简介
西班牙 Agencia Tribunaria 于 2019 年 5 月 17 日发布了 SII) “Suministro Inmediato de Informacion del IVA” (新的验证和错误文件，该文件自 2019 年 10 月 1日起生效。 (Publicación nuevo documento de validaciones y errores a partir del 01-10-2019) .
从 7 月 1 日起，SII 测试环境中将提供新的检查。
为了适应以下一些新的验证规则，电子申报配置已更新并可从 LCS 共享资产库下载：
- SII 发票开具格式 (ES) .version.61.28
- SII 发票接收格式 (ES) .version.51.25
了解更多 如何下载电子申报配置：
为当前更改发布的新版本电子申报配置可以导入并在以下版本的 Dynamics 365 for Finance and Operations 中使用：7.3、10.0.3、10.0.4、10.0.5、10.0.6 及更高版本。
概述
本章介绍了西班牙安让国际仲裁庭在 SII 中引入的新验证和错误，这些验证和错误自 2019 年 10 月 1 日起生效：
| 字段 () | 验证 | 影响 |
|---|---|---|
| Libro de emitidas (Invoices Issued) | ||
| Sujeta > NoExenta > Tipoimpositivo | 1. 仅允许值 0%、4%、10% 和 21%。 2. 如果 FechaOperacion <= 2012，则允许值 7%、8%、16% 和 18%。 |
只有按 销售税代码允许的税率 值才能用于从公司向 SII 报告的税务交易。 |
| Sujeta > NoExenta > TipoRecargoEquivalencia | 1. 仅允许值 5.2%、1.4%、0.5% 和 1.75%。 2.如果 FechaOperacion <= 2012，则允许 1% 和 4%。 |
只有允许 的按等效收费代码的费率 值才能用于从公司向 SII 报告的税务交易。 |
| Sujeta > NoExenta > CuotaRecargoEquivalencia | if ClaveRegimenEspecialOTrascendencia <> “06” CuotaRecargoEquivalencia = (BaseImponible * TipoRecargoEquivalencia) +/- 1% of the BaseImponible (+/- € 10) | CuotaRecargoEquivalencia 值必须由用户在交易过帐时刻控制。 将报告已发布值。 |
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Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S1” and single ClaveRegimenEspecialOTrascendencia 与 03、05、09、16 不同 |
TipoImpositivo：强制和 <> 0。 CuotaRepercutida：强制性 (，发票类型 F2、F4 和 R5) 除外，并且必须 (进行验证，除非 TipoRectificativa = “I” 或发票类型 F2、F4 和 R5) ： 如果 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia <> 06： CuotaRepercutida 和 BaseImponible 必须具有相同的符号。 如果 [BaseImponible] ≤ 1000：[CuotaRepercutida] = ([BaseImponible] * TipoImpositivo) +/- 1% 的 [BI] (+/- 10 欧元) 。 如果 [BaseImponible] ˃ 1000： [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible] * TipoImpositivo) +/- €10 . 如果 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia = 06： CuotaRepercutida 和 BaseImponible 必须具有相同的符号。 如果 [BI to cost] ≤ 1000： [CuotaRepercutida] = ([BI to cost] * TipoImpositivo) +/- 1% of the [BI to cost] (+/- €10) . 如果 [BI to cost] ˃ 1000： [CuotaRepercutida] = ([BI to cost] * TipoImpositivo) +/- €10。 |
CuotaRepercutida 值必须由用户在交易过帐时刻控制。 将报告已发布值。 |
| Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S1” andseveral ClaveRegimenEspecialOTrascendencia | 几个 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia - 不支持方案。 | |
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Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S1” and single ClaveRegimenEspecialOTrascendencia 即 03 或 05 或 09 |
- ImporteTotal：强制 如果 BaseImponible = 0，请验证： - TipoImpositivo：空白或零。 - CuotaRepercutida：空白字段或零。 如果 BaseImponible <> 为 0，请验证： - TipoImpositivo：强制性和 <> 0 - CuotaRepercutida：必填字段 (发票类型 F2、F4 和 R5) 除外，并且必须 (进行验证，除非 TipoRectificativa =“I”或发票类型 F2、F4 和 R5) ： CuotaRepercutida 和 BaseImponible 必须具有相同的符号。 如果 [BaseImponible ] ≤ 1000：[CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- 1% 的 [BI] (+/- 10 欧元) 。 如果 [BaseImponible ] ˃ 1000： [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- €10。 |
CuotaRepercutida 值必须由用户在交易过帐时刻控制。 将报告已发布值。 在报告级别添加以下条件：如果在 (03、05、09) 中 (TipoNoExenta=S1 和 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia 且 BaseImponible = 0) 则 TipoImpositivo = 0。 |
| Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S2” | 当 TipoNoExenta=S2 时，验证： - TipoImpositivo = 0。 (不允许使用空白) 。 - CuotaRepercutida = 0。 (不允许使用空白) 。 |
“S2”值是指反向收费交易。 如果税务交易过帐为反向费用，则必须以 TaxRate = 0 过帐，否则验证不会传递，因为 TipoImpositivo 和 CuotaRepercutida 将不等于 0.00。 这必须由用户在交易过帐时刻进行控制。 |
| Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S3” 和 单个 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia 除了 03、05、09、16 | - 至少两行详细信息。 -TipoImpositivo：允许) 强制填写字段 (0。 - 至少一行 TipoImpositivo = 0 的详细信息。 - 至少一行带有 TipoImpositivo <> 0。 - CuotaRepercutida：如果 TipoImpositivo = 0，则 CuotaRepercutida = 0。 - 如果 TipoImpositivo <> 0，则强制性 (，发票类型 F2、F4 和 R5 除外) 。 如果 TipoRectificativa <> “I”、发票类型 <> F2、F4 或 R5 以及所有 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia <> 06 验证： CuotaRepercutida 和 BaseImponible 必须具有相同的符号。 如果 [BaseImponible ] ≤ 1000：[CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- 1% 的 [BI] (+/- 10 欧元) 。 如果 [BaseImponible ] ˃ 1000： [CuotaRepercutida] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- €10。 - 如果 TipoImpositivo <> 0 和任何 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia = 06：强制 (，发票类型 F2、F4 和 R5) 除外。 |
CuotaRepercutida 值必须由用户在交易过帐时刻控制。 将报告已发布值。 |
| Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S3” 且 单个 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia 即 03 或 05 或 09 | - 至少两行细节。 - TipoImpositivo：空白或 0。 - 至少一行 TipoImpositivo = 0。 - CuotaRepercutida：空白或 0。 |
“S3”值是指至少有一个反向收费交易和至少一个非反向收费交易的情况。 如果税务交易过帐为反向费用，则必须以 TaxRate = 0 过帐，否则验证不会传递，因为 TipoImpositivo 和 CuotaRepercutida 将不等于 0.00。 这必须由用户在交易过帐时刻进行控制。 |
| Sujeta > NoExenta > TipoNoExenta = “S3” and several ClaveRegimenEspecialOTrascendencia | 几个 ClaveRegimenEspecialOTrascendencia - 不支持方案。 | |
| DesgloseTipoOperación | - 报告 DesgloseFactura 时被排除在外。 - 必须出现至少一个 PrestacionServicios 和/或 Entrega。 - 如果 PrestacionServicios 和/或 Entrega 块同时完成，则 TipoNoExenta S1、S2 和 S3 将独立于它们中的每一个被通知。 - 相同的验证将独立应用于每个块 |
在当前实现 <中，始终禁用 DesgloseFactura> ，这意味着 <必须始终报告 DesgloseTipoOperacion> 。 |
| TipoComunicacion=“A5” or “A6” | 已颁发书中字段 <TipoFactura> 的验证 | “A5”和“A6”值不在当前实现范围内。 |
| 在已开具发票簿中 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 06 | TipoFactura 必须不同于“F2”、“F4”或“R5” | ClaveRegimenEspecialOTranscedencia 和 TipoFactura 的值在准备报告数据期间由用户控制。 |
| 在已开具发票<的账簿中 BaseImponibleACoste> | BaseImponibleACoste – 如果 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = “06” 则强制 | 在报表级别提供检查。 |
| 在已开具发票<簿中 ImporteTotal> | 1.如果“只有一行 DetalleIVA”且 BaseImponible= 0 且 TipoFactura= “F2” 或 “F4” 或 “R5”，则强制性。 2.如果 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = “05” or “03” or “09”则强制性。 |
提供对报告级别的检查：ImporteTotaltag – 始终报告。 |
| Libro de recibidas (收到的发票) | ||
| <TipoImpositivo><InversionSujetoPasivo> | - 仅允许值 0%、4%、10% 和 21% - 如果 FechaOperacion <= 2012，则允许值 7%、8%、16% 和 18% |
只有按 销售税代码允许的税率 值才能用于从公司向 SII 报告的税务交易。 |
| <TipoImpositivo><DesgloseIVA> | - 如果 CuotaSoportada 已完成且 BaseImponible <> 0 则强制 - 仅允许值 0%、4%、10% 和 21% - 如果 FechaOperación <= 2012 TipoImpositivo 允许 7%、8%、16% 和 18% |
只有按 销售税代码允许的税率 值才能用于从公司向 SII 报告的税务交易。 TipoImpositivo 检查在报告级别提供 - 必须在 BaseImponible <> 0. |
| <CuotaSoportada> in <inversionSujetoPasivo> | CuotaSoportada 和 BaseImponible 必须具有相同的符号。 如果 [BI] ≤ 1000： [CuotaSoportada] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- 1% of [BI] (+/- €10 ) 。 如果 [BI] ˃ 1000： [CuotaSoportada] = ([BaseImponible ] * TipoImpositivo) +/- €10。 |
CuotaSoportada 价值必须由用户在交易过帐时刻控制。 将报告已发布值。 |
| <ImporteCompensacionREAGYP > in <DesgloseIVA> | ImporteCompensacionREAGYP 不在当前实现范围内。 | |
| <NumSerieFacturaEmisor>in TipoFactura =“F5” and “LC” | 1. 如果 TipoFactura = “F5”，则 NumSerieFacturaEmisor 的标识号必须为 DUA 格式 AA，DUA PP 捕获年份的最后两位数字，DUA 国家/地区：我们愿意接受任何 ISO 代码，而不仅仅是西班牙。 00RRRR，演示字段 AAAAAAA，演示站点 D 中的“顺序编号”，验证数字 https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Aduanas_e_Impuestos_Especiales/_Presentacion/La_Aduana_espanola/_INFORMACION/Novedades/2015/Numeracion_y_guia_EDIFACT_del_DUA_de_importacion.shtml 2. 如果 TipoFactura = “LC”，则 NumSerieFacturaEmisor 必须具有 Aduanas 补充清算的格式：它应该以 LC、A01 或 A02 开头 NumSerieFacturaEmisor - 系列号 + 发票号标识开具的发票 |
必须报告为 TipoFactura =“F5” 和 “LC” 的文档的编号序列必须根据 SII 的要求进行设置。 发票编号将通过过帐期间定义的编号报告给 SII。 |
| <CuotaDeducible> | 1.如果 CuotaSoportada 字段行中的所有金额均为正数，则验证： CuotaDeducible ≤ CuotaSoportada 的总和 +1 欧元。 (当 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 14 且提交日期小于 1.1.19 或 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia 为 02 或 13) 时不适用 2.如果 CuotaSoportada 有一些正线和一些负线， (当 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 14 且提交日期小于 1.1.19 或关键方案为 02 或 13) 验证时，它将不适用。 CuotaDeducible ≤ CuotaSoportada 阳 性总和 + 1 欧元。 (不考虑负支持的配额) 。 3. 如果 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 13，请验证：CuotaDeducible = 0。 4.如果指示为 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 02，请验证： [CuotaDeducible] <= [sum ImporteCompensacionREAGYP ] + 1 欧元。 |
在报表级别提供检查：CuotaDeducible = SUM (CuotaSoportada) 在报告级别提供检查：如果 ClaveRegimenEspecialOTranscedencia = 13，则 CuotaDeducible 将报告为“0.00”。 |