本文介绍 Microsoft Excel 中 ACCRINT 函数的公式语法和用法。

说明

返回定期付息证券的应计利息。

语法

ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

重要: 应使用 DATE 函数输入日期,或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。 例如,使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。 如果日期以文本形式输入,则会出现问题。

ACCRINT 函数语法具有下列参数:

  • Issue    必需。 有价证券的发行日。

  • First_interest    必需。 有价证券的首次计息日。

  • Settlement    必需。 有价证券的结算日。 有价证券结算日是在发行日之后,有价证券卖给购买者的日期。

  • Rate    必需。 有价证券的年息票利率。

  • Par    必需。 证券的票面值。 如果省略此参数,则 ACCRINT 使用 ¥10,000。

  • Frequency    必需。 年付息次数。 如果按年支付,frequency = 1;按半年期支付,frequency = 2;按季支付,frequency = 4。

  • Basis    可选。 要使用的日计数基准类型。

Basis

日计数基准

0 或省略

US (NASD) 30/360

1

实际/实际

2

实际/360

3

实际/365

4

欧洲 30/360

  • calc_method    可选。 一个逻辑值,指定当结算日期晚于首次计息日期时用于计算总应计利息的方法。 如果值为 TRUE (1),则返回从发行日到结算日的总应计利息。 如果值为 FALSE (0),则返回从首次计息日到结算日的应计利息。 如果不输入此参数,则默认为 TRUE。

备注

  • Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。 默认情况下,1900 年 1 月 1 日的序列号是 1,而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448,这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。

  • issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。

  • 如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期,则 ACCRINT 将返回 #VALUE! 错误值。

  • 如果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

  • 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

  • 如果 basis < 0 或 basis > 4,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

  • 如果 issue ≥ settlement,则 ACCRINT 将返回 #NUM! 错误值。

  • 函数 ACCRINT 的计算公式如下:

    公式

    其中:

    • Ai = 奇数期内第 i 个准票息期的应计天数。

    • NC = 奇数期内的准票息期期数。 如果该数含有小数位,则向上进位至最接近的整数。

    • NLi = 奇数期内准票息期的正常天数。

示例

复制下表中的示例数据,然后将其粘贴进新的 Excel 工作表的 A1 单元格中。 要使公式显示结果,请选中它们,按 F2,然后按 Enter。 如果需要,可调整列宽以查看所有数据。

数据

说明

39508

发行日

39691

首次计息日

39569

结算日

0.1

票息率

1000

票面值

2

按半年期支付(请参见上面的信息)

0

以 30/360 为日计数基准(请参见上面的信息)

公式

说明

结果

=ACCRINT(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8)

满足上述条件的国债应计利息。

16.666667

=ACCRINT(DATE(2008,3,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8,FALSE)

满足上述条件(除发行日为 2008 年 3 月 5 日之外)的应计利息。

15.555556

=ACCRINT(DATE(2008, 4, 5), A3, A4, A5, A6, A7, A8, TRUE)

满足上述条件(除发行日为 2008 年 4 月 5 日且应计利息从首次计息日计算到结算日之外)的应计利息。

7.2222222

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