Opis różnych transakcji wpływać na kwotę "Koszt sprzedaży" (KWS) w rachunkowości Professional i rachunkowości Express

Dotyczy: Microsoft Office Accounting Professional 2007Microsoft Office Accounting Professional 2007Microsoft Office Accounting Express 2007

WPROWADZENIE


W tym artykule opisano, jak różne transakcje wpływać na kwotę "Koszt sprzedaży" (KWS) w pakiecie Microsoft Office Accounting Professional i w programie Microsoft Office Accounting Express.

Więcej informacji


Professional rachunkowości i rachunkowości Express Użyj pierwszego w, metoda kosztów first-out (FIFO). Metoda ta koszt zakłada, że najstarsze koszt towaru jest używany, gdy towar jest sprzedawany. Aby uzyskać więcej informacji na temat kosztów metoda FIFO zobacz temat "informacje o wycenę zapasów" w rachunkowości Pomoc pakietu Microsoft Office.

Przepływ transakcji standardowe

Rozważ następujący scenariusz:
  • Od 1 stycznia 2006 r. otrzymujesz 3 jednostek zapasu A. Każdy element ma koszt 5,00 zł.
  • 5 stycznia 2006 r. otrzymujesz 2 więcej jednostek zapasu A. Każdy element ma koszt 5,50 dolarów.
  • 2 lutego 2006 r. sprzedać 2 jednostek zapasu A. Transakcja jest księgowana na koncie KWS dla 10,00 zł, ponieważ system zakłada, że przedmioty, które sprzedałeś to dwa elementy, które otrzymały w dniu 1 stycznia. Każdy z tych elementów ma koszt 5,00 zł.
  • 5 lutego 2006 r. sprzedać 3 jednostek zapasu A. Transakcja jest księgowana na koncie KWS dla $16.00 ponieważ system zakłada, że przedmioty, które sprzedałeś uwzględnione jeden z elementów, które otrzymały w dniu 1 stycznia i dwa elementy, które otrzymały 5 stycznia. Jeden z tych elementów ma koszt 5,00 zł, a dwa elementy te mają koszt 5,50 dolarów każdego.

Wyjątki przepływu transakcji standardowe

Poniższe przykłady ilustrują określonych transakcji, które mogą mieć wpływ na kwoty na koncie KWS. W tych przykładach wyjątki przepływu transakcji standardowych. W każdym przykładzie opisano proces ponownego obliczania konto KWS. Dowolną kombinację tych transakcji może skutkować złożonych obliczeń i dużej korekty na koncie KWS. Aby zobaczyć efekt na koncie KWS w poniższych przykładach, wyświetlić raport "Transakcja szczegółów przez konto". Użyj filtru wyświetlania unieważnionych transakcji.

Przykład 1: Sprzedajesz przedmioty bez otrzymania zapasy do magazynu

Jeśli sprzedajesz przedmioty bez przyjmowania towarów do magazynu zapasów, cena zakupu z zapisu zapasu służy do oszacowania Kwota KWS. Kwota KWS od wszystkich poprzednich transakcji jest przeliczana, jeśli są spełnione następujące warunki:
  • Cena zakupu jest zmieniany.
  • Element jest sprzedawany ponownie. Jednakże nie otrzymasz towaru do magazynu.
Rozważ następujący scenariusz:
  • Tworzenie elementu element A. A ma cenę zakupu w wysokości 10,00 zł. Element A ma wartość 0,00 zł i dostępnych ilości 0.
  • Od 1 stycznia 2006 r. Sprzedaj 1 jednostka towaru A. Transakcja jest księgowana na koncie KWS dla 10,00 zł.
  • Otwórz element A z elementu listy. Następnie zmień ceny zakupu z 10,00 zł do 20,00 dolarów.
  • Dnia 5 stycznia 2006 r. sprzedać 1 jednostka towaru A. Transakcja jest księgowana na koncie KWS 30,00 dolarów.
Ponieważ cena zakupu w rekordzie towaru została zmieniona, zanim ten przedmiot był przyjęte do magazynu, system oblicza ponownie wszystkich poprzednich transakcji przy użyciu nowej ceny zakupu. W związku z tym transakcji od 1 stycznia 2006 r. teraz używa koszt $20.00 zamiast opłatą w wysokości 10,00 zł. Ponadto transakcji od dnia 5 stycznia 2006 r. używa również koszt 20,00 dolarów. W związku z tym saldo końcowe konta KWS powinien być teraz 40,00 zł. Ponieważ 10,00 zł została zaksięgowana dla transakcji od 1 stycznia 2006 r. inna transakcja dotycząca $30,00 zostanie zaksięgowana na 5 stycznia 2006 r. tak, aby saldo końcowe 40,00 zł jest wyświetlany poprawnie.

Przykład 2: Zapiszesz dokument sprzedaży przed zapisaniem dokumentu zakupu

Jeżeli zapiszesz dokument sprzedaży przed zapisaniem dokumentu zakupu, ceny zakupu z zapisu zapasu jest używana podczas zapisywania dokumentu sprzedaży. W związku z tym gdy faktycznie jest kupowany, jest korekta na konto KWS Jeśli występują różnice kosztów.

Rozważ następujący scenariusz:
  • Tworzenie elementu element A. A ma cenę zakupu 5,00 zł. Element A ma wartość 0,00 zł i dostępnych ilości 0.
  • Od 1 stycznia 2006 r. Sprzedaj 1 jednostka towaru A. Transakcja jest księgowana na koncie KWS do 5,00 USD.
  • 1 marca 2006 otrzymujesz 1 jednostka towaru A, że koszt $4,50. Transakcja jest księgowana na koncie KWS dla ujemna kwota $.50 na 1 stycznia 2006. To teraz powoduje, że konto KWS, tak dokładnie odzwierciedlić saldo końcowe $4,50.

Przykład 3: W przypadku anulowania faktur od poprzedniej daty, kiedy istnieją dokumenty, które mają daty transakcji, która jest późniejsza niż data transakcji unieważnionych faktur

W przypadku anulowania faktury, elementy w tej fakturze są zwracane do magazynu. Elementy są zwracane do magazynu w dniu, który jest używany w unieważnione faktury. Gdy element jest zwracany do magazynu, koszt własny, który został skojarzony z tej sprzedaży zostanie przywrócona. Czy koszt własny ma najstarszą datę. Koszt własny zostanie wykorzystania najpierw dla żadnej sprzedaży później. Zapisy na koncie KWS dla później sprzedaży tego samego towaru są obliczane ponownie, jeśli są spełnione następujące warunki:
  • Sprzedałeś więcej tego samego elementu po utworzeniu faktury.
  • Sprzedałeś więcej na tej samej pozycji przed unieważnione faktury.
W związku z tym koszty zapasy unieważnione faktury są zużywane w kolejnych sprzedaży nagrane. Cała sprzedaż po dacie unieważnione faktury mają nowe kwoty na koncie KWS.

Podczas anulowania faktury, program tworzy zestaw transakcji do wyrównania pierwotnej sprzedaży, tak aby może wystąpić ponownego obliczania. Transakcje te są następujące:
  • Transakcja, która usuwa oryginalny koszt własny.
  • Inną transakcję, która dodaje koszt zapasów na fakturze unieważnione z powrotem do magazynu.
Obie transakcje mają tę samą datę jak unieważnionych transakcji. W związku z tym konto KWS i zapasów mają poprawne zakończenie sald po przekształcenia. Istnieje jednak duża jednorazowe dostosowanie dla przeliczenia później sprzedaży.

Rozważ następujący scenariusz:
  • Tworzenie elementu A. Ten element zawiera wartość 0,00 zł i dostępnych ilości 0.
  • Od 1 stycznia 2006 r. otrzymujesz 1 jednostka towaru A. Ten element zawiera koszt 5,00 zł.
  • 1 lutego 2006 r. otrzymujesz 1 jednostka towaru A. Ten element zawiera koszt $4,50.
  • 1 marca 2006 Sprzedaj 1 jednostka towaru A. Transakcja jest księgowana na koncie KWS do 5,00 USD.
  • 5 marca 2006 Sprzedaj 1 jednostka towaru A. Transakcja jest księgowana na koncie KWS dla $4,50.
  • W przypadku anulowania faktury od 1 marca 2006 r.
W tym scenariuszu podczas anulowania faktury od 1 marca 2006, element jest zwracany do magazynu. Element jest przypisany pierwotny koszt towarów, użytej w dniu 1 stycznia 2006. Oznacza to, że faktury z dnia 5 marca 2006 r. rzeczywiście mogłoby mieć KWS ilość 5,00 zł zamiast Kwota KWS $ 4,50. Ujemna kwota $4,50 jest księgowana na koncie KWS w dniu 1 marca 2006.

Proces ten wpłynie na wszystkie zapisane faktur, które zawierają element A, ponieważ duże pojedynczej korekty są księgowane. Dostosowanie to będzie używać daty unieważnione faktury.

Przykład 4: Tworzenie transakcji korekty zapasów

Podczas tworzenia transakcji korekty zapasów w oknie dostosować ilość lub w oknie "Dostosowanie ilości i wartości", należy wprowadzić nową wartość zamiast wartości korekty, który chcesz utworzyć. Różnica między nową wprowadzoną wartość i wartość Konto KWS zgodnie z określoną datą jest używana do określenia kwoty korekty zapasów.

Rozważ następujący scenariusz:
  • Tworzenie elementu element A. A ma dostępnych ilości 10 i wartość $2,000.00 od dnia 1 stycznia 2006. Oznacza to, że każdy element kosztów 200.00 USD.
  • 1 lutego 2006 r. sprzedać 5 jednostek zapasu A. Transakcja jest księgowana na koncie KWS dla 1000 zł.
  • 5 lutego 2006 r. sprzedać 5 jednostek zapasu A. Transakcja jest księgowana na koncie KWS dla 1000 zł.
  • Okazuje się, że wartość 1 stycznia 2006 r. powinna być 1500 zł zamiast 2000 zł. Aby utworzyć tego dostosowania, możesz otworzyć okno "Dopasuj ilość i wartość zapasów". Ustaw datę do dnia 1 stycznia 2006 roku. Należy wprowadzić nową ilość 10 i wprowadź nową wartość 1500 zł.
W tym scenariuszu transakcji jest księgowana na koncie KWS dla ujemna kwota 500,00 zł 1 stycznia 2006 roku.

Generowanie raportu inwentaryzacji zapasów dla towaru A, raport będzie zawierał następujące informacje:
  • Od 1 stycznia 2006 r. oryginalnej transakcji, który jest wyświetlany jest 2000 USD.
  • Od 1 stycznia 2006 r. jest wyświetlany transakcję dla ujemna kwota 500,00 zł. Ta transakcja na kwotę ujemną odzwierciedla różnicę między pierwotną wartość 2000 zł i wartość nowego 1500 zł. Powoduje to zmianę kosztu pojedynczy element z 200 zł do 150 zł.
  • 1 lutego 2006 r. transakcję dla ujemna kwota $750.00 jest wyświetlany. Ta transakcja na kwotę ujemną odzwierciedla 5 elementów, które były sprzedawane i który miał koszt $150.00 każdego.
  • 5 lutego 2006 r. transakcję dla ujemna kwota $750.00 jest wyświetlany. Ta transakcja na kwotę ujemną odzwierciedla 5 elementów, które były sprzedawane i który miał koszt $150.00 każdego.

Przykład 5: Zmienianie elementów w zapisany dokument

Po zmianie elementów w zapisanym dokumencie, wpływ na Kwota KWS podobny przykład 3. Po zmianie elementów w zapisanym dokumencie, koszt wszelkich elementów usuniętych jest przywracany przy użyciu daty dokumentu edytowanego. Kwota KWS jest przeliczana w przypadku dokumentów, które zostały utworzone po dacie dokumentu edytowanego.



Rozważ następujący scenariusz:
  • Od 1 stycznia 2006 r. zakupu jest 1 jednostka towaru A. Ten element zawiera koszt 5,00 zł.
  • Dnia 5 stycznia 2006 r. sprzedać 1 jednostka towaru A. Transakcja jest księgowana na koncie KWS do 5,00 USD.
  • 1 lutego 2006 r. zakupu 1 jednostka towaru A. Ten element zawiera koszt 6,00 dolarów.
  • 5 lutego 2006 r. Sprzedaj 1 jednostka towaru A. Transakcja jest księgowana na koncie KWS dla 6,00 dolarów.
  • Edytuj fakturę z 5 lutego 2006. Można zastąpić element A zapasu B.


W tym scenariuszu transakcja jest księgowana na koncie KWS dla $6,00 5 stycznia 2006 roku. Ta data jest datą faktury edytowany. W związku z tym faktury, który został utworzony w dniu 5 lutego 2006 r. używany koszt 5,00 zł zamiast 6,00 dolarów.

Przykład 6: Jednostki miary użytej do zakupu towaru różni się od jednostki miary użytej do sprzedaży przedmiotu.

Czasami podczas zakupu towaru od dostawcy, oddzielić towaru w mniejszych jednostkach sprzedaży jako pojedyncze elementy. Kwota KWS są dokładne zaleca się, użyj tę samą jednostkę miary, kupując przedmioty i kiedy sprzedawać przedmioty.

Rozważ następujący scenariusz:
  • Tworzenie elementu A. Ten element zawiera cenę zakupu 10,00 zł, dostępnych ilości 0, a wartość 0,00 zł.
  • Od 1 stycznia 2006 r. zakupu 5 jednostek zapasu A. Ten element zawiera koszt $ 10,00. Możesz dodać notatkę na rachunku, który wskazuje, że są buszli 5. Każdy buszel zawiera 20 uszy kukurydzy.
  • Dnia 5 stycznia 2006 r. sprzedaż 10 jednostek zapasu A. W przypadku dodania uwagi w polu Opis faktury, że sprzedaż ta jest dla 10 uszy kukurydzy.
W tym scenariuszu transakcja jest księgowana na koncie KWS 100,00 zł. Transakcja ta odzwierciedla 10 elementów, które zostały sprzedane i który miał opłatą w wysokości 10,00 zł każdy. Kwota ta naprawdę należy jednak 5,00 zł. W związku z tym kwota na koncie KWS jest zawyżona za kwotę 95,00 zł.

Ponadto Jeżeli wygenerujesz raporcie Wycena zapasów, raport wyświetli ilość zapasów -5 i wartość ujemną 50,00 USD za przedmiot A. Jednakże nadal istnieją 90 uszy kukurydzy w lewo do sprzedaży. Jeżeli nadal sprzedawać przedmioty w przyrostach 10 uszy kukurydzy, występują następujące problemy:
  • Po uszy kukurydzy są sprzedawane, raporcie Wycena zapasów wyświetli ilość zapasów -95.
  • Zapasów ma wartość ujemną, 950,00 dolarów.

Przykład 7: Zmień konto KWS, która jest skojarzona z towarem

Po zmianie konta KWS, który jest skojarzony z elementem wcześniejsze transakcje pozostają niezmienione. Nowe konto KWS służy do nowych dokumentów, które zawierają ten element.

Przykład 8: Jest edytowany faktury dostawcy, gdy faktura już istnieje dla jednego lub więcej zapasów uwzględnionych w BOM

Podczas edycji faktury dostawcy staje się unieważnione i jest tworzony nowy BOM. Po zapisaniu Edycja BOM nie jest już skojarzony z zapasami w fakturze. Kwota KWS od wszystkich poprzednich transakcji są wtedy przeliczane.