Разрешаване на функцията

Отидете в работното пространство за управление на функции и разрешете функцията Данъчните разлики се регистрират по метод на баланса.

    Забележка! Тази стъпка е налична само за Dynamics 365 за финанси и операции]

Когато разрешите функцията, следните нови данъчни регистри са налични за настройка:

Изчисляване на временен данък разлики по метода на баланса

Изчисляване на постоянен данък разлики по метода на баланса

В допълнение към съществуващите данъчни регистри:

Изчисляване на временен данък разлики

Изчисляване на постоянен данък разлики

Общ преглед

Данъчен регистър Изчисляване на временните данъчни разлики по балансовият метод има следните източници:

- модул "Дълготрайни активи" (Русия)

- отлагания

- данъчни регистри за лоши дългове резерв

Това означава, че този данъчен регистър може да генерира данъци разлики, когато:

- има различни баланси на модели на стойност на дълготрайни активи RAP и TAX

- има различни баланси на модели на стойност на отсрочване RAP и TAX

- има различни резерви за лоши задължения по модела на стойността RAP и TAX

Данъчен регистър Изчисляване на постоянните данъчни разлики по балансовият метод има следните източници:

– данъчен регистър Разходи и приходи които не влияят върху данъчната основа.

Следните данъчни регистри не са включени в източниците за този данъчен регистър (сравняване с данъчния регистър Изчисляване на постоянните данъчни разлики):

 - възстановяване на бонуса за амортизация

-  резерви за лоши дългове,

това се дължи на факта, че тези активи формират временни данъчни разлики, започващи от 2020 г.

Обърнете внимание, че можете да изчислите съществуващи и паралелно регистрите за данъка върху добавената стойност. Препоръчително е да преминете към нови данъчни регистри и генериране на транзакции в книга за данъчни разлики въз основа на нови данъчни регистри.

Настройка

1.       Настройване на акаунти в книга за отсрочени данъци в книга счетоводни групи на данъка върху печалбата (данъчна > настройка > данък печалба)

.png

2.       Настройване на акаунти в книга за компенсиране на отложени данъци в счетоводни групи ( данъчна > настройка >данък продажби)

image2.png

Забележка: Според методологическите препоръки за прилагане на нов счетоводен стандарт за PBU18, фирмите имат избор от 2020 г. за това как да изчислите текущия данък върху печалбата: или въз основа на счетоводство данни или въз основа на декларация за данъци върху печалбата (счетоводни данни за данъци).

При изчисляване на текущата печалба данък, базиран на счетоводниданни, осчетоводяване в книга на временни данъчни разлики (DTA – отсрочен данъчен актив и DTL – отсрочен данъчен пасив) трябва да се публикува в кореспонденция с сметка в книга 68.profit tax – същото като преди. В този случай публикуването в книга на постоянните разлики в данъците също трябва да се публикува в кореспонденция с акаунт в книга 68.profit tax.

При изчисляване на текущата печалба данък на базата на декларация за данък печалба (данни за данъчни отчети), книга публикуване на временни данъчни разлики (DTA – отсрочен данъчен актив и DTL – отсрочен данъчен пасив) трябва да бъдат публикувани в кореспонденция с акаунт в книга 99. В този случай няма публикуване в книга на постоянните разлики в данъците.

Фирмата трябва да направи избор и да пише в счетоводната политика.

Ако изчислявате текущ данък върху печалбата въз основа на счетоводството данни задайте акаунт за книга "68" в полето Плащане на данък продажби.

Ако изчислявате текущия данък върху печалбата въз основа на данъка върху печалбата данни за декларацията, задайте акаунт за книга "99" в полето Плащане на данък продажби.

3.       Настройване на кодове на разходи.

Отидете на Данъчни > настройка > данък печалба > кодове на разходи. Избор на кодове на разходи, които се използват за публикуване на отсрочки или които формират постоянен данък разлики. За тези кодове на разходи задайте кода на данъка върху продажбите за печалбата данък в полето Код на данък продажби (първо трябва да създадете данък продажби код със стойност, равна на ставката на данъка върху печалбата, трябва също да настроите публикуване в книга за този код на данък продажби).

   Забележка: Тази настройка е използва се за изчисляване на временни данъчни разлики, които се формират на базата на отсрочки както и за изчисляване на постоянните данъчни разлики.

image3.png

4.       Настройване на данъчни регистри.

Отидете на Данъчна > настройка > данък печалба > регистри.

Създаване на данъчен регистър с тип регистър, равен на Изчисление временни данъчни разлики по метод на баланса.

В раздела Параметри Fast изберете код на данък продажби за редове с име на параметър, равно на данъчен код за амортизация на ДА, данък код за дългови резерви.

     Забележка: Тази настройка се използва за изчисляване на временни данъчни разлики, които се формират на базата на дълготрайни активи и лоши дългове резерви.  

image4.png

5.       Отидете в "Счетоводство" > настройка на дневника >имената на дневника и настройване на дневник за публикуване на данъчни разлики в книга по метод на баланса. Изберете Данъчни разлики по метод на баланса в полето Тип дневник.

image5.png

Изчисляване на данъчни регистри

1.       Създаване и изчисляване на дневник за данъчни регистри в обичайния начин.

Начинът на работа с новите данъчни регистри е подобен на начина на работа с всички други данъчни регистри. Отидете на Данъчни > записи в дневника > данък регистрационен дневник. Създайте дневник и изчислете данъчните регистри.

Нов данъчен регистър Изчисляване на временните данъчни разлики по метод на баланс съдържа същия списък с полета като съществуващ данъчен регистър Изчисление от временните данъчни разлики и съдържа и нови полета Стойност на книга в счетоводството, Балансова стойност в данъчното счетоводство. Тези полета показват баланс стойността на актива в края на периода. Полета Първоначална DLA/DTLи DTA/DTL показват сумите на DTA (отсрочен данъчен актив) / DTL (отсрочен данък отговорност) в началото и края на периода впоследствие. Изчисляване на тези суми следват изискванията за метода на баланса.

image6.png

2.       Създаване на публикуване в книга за разлики в данъците

Начин на създаване на публикуване в книга на данъчни разлики по баланс метод е подобен на съществуващия начин за създаване на публикуване на данъци в книга но трябва да се използва нов елемент от менюто.

Отидете на Данъчни > записи в дневника > дневник за данъчни регистри. Изберете дневник и щракнете върху Дневник за >данъчни разлики по баланс метод .

image7.png

Обърнете внимание на следното:

Ако дневникът за данъчни регистри не съдържа стари данъчни разлики след това елементът от менюто "> разлики в данъците" не е налични. По същия начин, ако дневникът за данъчни регистри не съдържа нов данък след това дневникът "Книга" се > разликите в данъците по баланс елемент от менюто на метода не е наличен

Ако потребителят е генерирал дневник в книга с транзакции за данъчни разлики от един тип (метод на начисляване (старо) или баланс (нов)), след което вторият елемент от менюто става неактивен. Това означава, че е невъзможно да се едновременно създаване на публикуване в книга за разлики в данъците с помощта на старата и новата методи.


Нуждаете се от още помощ?

Разширете уменията си

Преглед на обучението >

Получавайте първи новите функции

Присъединете се към Microsoft приобщени >

Беше ли полезна тази информация?

Доколко сте доволни от качеството на езика?
Какво е повлияло на вашия потребителски опит?

Благодарим ви за обратната връзка!

×