Resumé
Dette dokument dækker funktionaliteten af skatteopsamlingen hos kilde (TCS) ved salg af varer. Denne funktion beskriver, hvordan du udfører den grundlæggende opsætning for TCS-fradrag ved salg af varetransaktion, beregner TCS på transaktioner fra kunde eller gruppe af kunder , TCS ved transaktion, når kunden ikke har PAN-nummer osv.
I henhold til afsnit 206C (1H) TCS skal opkræves på tidspunktet for modtagelse af betaling fra kunden i betragtning af denne mellemliggende regnskab er indført for denne funktion. Hvor TCS-beløbet bogføres på mellemkonto og lægges til fakturaværdien på tidspunktet for udstedelsen af faktura og erstatningsansvar for TCS, registreres i bøgerne på tidspunktet for modtagelse af betaling.
Et andet vigtigt aspekt af denne funktion er, at hvis flere kunder har samme PAN-nummer end akkumuleret transaktionsbeløb, vil der blive taget for at sammenligne med tærskelgrænsen for at bestemme, om transaktionen er berettiget til TCS-fradrag.
Grundbeløb for TCS-fradrag:
Der foreligger ingen specifik præcisering vedrørende grundbeløbet for TCS-fradrag ved salg af varer, i mangel af en specifik bestemmelse eller cirkulær eller afklaring fra CBDT, er det uklart, om TCS opkræves på GST opkrævet via faktura eller ej.
Der er to visninger, uanset om TCS på Salgsværdi inklusive GST eller eksklusive GST. Begge visninger understøttes af forskellige analyser. Men indtil afklaring af CBDT, vil det være mere hensigtsmæssigt, at TCS skal indsamles på salgsværdi inklusive GST.
PAN-baseret akkumulering af transaktion af flere kunder:
I tilfælde af TCS på "salg af varer" fradrag af TCS vil ske baseret på PAN nummer. Hvis flere kunder har samme PAN-nummer end alle transaktioner udført af forskellige kunder har samme PAN vil blive akkumuleret og sammenlignet med tærskelgrænse foreskrevet af regeringen.
Brugeren har mulighed for at akkumulere købstærskel baseret på PAN-antallet af leverandører som kunder. Akkumulering finder dog sted baseret på leverandør eller kunde i én juridisk enhed. Akkumulering af flere retlige enheder vil være uden for rækkevidde.
Pointen med opkrævning af skat
I henhold til fortolkningen af TCS ved salg af varer i 206C (1H) opkræves der afgift »på modtagelsestidspunktet«. Det er præciseret i loven, at TCS på salg af varer vil blive indsamlet, når den faktiske betaling er modtaget af sælgeren.
Men for at indsamle TCS ved salg af varer, sælgeren har brug for at rejse salgsfaktura, herunder beløbet af TCS, konto i bøger som en TCS ansvar, selv i den faktiske forstand er det ikke skal betales. Selv om TCS-beløbet debiteres køber, opstår ansvaret i henhold til § 206C (1H) først, når beløbet opkræves. For at imødekomme dette krav tilføjes den nye indstilling "Skattepligt ved betaling" under "Gruppe for A-skat".
Når systemet markerer denne indstilling, aktiveres feltet "midlertidig konto" under koden for A-skat. På tidspunktet for bogføringen af salg af varefakturaen bogføres momsbeløb på "Mellemliggende TCS-forfaldskonto" og debet til "debitorkonto". Når brugeren modtager betaling fra køber på det tidspunkt, genererer systemet "Relateret bilag" for bogført fakturapostering for periodiseret TCS-passiv ved betaling.
TCS ved forskudt modtagelse af betaling:
Hver gang sælgeren på forhånd modtager en del af salgsoverskuddet, har sælgeren mandat til at fratrække TCS i henhold til § 206C(1H). Vanskeligheden opstår ved beregningen af beløbet, når TCS fratrækkes ved flere forskudsbetalinger, og når betalingstransaktioner reguleres mod fakturabeløb. I øjeblikket skal brugeren i systemet manuelt justere det TCS-beløb, der beregnes på fakturatransaktionen, for at sikre, at TCS-beløbet på faktura er lig med TCS-beløbet ved betaling.
Bemærk! Brugeren skal installere KB 4528707, før TCS-funktionen installeres
Symptomer
Ikke relevant – Ny lovmæssig funktion
Konfiguration
Trin til konfiguration af TCS ved salg af varer:
Bemærk, at det er obligatorisk for brugeren at anvende funktionen "Avanceret grænseværdi" for at muliggøre fradrag af TCS i salgsscenarier for varer.
Opret ny kode for A-skat "Salg af varer":
Regnskabsopsætning >A-skattekode >>Salg af varer
Når brugeren vedhæfter "komponent for A-skat" af typen "TCS", aktiveres det nye felt "Midlertidig konto".
Markér ikke en konto, før afkrydsningsfeltet "Skattepligt ved betaling" er markeret under "Gruppe for A-skat.
Vælg "Aktivér grænsehierarki"- "Ja".
Ved valg af indstillingen "Ja" "PAN-baseret akkumulering"
Brugeren kan markere denne indstilling, hvis kunden har samme PAN-nummer.
Opret ny gruppe for A-skat "Salg af varer".
Opsætning af gruppe for A-skat>i Finans>>Salg af varer
Opret A-skattegruppe med skattetypen "TCS", og markér afkrydsningsfeltet "Momspligt ved betaling"-Ja.
Derefter skal du gå tilbage til kodeformen for A-skat og vælge " "Midlertidig konto, der skal betales til TCS" i feltet "Midlertidig konto", der er oprettet i diagrammet over konto med bogføringstype "Indien A-skat (TCS)
Medtag GST-momskomponent, hvis en del af beregningen af TCS-grundbeløb under feltet "Medtag momskomponent for TDS eller TCS-beregning "
Hvis gebyrer ikke er en del af TCS-beregningsvalget "Ja" under feltet "Udelad gebyrer for TDS- eller TCS-beregning"
Klik på knappen "Designer" i handlingsruden, og definer TCS-beregningsformlen.
Definer grænsedefinitioner:
Gå til Definition af grænseværdi for opsætning af > finans>.
Definer grænsedefinition for "Salg af varer".
Der skal defineres to tærskelplader.
- 0-Maks.
- Maks. 0
Opsætning af TCS-grænseværdi for "Salg af varer"
TCS på salg af varer gælder for en enkelt kunde eller flere kunder med samme PAN-nummer.
Hvis kundens PAN-nummer ikke er tilgængeligt, vil en højere momssats blive anvendt efter at have passeret det fritagne omsætningsbeløb.
Hvis kunden har PAN-nummer end lavere momssats vil gælde.
Brugerne skal definere grænsereference for kunder:
Klik på Threshold Designer
Definer to plader med indstilling:
- Med PAN-nummer
- Uden PAN-nummer
Definer separat TCS-hastighed for hver indstilling.
Ved definition af beregningsgrundlag for undtaget plade
- Beregn moms – Nej.
(En anden indstilling Beregn moms – Ja og værdi – 0)
- Beregn tidligere ikke-momsbaserede transaktioner - Nej.
- Medtag i omsætningsgrundlaget – Ja.
Når du definerer beregningsgrundlaget for Skattepligtigt plade
- Beregn moms – Ja.
- Beregn tidligere ikke-momsbaserede transaktioner - Nej.
- Medtag i omsætningsgrundlaget – Ja.
Aktivér beregning af TCS for kunden:
Debitorer>> Alle kunder
Bogføring af faktura:
Når fakturaen bogføres, og den akkumulerede postering krydser grænsegrænsen, efter at regnskabsposten bogføres:
TCS-sats @ 0,1 % (hvis PAN-nummer er tilgængeligt )
Faktura bogføres som nedenfor:
TCS-ansvar
vil opstå ved opkrævning af betaling.
Når brugeren modtager betaling og tilknytter faktura med betalingstransaktion, beregnes TCS-beløbet på det fulde betalingsbeløb og tilbageføres via relateret bilag. Der genereres dog endnu et relateret bilag med Faktura for kun at vise skattepligtsgenkendelse i bøger for berettiget beløb.
Relateret bilag genereres som nedenfor:
Vigtigt!
Endnu et relateret bilag genereres med bogført salgsfaktura for at bogføre faktisk TCS-ansvar.
Brugere skal gå til bogførte salgsfakturabilag og kontrollere den relaterede bilagspost.
Bemærk! I tilfælde af købstransaktion, hvor kreditor trækker TCS fra, skal brugeren oprette en ny TCS-A-gruppe
TCS ved køb af varer fratrukket af leverandør:
I tilfælde af at TCS fratrækkes organisationen af sælger, skal brugeren oprette separat A-skat-gruppe "TCS ved køb af varer". I afkrydsningsfeltet "PAN-baseret akkumulering" under feltgruppen "Anvend grænseværdi" i afkrydsningsfeltet "PAN-baseret akkumulering". Brugeren skal definere grænsedefinitionen for kreditor og knytte A-skat til den pågældende leverandør. Ved bogføring af indkøbsordren fratrækkes TCS-beløb fratrukket af kreditor, der er bogført på en konto, der kan genoprettes af TCS.
Hver organisation vil gøre krav på kredit for TCS-fradrag efter at have forene fradraget med Formular 26AS.
Gå til Regnskabsforespørgsler >>Indien har bogført > skat af A-skat >TCS.
Brugeren kan vælge obligatoriske kolonnefelter til at generere rapport.
Klik på OK
Flere oplysninger
Du kan kontakte teknisk support til Microsoft Dynamics via telefon ved hjælp af disse links til landespecifikke telefonnumre. Det kan du gøre ved at besøge et af følgende Microsoft-websteder:
Seniorpartnere
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
Kunder
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
I særlige tilfælde kan gebyrer, der normalt påløber for supportopkald, blive annulleret, hvis en teknisk supportmedarbejder til Microsoft Dynamics og relaterede produkter afgør, at en bestemt opdatering løser dit problem. De sædvanlige supportomkostninger gælder for eventuelle yderligere supportspørgsmål og -problemer, der ikke er kvalificeret til den pågældende opdatering.
Bemærk Dette er en "FAST PUBLISH"-artikel, der er oprettet direkte fra Microsoft-supportorganisationen. De oplysninger, der er indeholdt her, leveres, som de er som svar på nye problemer. Som følge af den hastighed, der er ved at stille den til rådighed, kan materialerne indeholde typografiske fejl og kan til enhver tid revideres uden varsel. Se Vilkår for anvendelse for andre overvejelser.