Parametrização da NF-e (Federal) referente à NT 2015.003 (versão 1.30) no Microsoft Dynamics AX 2012 R3

Sumário
Após a aplicação do KB3117101 para o AX 2012 R3, o qual visa atender à NT 2015.003 que trata da Emenda constitucional 87/2015 e Lei Complementar 147 de 2014 (Convênio ICMS 92/15), faz-se necessário considerar os seguintes pontos.

1) Emenda constitucional 87/2015:
Definiu-se uma mundança na tributação do ICMS para os cenários de vendas interestaduais para consumidor final, não contribuinte do ICMS. Segundo a lei, neste cenário, o emissor da Nota Fiscal será o responsável por arrecadar o diferencial de alíquota do Estado de destino (além do chamado ICMS próprio).

A solução para atender este cenário no AX foi a criação de “Códigos de imposto” configurados como “ICMS-DIF” para serem usados neste cenário de venda (interestadual + consumidor final + não contribuinte do ICMS).

Importante: antes desta alteração, o uso do ICMS-DIF no AX era restrito à processo de compra de ativo ou de material de uso e consumo.

Isto definido e entendido, é a base para cada cliente analisar suas transações de vendas e identificar quantos e quais impostos de “diferencial de alíquota” precisam ser criados e como deve ser “estruturada” sua matriz de impostos/CFOP para sugerir os impostos corretos no momento da venda.

Este processo independe da aplicação do KB, sendo que esta análise pode e deve ser feita o quanto antes.

Nestes tipos de transações será necessária a presença de 2 impostos do tipo ICMS (Contabilidade > Configuração > Imposto > Códigos de imposto):

1.a) ICMS (interestadual) com a alíquota definida para este tipo de transação (interestadual + consumidor final + não contribuinte do ICMS). (clique na guia Cálculo > campo Tipo de imposto = ICMS)

1.b) ICMS marcado como tipo “diferencial de alíquota” que deve conter a alíquota configurada como a diferença entre a alíquota interestadual e a alíquota do Estado de destino. (clique na guia Cálculo > campo Tipo de imposto = ICMS-DIF)

1.c) Contas a receber > Comum > Notas fiscais > Todas as notas fiscais > selecionar a NF-e > tab ‘NF-e federal’ > botão ‘Exportar XML’ > tag group ICMSUFDest e tags vICMSUFDest, vICMSUFRemet.

obs.: estas novas regras terão efeito em produção somente a partir de 01/01/2016 e portanto, caso a data do AX seja inferior à esta, como medida de segurança, ao lançar uma Nota fiscal para este cenário de venda (interestadual + consumidor final + não contribuinte do ICMS), a seguinte validação será mostrada impedindo o lançamento da mesma: “ICMS-DIF só pode ser usado em transações interestaduais, para usuários finais não contribuintes do ICMS.”

NT 2015.003 (versão 1.30):
Nesta primeira abordagem, o ICMS-DIF deve ser configurado exatamente da mesma forma que já estávamos acostumados para utilização na compra (ativo / material de uso e consumo). Ou seja, o “Código de imposto” do tipo ICMS-DIF deve ser configurado pelo delta “Δ” das alíquotas interestadual e alíquota do estado de destino.

Ex.: no caso de uma mercadoria ter alíquota interestadual igual a 12%, e esta mesma mercadoria no estado de destino ter ICMS 18%.

Numa transação interestadual para consumidor final, não contribuinte do ICMS, esta transação deverá conter necessariamente:
- um imposto do tipo ICMS (próprio) configurado como 12%
- um imposto do tipo ICMS-DIF (diferencial) configurado como 6%

2) Lei Complementar 147 de 2014 (Convênio ICMS 92/15):
Adiciona o novo campo CEST (Código Especificador da Substituição Tributária), que identifica a mercadoria passível de sujeição aos regimes de substituição tributária e de antecipação do recolhimento do imposto, relativos às operações subsequentes.

O AX foi alterado para permitir o cadastro deste código tanto na tabela de “Itens” como na tabela de “Classificação Fiscal”. Durante a geração do documento fiscal, se este código estiver cadastrado, ele será automaticamente informado.

2.a) Gerenciamento de informações do produto > Comum > Produtos liberados > selecionar Produto > botão Editar > ‘Informações fiscais’ > campo CEST (ex.: CEST = 01.001.00).

2.b) Gerenciamento de estoque > Configuração > Informações fiscais > Códigos de classificação fiscal > campo CEST (ex.: CEST = 01.001.00).

2.c)Contas a receber > Comum > Notas fiscais > Todas as notas fiscais > selecionar a NF-e > tab ‘NF-e federal’ > botão ‘Exportar XML’ > tag CEST (ex.: <CEST>0100100</CEST>).

obs.:
a hierarquia de busca será executada primeiramente na tabela de “Itens”, e depois na tabela de “Classificação Fiscal”.
Mais Informações
(BRA) Configurar uma matriz de imposto [AX 2012]
https://technet.microsoft.com/pt-br/library/jj943750.aspx

Nota Técnica 2015.003 - v.1.30 (ICMS em Operações Interestaduais de Vendas a Consumidor Final)
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/exibirArquivo.aspx?conteudo=uXFlhOSgUZc=

Emenda Constitucional 87/15
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Constituicao/Emendas/Emc/emc87.htm

Lei Complementar nº 147, de 7 de Agosto de 2014
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/LCP/Lcp147.htm

Convênio ICMS 92, de 20 de Agosto de 2015
https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/convenios/convenio-icms/2015/convenios-icms-92-15

Tabela oficial do CEST (publicada no site do CONFAZ)
https://www.confaz.fazenda.gov.br/anexo-i.pdf
NF-e; NT2015.003; Nota Técnica;
Observação: este é um artigo de “PUBLICAÇÃO RÁPIDA” criado diretamente pela organização de suporte da Microsoft. As informações aqui contidas são fornecidas no presente estado, em resposta a questões emergentes. Como resultado da velocidade de disponibilização, os materiais podem incluir erros tipográficos e poderão ser revisados a qualquer momento, sem aviso prévio. Consulte os Termos de Uso para ver outras informações.
Propriedades

ID do Artigo: 3125849 - Última Revisão: 12/15/2015 18:04:00 - Revisão: 1.0

Microsoft Dynamics AX 2012 R3

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