Как да приспадне сумите на паричните отстъпки и сумите за отписването от задължението ви за държавен данък върху продажбите в Accounting Express, в Accounting Professional или в Small Business Accounting

ВЪВЕДЕНИЕ

Много щати позволяват на фирмите да приспаднат размера на паричните отстъпки и сумите за отписването от общите брутни продажби, преди предприятието да изчисли задължението за данък продажби. Тъй като тези суми за парични отстъпки и суми за отписани суми не се изваждат в отчета данък продажби в Microsoft Office Accounting Express, в Microsoft Office Accounting Professional или в Microsoft Office Small Business Accounting, трябва да направите корекция в прозореца Регулиране на данък продажби, когато щатът позволява тези удръжки. Обърнете се към вашия счетоводен съветник, за да видите дали това приспадане се отнася за вашата фирма. Тези стъпки предполагат, че използвате една данъчна група.

Повече информация

Сумата на нетните облагаеми продажби е крайната сума в долари, към която се прилага данъчната ставка. За да определите нетната данъчна сума на продажбите, използвайте следната формула:

Нетни облагаеми продажби = A – B – C – DТаблицата по-долу описва променливите във формулата.

Забележка По подразбиране задължението за данък продажби се изчислява от общата сума в колоната Облагаема в отчета данък продажби. Общата сума в колоната Облагаема не се използва в следващите стъпки, тъй като тази сума включва данъчни суми от други транзакции.

Следвайте тези стъпки, за да изчислите нетната данъчна сума на продажбите:

1. Изчисляване на общите суми на паричните отстъпки и сумите за отписването за облагаемите продажби. За да направите това, изпълнете следните стъпки:

   1. В менюто Отчети посочете Клиенти и вземания и след товащракнете върху Хронология на транзакциите на клиентите.

   2. На лентата с инструменти задайте датите в полето Диапазон от дати, за да съвпадат с периода на плащане на данъците, и след това щракнете върху бутона Обнови отчета.

   3. В лентата с инструменти щракнете върху Експортиране в Excel.

   4. В Microsoft Excel сумата от колоната Отстъпка и след това общата сума на колоната Отписания.
      
      Забележка За повече информация как да сумите колоните в Excel, вижте темата "Добавяне на числа" в Microsoft Excel помощ.

   5. Добавете двете общи суми от стъпка 1d и след това забележете номера.
      
      Забележка: Ще използвате този номер, за да намалите общите брутни продажби и свързаните с тях данъци върху продажбите, след като премахнете сумите на паричните отстъпки и сумите за отписването, които са свързани с фактури за нетаксисируеми продажби в следващата стъпка.

   6. Извадете сумите на паричните отстъпки и сумите за отписания, които са свързани с фактури, които не могат да се използват, от общата сума в стъпка 1д. За да направите това, изпълнете следните стъпки:

      1. В отчета Хронология на транзакциите на клиенти щракнете двукратно върху ред за плащане, който съдържа сума на парична отстъпка или сума за отписания.

      2. Запишете всички номера на фактури, към които има препратка в колоната Фактура, и които съдържат стойности в полето Отстъпка в брой или в полето Отписи. За всяка фактура проследявайте номера на плащането, номера на фактурата, сумата на отписаното количество и сумата на отстъпката в брой.

      3. Щракнете върху Запиши и затвори.

      4. Повторете стъпки от 2 до 3.

      5. В отчета Хронология на транзакциите на клиенти намерете номер на фактура от стъпка f2 и след това щракнете двукратно върху реда, съдържащ фактурата.

      6. Ако сумата в полето Данък продажби е 0,00 лв.,фактурата е фактура, която не може да се използва, която трябва да остане в списъка, записан в стъпка f2.
         
         Ако полето Данък продажби съдържа сума, отмесете фактурата, която е записана в стъпка f2.

      7. Повторете стъпки от f5 до f6 за всички фактури, които са записани в стъпка f2. Този процес идентифицира сумите на паричните отстъпки и сумите за отписване, които са свързани с нетаксисируеми продажби.

      8. Общата сума на сумите на паричните отстъпки и след това сумите за отписания размер.

      9. Добавете двете общи суми от стъпка f8 и след това забележете номера.

      10. Извадете сумата в стъпка f9 от общата сума в стъпка 1e. Ще използвате резултата, за да намалите задължението си за данъци върху продажбите.

2. Генериране на отчета "Печалба и загуба". За да направите това, посочете Фирма и финанси вменюто Отчети и след това щракнете върху Печалба и загуба.

3. На лентата с инструменти задайте датите в полето Диапазон от дати, за да съвпадат с периода на плащане на данъците. След това щракнете върху бутона Обнови отчета.

4. Намерете акаунта за продажби, който се използва за проследяване на приходите, и след това обърнете внимание на баланса на акаунта.
   
   Забележка Ако използвате повече от една сметка, за да проследявате приходите, сумите на всички салда по сметката.

5. Генериране на отчета за данък продажби. За да направите това, посочете Данък продажби в менюто Фирма и след това щракнете върху Преглед на данък продажби.

6. На лентата с инструменти задайте датите в полето Диапазон от дати, за да съвпадат с периода на плащане на данъците. След това щракнете върху бутона Обнови отчета.

7. Обърнете внимание на общата сума в колоната "Облагаема" за държавната данъчна агенция.

8. Извадете облагаемите продажби, които сте отбелязали в стъпка 7, от общите продажби в отчета "Печалба и загуба" от стъпка 4. Резултатът е сумата на нетаксисируемите брутни продажби (B), която използвате във формулата за нетни облагаеми продажби.

9. Изчисляване на нетната данъчна сума на продажбите с помощта на формулата. За да направите това, вземете общата сума на продажбите от отчета "Печалба и загуба" в стъпка 4 и след това извадете нестактикуваните брутни продажби от стъпка 8. След това извадете общата сума на паричната отстъпка и сумата за отписването, които са свързани само с облагаемите продажби. (Изчислили сте тази сума в стъпка f11.)

10. Умножете нетната сума на облагаемите продажби в стъпка 9 по ставката на щатския данък върху продажбите, за да получите новата сума на дължимия данък върху продажбите.
    
    За да намерите правилната данъчна ставка, изпълнете следните стъпки:

    1. В менюто Фирма посочете Данък продажби и след товащракнете върху Управление на кодовете за данък продажби.

    2. В екрана Данъчен код щракнете, за да изберете кода за щатния данък, след което щракнете върху Редактиране. Данъчната ставка се показва в колоната Ставка.
       
       Забележка Ако е настъпила промяна в ставката по време на данъчния период на плащане, може да имате повече от една ставка в списъка. Ако е възникнала промяна на ставката, обърнете се към счетоводителя си за помощ.

11. Извадете новата сума на дължимия държавен данък върху продажбите от първоначалния данък върху продажбите.
    
    Забележка За да намерите първоначалния щат данък продажби, посочете Данък продажби в менюто Фирма и след това щракнете върху Плащане на данък продажби. Първоначалният данък върху продажбите се показва в колоната Дължими данъци.

12. Въведете разликата, която сте изчислили в стъпка 11, като корекция в прозореца Регулиране на данък продажби. За да направите това, изпълнете следните стъпки:

    1. В менюто Фирма посочете Данък продажби и след товащракнете върху Коригиране на дължим данък продажби.

    2. В полето Дата на влизане в сила въведете дата, която е включена в периода на плащане на данъците.

    3. В полето Номер на запис в дневника приемете номера на записа в дневника по подразбиране или въведете друг номер на запис в дневника.

    4. Изберете сметка за приходите от счетоводството в
       полето Приходи от данъци или разходи. Обикновено акаунтът, който трябва да изберете, е сметката за парични отстъпки или отписаната сметка.

    5. В полето Данъчен код за настройка изберете данъчния код, който намалявате.

    6. Щракнете, за да отметнете квадратчето Намали и след това въведете размера на корекцията в полето Сума.

    7. Щракнете върху OK, за да затворите прозореца Регулиране на данък продажби.