje PVM knygoje pasirinkto laikotarpio skyriai bus įtraukti į ataskaitą. Nepaisant to, gautos PVM sumos bus apskaičiuojamos atsižvelgiant į "datos PVM registras"parametras DK parametrų formoje:

• kai "PVM registro data" DK parametrų formos parametras yra įjungtas – pagal "data PVM mokėtojų registrą".

• kai "PVM registro data" DK parametrų formos parametras yra išjungtas – registruojant laikotarpio mokesčių operacijų data.

Kai DK parametras "PVM registro data" parametrų forma yra įjungta, "Italijos PVM mokėjimo ataskaitą" papildomai pateiks šią informaciją:

1.      puslapiai PVM knygų skyriuose: nauja "PVM taško data (PVM registro data)" ( Itališkas: stulpelis "momento di effettuazione Dell ' operazione" – mokesčių sandorio "PVM registro data" vertės.

2.      bendrosios sumos Kiekviena PVM knygos sekcija yra atstovaujama trijose grupėse:

• Faktinio laikotarpio operacijos su kompetencijos data faktiniu laikotarpiu

• Faktinio laikotarpio operacijos su kompetencijos data ankstesniu laikotarpiu

• Kito laikotarpio operacijos su kompetencijos data faktiniu laikotarpiu

3.      bendrosios sumos pagal pardavimo ir pirkimo knygas yra atstovaujama trimis eilutėmis:

• Iš viso faktinio laikotarpio operacijų su kompetencijos data faktiniu laikotarpiu

• Iš viso faktinio laikotarpio operacijų su kompetencijos data ankstesniu laikotarpiu

• Viso kito laikotarpio operacijos su kompetencijos data faktiniu laikotarpiu

4.      santrauka skyriuje, kuriame visos PVM sumos yra sugrupuotos pagal PVM knygų skyrius PVM knygos skyriuose, atstovauja atskirai trijose dalyse:

• Faktinio laikotarpio operacijos su kompetencijos data faktiniu laikotarpiu

• Faktinio laikotarpio operacijos su kompetencijos data ankstesniu laikotarpiu

• Kito laikotarpio operacijos su kompetencijos data faktiniu laikotarpiu

5.      bendrosios sumos suvestinės sekcijoje, kurioje yra bendra PVM suma pagal pardavimo mokesčių knygas grupes, sugrupuotas pagal PVM knygos skyrius, atstovauja atskirai trijose linijos:

• Iš viso faktinio laikotarpio operacijų su kompetencijos data faktiniu laikotarpiu

• Iš viso faktinio laikotarpio operacijų su kompetencijos data ankstesniu laikotarpiu

• Viso kito laikotarpio operacijos su kompetencijos data faktiniu laikotarpiu

Be to "Suma, apskaičiuota atsižvelgiant į kompetencijos datą", pateikiama atskirame Linija.

Karštosios pataisos informacija