الملخص
TCS على بيع السلع
يغطي هذا المستند وظائف تحصيل الضرائب في المصدر (TCS) عند بيع البضائع. توضح هذه الميزة كيفية القيام بالإعداد الأساسي لخصم TCS على بيع معاملة السلع، وحساب TCS على المعاملات من العميل أو على مجموعة من العملاء، وTCS على المعاملة عندما لا يكون لدى العميل رقم PAN، وما إلى ذلك.
وفقا للقسم 206C (1H) يجب جمع TCS في وقت استلام الدفع من العميل نظرا لهذه المحاسبة المؤقتة يتم تقديمها لهذه الميزة. حيث سيتم ترحيل مبلغ TCS إلى حساب مؤقت وإضافته إلى قيمة الفاتورة في وقت إصدار الفاتورة وسيتم تسجيل المسؤولية عن TCS في الدفاتر في وقت استلام الدفع.
جانب مهم آخر من هذه الميزة هو أنه إذا كان لدى العديد من العملاء نفس رقم PAN من مبلغ المعاملة المتراكمة، فسيتم أخذه للمقارنة مع حد الحد لتحديد أهلية المعاملة لخصم TCS.
المبلغ الأساسي للخصم من TCS:
ولا يتوفر توضيح محدد فيما يتعلق بالمبلغ الأساسي لخصم TCS على بيع السلع، في غياب أي حكم أو تعميم أو توضيح محدد من قبل CBDT، من غير الواضح ما إذا كانت TCS ستفرض على ضريبة السلع والخدمات التي يتم تحصيلها في الفاتورة أم لا.
هناك طريقتا عرض سواء كانت TCS على قيمة Sales بما في ذلك GST أو باستثناء GST. يتم دعم كلا العرضين من خلال تحليل مختلف. ومع ذلك، حتى التوضيح من قبل CBDT، سيكون من الأنسب أن يتم جمع TCS على قيمة المبيعات بما في ذلك GST.
تراكم العمليات المستندة إلى PAN لعدة عملاء:
في حالة TCS على خصم "بيع البضائع" من TCS سيتم على أساس رقم PAN. إذا كان لدى العديد من العملاء نفس رقم PAN من جميع المعاملات التي ينفذها عملاء مختلفون لديهم نفس PAN، فسيتم تجميعها ومقارنتها بحد الحد الذي تحدده الحكومة.
لدى المستخدم خيار تجميع حد الشراء استنادا إلى عدد PAN من الموردين مثل العملاء. ومع ذلك، سيتم التراكم بناء على المورد أو العميل داخل كيان قانوني واحد. سيكون تراكم الكيانات القانونية خارج النطاق.
نقطة تحصيل الضريبة
وفقا لتفسير TCS على مبيعات البضائع u/s 206C (1H)، يجب تحصيل الضريبة "في وقت الاستلام". يتم توضيح بموجب القانون أن TCS على مبيعات السلع سيتم جمعها عند استلام الدفع الفعلي من قبل البائع.
ومع ذلك لجمع TCS على بيع السلع، يحتاج البائع إلى رفع فاتورة البيع بما في ذلك مبلغ TCS، والحساب في الكتب كمسؤولية TCS حتى بالمعنى الفعلي أنها غير مستحقة الدفع. على الرغم من خصم مبلغ TCS إلى المشتري، فإن المسؤولية بموجب المادة 206C (1H) لا تنشأ حتى وقت جمع المبلغ. ولتلبية هذا المطلب، يضاف خيار جديد "المسؤولية الضريبية عند الدفع" ضمن "مجموعة ضريبة الحجب".
عند وضع علامة على هذا الخيار، سيقوم نظام الخيارات بتنشيط حقل "الحساب المؤقت" ضمن رمز ضريبة الحجب. في وقت ترحيل بيع البضائع سيتم ترحيل مبلغ ضريبة الفاتورة إلى "حساب TCS الدائن المؤقت" والخصم إلى "حساب العميل". عندما يتلقى المستخدم الدفع من المشتري في ذلك الوقت يقوم النظام بإنشاء "قسيمة ذات صلة" معاملة الفاتورة المنشورة لتراكم مسؤولية TCS عند الدفع.
TCS عند استلام الدفع المسبق:
في كل مرة يتلقى فيها البائع جزءا من النظر في البيع مقدما، يتم تفويض البائع بخصم TCS بموجب القسم 206C(1H). تنشأ الصعوبة في حساب المبلغ عند خصم TCS على معاملة دفع مسبق متعددة وعند تعديل معاملات الدفع مقابل مبلغ الفاتورة. في الوقت الحالي، يجب على مستخدم النظام ضبط مبلغ TCS المحسوب في معاملة الفاتورة يدويا للتأكد من أن مبلغ TCS على الفاتورة يساوي مبلغ TCS عند الدفع.
يتم دعم الميزة في الإصدارات التالية أو الأحدث من Finance:
إصدارات Dynamics 365 Finance:
- 10.0.12
- 10.0.13
الأعراض
لا شيء
السبب
لا شيء
إعداد
خطوات تنفيذ الإعداد ل TCS عند بيع السلع:
يرجى ملاحظة أنه من الإلزامي للمستخدم تطبيق ميزة "الحد المتقدم" لتمكين خصم TCS على سيناريوهات مبيعات البضائع.
إنشاء رمز ضريبة حجب جديد "بيع السلع":
إعداد>الضريبة>مع حجب التعليمات البرمجية >الضريبية بيع السلع
عندما يقوم المستخدم بإرفاق "مكون ضريبة الحجب" من النوع "TCS" سيتم تمكين الحقل الجديد "الحساب المؤقت".
لا تحدد أي حساب حتى تضع علامة على خانة الاختيار "المسؤولية الضريبية عند الدفع" ضمن "مجموعة ضريبة الحجب.
حدد "Enable threshold hierarchy"- "Yes".
عند تحديد "نعم" "التراكم المستند إلى PAN" سيتم تمكين الخيار
يمكن للمستخدم وضع علامة على هذا الخيار إذا كان التعامل مع العملاء له نفس رقم PAN.
إنشاء مجموعة ضريبة حجب جديدة "بيع السلع".
إعداد>الضريبة>مع حجب المجموعة>الضريبية بيع السلع
إنشاء مجموعة ضريبة حجب بنوع الضريبة "TCS" ووضع علامة على خانة الاختيار "المسؤولية الضريبية عند الدفع"-نعم.
بعد ذلك ارجع إلى نموذج رمز الضريبة المقتطاع وحدد " "حساب TCS الدائن المؤقت" في الحقل "الحساب المؤقت" الذي تم إنشاؤه في مخطط الحساب بنوع الترحيل "ضريبة حجب الهند (TCS)
تضمين مكون ضريبة GST إذا كان جزءا من حساب المبلغ الأساسي TCS ضمن الحقل "تضمين مكون ضريبة GST لحساب TDS أو TCS "
إذا لم تكن الرسوم جزءا من تحديد حساب TCS "نعم" ضمن الحقل "استبعاد الرسوم لحساب TDS أو TCS"
انقر فوق الزر "Designer" في جزء الإجراءات وحدد صيغة حساب TCS.
تعريف تعريفات الحد:
انتقل إلى تعريفات عتبة إعداد > الضريبة>.
تحديد تعريف الحد ل "بيع البضائع".
يجب تحديد لوحتي عتبة.
- 0-الحد الأقصى
- الحد الأقصى 0
إعداد حد TCS ل "بيع السلع"
تنطبق TCS على مبيعات البضائع على عميل واحد أو عملاء متعددين لديهم نفس رقم PAN.
إذا لم يكن رقم PAN للعميل متوفرا، فسيتم تطبيق معدل ضريبة أعلى بعد تجاوز مبلغ الدوران المعفي.
إذا كان لدى العميل رقم PAN من معدل الضريبة الأقل، فسيتم تطبيقه.
يحتاج المستخدمون إلى تحديد مرجع الحد للعملاء:
انقر فوق مصمم الحد
حدد لوحتين مع خيار:
- برقم PAN
- بدون رقم PAN
تعريف معدل TCS منفصل لكل خيار.
عند تحديد أساس الحساب لألواح المعفاة
- حساب الضريبة – لا
(خيار آخر حساب الضريبة – نعم والقيمة – 0)
- حساب المعاملات السابقة غير الضريبية-لا.
- تضمين في قاعدة دوران – نعم.
عند تحديد أساس الحساب لألواح قابلة للضريبة
- حساب الضريبة – نعم.
- حساب المعاملات السابقة غير الضريبية-لا.
- تضمين في قاعدة دوران – نعم.
تنشيط حساب TCS للعميل:
العملاء المستحقون للحسابات>> جميع العملاء
ترحيل الفاتورة:
عند ترحيل الفاتورة، وتتجاوز المعاملة المتراكمة حد الحد التالي يتم ترحيل إدخال المحاسبة:
معدل TCS @ 0.1٪ (إذا كان رقم PAN متوفرا )
يتم ترحيل الفاتورة كما يلي:
ستنشأ مسؤولية TCS عند تحصيل الدفع.
عندما يتلقى المستخدم الدفع ويرفق فاتورة بمعاملة الدفع، يتم حساب مبلغ TCS على مبلغ الدفع الكامل والعكس من خلال القسيمة ذات الصلة. ومع ذلك، يتم إنشاء قسيمة أخرى ذات صلة مع الفاتورة لإظهار الاعتراف بالمسؤولية الضريبية في الكتب للمبلغ المؤهل فقط.
سيتم إنشاء القسيمة ذات الصلة كما يلي:
هام:
سيتم إنشاء قسيمة أخرى ذات صلة مع فاتورة المبيعات المنشورة لحجز مسؤولية TCS الفعلية.
يجب على المستخدمين الانتقال إلى قسيمة فاتورة المبيعات المنشورة والتحقق من إدخال القسيمة ذات الصلة.
ملاحظة: في حالة معاملة الشراء حيث يقوم المورد بخصم TCS، يجب على المستخدم إنشاء مجموعة حجب TCS جديدة
TCS عند شراء البضائع التي تم خصمها من قبل المورد:
في حالة خصم TCS من المؤسسة من قبل البائع البائع، يجب على المستخدم إنشاء مجموعة ضريبة حجب منفصلة "TCS عند شراء السلع". في خانة الاختيار "مجموعة ضريبة الحجب" ضمن مجموعة الحقول "تطبيق الحد" خانة الاختيار "التراكم المستند إلى PAN ". يجب على المستخدم تحديد تعريف الحد للمورد وإرفاق مجموعة ضريبة الحجب بالمورد المعني. عند ترحيل أمر الشراء، يتم خصم مبلغ TCS من قبل المورد الذي تم ترحيله إلى حساب TCS القابل للاسترداد.
ستطالب كل مؤسسة بحساب خصم TCS بعد تسوية الخصم مع النموذج 26AS.
انتقل إلى استعلام TDS/TCS عن الاستفسارات الضريبية>>والتقارير>
يمكن للمستخدم تحديد حقول الأعمدة المطلوبة لإنشاء تقرير.
انقر فوق موافق لتشغيل التقرير.
معلومات إضافية
يمكنك الاتصال بالدعم التقني ل Microsoft Dynamics عبر الهاتف باستخدام هذه الارتباطات لأرقام هواتف خاصة بالبلد. للقيام بذلك، تفضل بزيارة أحد مواقع Microsoft التالية:
الشركاء
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
العملاء
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
في حالات خاصة، قد يتم إلغاء الرسوم التي يتم تكبدها عادة لمكالمات الدعم إذا حدد محترف الدعم التقني ل Microsoft Dynamics والمنتجات ذات الصلة أن تحديثا معينا سيحل مشكلتك. سيتم تطبيق تكاليف الدعم المعتادة على أي أسئلة ومشكلات دعم إضافية غير مؤهلة للتحديث المحدد المعني.
ملاحظه هذه مقالة "FAST PUBLISH" تم إنشاؤها مباشرة من داخل مؤسسة دعم Microsoft. وتقدم المعلومات الواردة هنا كما هي استجابة للقضايا الناشئة. نتيجة لسرعة إتاحتها، قد تتضمن المواد أخطاء مطبعية ويمكن مراجعتها في أي وقت دون إشعار. راجع شروط الاستخدام لاعتبارات أخرى.