Aktivér funktionen
Gå til arbejdsområdet Funktionsstyring , og aktivér funktionen Momsdifferenceregistre efter saldometode.
Bemærk! Dette trin er kun tilgængeligt for Dynamics 365 for Finance and Operations]
Når du har aktiveret funktionen, er følgende nye momsregistre tilgængelige til konfiguration:
Beregning af midlertidige skatteforskelle efter saldometode
Beregning af konstante momsforskelle efter saldometode
Ud over eksisterende skatteregistre:
Beregning af midlertidige skatteforskelle
Beregning af konstante afgiftsforskelle
Oversigt
Momsregister Beregning af midlertidige skatteforskelle efter saldometode har følgende kilder:
modul Anlægsaktiver (Rusland)
Udskydelser
Skatteregistre for reserve til uerholdelige fordringer
Det betyder, at dette momsregister kan generere momsforskelle, når:
der er forskellige saldi på anlægsaktivers værdimodeller RAP og SKAT
der er forskellige saldi på udskydelsesværdimodellerne RAP og SKAT
der er forskellige reserver til uerholdelige fordringer på værdimodel RAP og SKAT
Momsregister Beregning af konstante momsforskelle efter saldometode har følgende kilder:
– skatteregister Udgifter og indkomster, der ikke påvirker skattegrundlaget.
Følgende skatteregistre er ikke medtaget i kilderne til dette skatteregister (sammenligning med skatteregister Beregning af konstante skatteforskelle):
- gendannelse af afskrivningsbonus
- reserver til uerholdelige fordringer
Det skyldes, at disse aktiver danner midlertidige skatteforskelle fra 2020.
Vær opmærksom på, at du kan beregne eksisterende og nyligt tilføjede momsregistre parallelt. Det anbefales at gå videre til nye momsregistre og oprette finansposteringer for momsdifferencer baseret på nye momsregistre.
Konfiguration
1. Konfigurere finanskonti til udskudt skat i finansbogføringsgrupper med overskudsskat (momsopsætning >> , overskudsskat)
2. Oprette finanskonti til modregning af udskudt moms i finansbogføringsgrupper (momsopsætning > Moms)>
Bemærk: I henhold til metodologiske anbefalinger om anvendelse af den nye PBU18-regnskabsstandard har virksomheder et valg fra år 2020 om, hvordan den aktuelle overskudsskat skal beregnes: enten baseret på regnskabsdata eller baseret på overskudsskatteangivelse (skatteregnskabsdata).
Ved beregning af aktuel overskudsskat baseret på regnskabsdata skal finansbogføring af midlertidige momsforskelle (DTA – udskudt skatteaktiv og DTL – udskudt skattepligt) bogføres i overensstemmelse med finanskonto 68.overskudsskat – samme som før. I dette tilfælde skal finansbogføring af konstante momsdifferencer også bogføres i overensstemmelse med finanskonto 68.overskudsskat.
Ved beregning af aktuel overskudsskat baseret på overskudsskatteopgørelse (momsregnskabsdata) skal finansbogføring af midlertidige skatteforskelle (DTA – udskudt skatteaktiv og DTL – udskudt skatteforpligtelse) bogføres i overensstemmelse med finanskonto 99. I dette tilfælde er der ingen finansbogføring af konstante momsforskelle.
Virksomheden bør træffe et valg og skrive det ned i regnskabspolitikken.
Hvis du beregner aktuel overskudsskat baseret på regnskabsdata, skal du angive finanskonto "68" i feltet Skyldig moms.
Hvis du beregner aktuel overskudsskat baseret på data til selvangivelse af overskudsskat, skal du angive finanskonto "99" i feltet Skyldig moms.
3. Konfigurer udgiftskoder.
Gå til Opsætning > af skat > Overskudsskat > Udgiftskoder. Vælg udgiftskoder, der bruges, udskydelsesbogføringer, eller som danner konstante momsdifferencer. For disse udgiftskoder skal du angive momskoden for overskudsmomsen i feltet Momskode (du skal først oprette en momskode med en værdi, der er lig med momssatsen, og du skal også konfigurere Finansbogføringsgruppe for denne momskode).
Bemærk. Denne indstilling bruges til beregning af midlertidige skatteforskelle, der er dannet på baggrund af udskydelser, og også til beregning af konstante skatteforskelle.
4. Konfigurere momsregistre.
Gå til Momsopsætning >> Momsregistre > .
Opret momsregister med registertype lig med Beregning af midlertidige momsforskelle efter saldometode.
I oversigtspanelet Parametre skal du vælge momskode for linjer med parameternavn, der er lig med momskode for fa-afskrivning, momskode for gældsreserver.
Bemærk. Denne indstilling bruges til at beregne midlertidige skatteforskelle, der er dannet på basis af anlægsaktiver og reserver til uerholdelige fordringer.
5. Gå til Opsætning af finanskladden >>Kladdenavne og konfigurer kladde til finansbogføring af momsdifferencer efter saldometode. Vælg Momsdifferencer efter saldometode i feltet Bilagstype.
Beregn momsregistre
1. Opret og beregn momsregistrekladden på sædvanlig vis.
Måden at arbejde med nye skatteregistre på ligner den måde at arbejde med alle andre skatteregistre på. Gå til Momskladdeposter >> Momsregisterkladde. Oprette en kladde og beregne momsregistre.
Nyt skatteregister Beregning af midlertidige skatteforskelle efter saldometode indeholder samme liste over felter som eksisterende momsregister Beregning af midlertidige skatteforskelle, og den indeholder også nye felter Bogført værdi i regnskab,Bogført værdi i momsregnskab. I disse felter vises aktivets saldoværdi ved periodens afslutning. Felterne Start-DLA/DTL og DTA/DTL viser beløbene for DTA (udskudt skatteaktiv)/DTL (udskudt skattepligt) i begyndelsen og slutningen af den efterfølgende periode. Beregningen af disse beløb sker efter krav til saldometoden.
2. Oprette finansbogføring for momsdifferencer
Måden at oprette finansbogføring af momsdifferencer efter saldometode svarer til den nuværende måde at oprette finansbogføring af momsdifferencer på, men der skal bruges et nyt menupunkt.
Gå til Momskladdeposter >> Momsregisterkladde. Vælg kladde, og klik på Finanskladde Momsdifferencer >efter saldometode.
Bemærk følgende:
Hvis momsregistreringskladden ikke indeholder gamle momsdifferenceregistre, er menuelementet Finanskladde > Momsdifferencer ikke tilgængeligt. Hvis momsregistreringsjournalkladden ikke indeholder nye momsdifferenceregistre, er menuelementet Finanskladde > Momsdifferencer efter saldometode ikke tilgængelig
Hvis brugeren har oprettet en finanskladde med posteringer for momsdifferencer af én type (periodisering (gammel) eller saldometode (ny), bliver det andet menupunkt inaktivt. Det vil sige, at det er umuligt samtidig at oprette finansbogføring for momsforskelle ved hjælp af den gamle og den nye metode.