Zusammenfassung
TCS beim Verkauf von Waren
Dieses Dokument behandelt die Funktionalität der Steuererhebung bei der Quelle (TCS) beim Verkauf von Waren. Dieses Feature beschreibt die grundlegende Einrichtung für den TCS-Abzug beim Verkauf von Warentransaktion, berechnen TCS für Transaktionen vom Kunden oder für eine Kundengruppe, TCS bei Transaktion, wenn der Kunde keine PAN-Nummer hat usw.
Gemäß Abschnitt 206C (1H) sollte TCS zum Zeitpunkt des Zahlungseingangs vom Kunden eingezogen werden, um diese Zwischenabrechnung für dieses Feature einzuführen. Wenn der TCS-Betrag zum Zeitpunkt der Ausstellung der Rechnung auf das Zwischenkonto gebucht und zum Rechnungswert addiert wird, wird die Haftung von TCS zum Zeitpunkt des Zahlungseingangs in den Büchern verbucht.
Ein weiterer wichtiger Aspekt dieses Features ist, dass, wenn mehrere Kunden dieselbe PAN-Zahl wie akkumuliert haben, der Transaktionsbetrag mit dem Schwellenwert verglichen wird, um die Berechtigung der Transaktion für den TCS-Abzug zu bestimmen.
Grundbetrag für TCS-Abzug:
In Bezug auf den Grundbetrag für den TCS-Abzug beim Verkauf von Waren ist keine spezifische Erläuterung verfügbar, da es keine spezifische Bestimmung oder zirkuläre oder Klarstellung durch die CBDT gibt, ist unklar, ob TCS auf GST in Rechnung gestellt wird oder nicht.
Es gibt zwei Ansichten, ob TCS on Sales-Wert einschließlich GST oder ohne GST ist. Beide Ansichten werden von verschiedenen Analysen unterstützt. Bis zur Klärung durch CBDT ist es jedoch angemessener, dass TCS auf dem Verkaufswert einschließlich GST erfasst werden sollte.
PAN-basierte Anhäufung von Transaktionen mehrerer Kunden:
Im Falle von TCS beim "Verkauf von Waren" erfolgt der Abzug von TCS auf der Grundlage der PAN-Nummer. Wenn mehrere Kunden dieselbe PAN-Anzahl haben, wie alle transaktionen, die von verschiedenen Kunden ausgeführt werden, wird PAN akkumuliert und mit dem von der Regierung vorgeschriebenen Schwellenwert verglichen.
Der Benutzer hat die Möglichkeit, den Einkaufsschwellenwert basierend auf der PAN-Anzahl von Anbietern wie Kunden zu akkumulieren. Die Akkumulation erfolgt jedoch basierend auf dem Anbieter oder Kunden innerhalb einer juristischen Person. Die Anhäufung zwischen juristischen Personen wird sich außerhalb des Geltungsbereichs befinden.
Die Erhebungsstelle der Steuer
Gemäß der Auslegung von TCS bei Verkäufen von Waren u/s 206C (1H) sollte die Steuer "zum Zeitpunkt des Eingangs" erhoben werden. Es ist gesetzlich klargestellt, dass TCS beim Verkauf von Waren eingezogen wird, wenn die tatsächliche Zahlung beim Verkäufer eingegangen ist.
Um jedoch TCS beim Verkauf von Waren einzuziehen, muss der Verkäufer eine Verkaufsrechnung einschließlich des Betrags von TCS aufbringen, in den Büchern als TCS-Haftung auch in tatsächlicher Hinsicht nicht zahlbar. Auch wenn der TCS-Betrag dem Käufer abgebucht wird, entsteht die Haftung nach § 206C (1H) erst bei Einzug des Betrags. Um dieser Anforderung gerecht zu werden, wird unter "Quellensteuergruppe" eine neue Option "Steuerpflicht bei Zahlung" hinzugefügt.
Beim Markieren dieses Optionssystems wird das Feld "Zwischenkonto" unter dem Quellensteuercode aktiviert. Zum Zeitpunkt der Buchung des Warenverkaufs wird die Rechnung Steuerbetrag auf "Zwischen TCS-Kreditorenkonto" gebucht und auf "Kundenkonto" abgebucht. Wenn der Benutzer die Zahlung vom Käufer zu diesem Zeitpunkt erhält, generiert system "Verwandter Gutschein" für gebuchte Rechnungstransaktion, um TCS-Haftung bei Zahlung zu entstehen.
TCS bei Vorauszahlung:
Jedes Mal, wenn der Verkäufer einen Teil der Verkaufsleistung im Voraus erhält, wird der Verkäufer verpflichtet, TCS nach § 206C (1H) abzuziehen. Die Schwierigkeit entsteht bei der Berechnung des Betrags, wenn TCS bei mehreren Vorauszahlungsvorgängen abgezogen wird und wenn Zahlungsvorgänge an den Rechnungsbetrag angepasst werden. Derzeit im System muss der Benutzer den bei der Rechnungstransaktion berechneten TCS-Betrag manuell anpassen, um sicherzustellen, dass der TCS-Betrag auf Der Rechnung dem TCS-Betrag bei Zahlung entspricht.
Das Feature wird in folgenden oder höheren Versionen von Finance unterstützt:
Dynamics 365 Finance Versionen:
- 10.0.12
- 10.0.13
Symptome
Keine
Ursache
Keine
Einrichtung
Schritte zum Einrichten von TCS beim Verkauf von Waren:
Bitte beachten Sie, dass es für den Benutzer obligatorisch ist, das Feature "Erweiterter Schwellenwert" anzuwenden, um den Abzug von TCS bei Warenverkaufsszenarien zu ermöglichen.
Erstellen Sie einen neuen Quellensteuercode "Verkauf von Waren":
Steuereinrichtung>>Quellensteuercode >Verkauf von Waren
Wenn der Benutzer "Quellensteuerkomponente" vom Typ "TCS" anfügt, wird das neue Feld "Zwischenkonto" aktiviert.
Wählen Sie kein Konto aus, bis das Kontrollkästchen "Steuerpflicht bei Zahlung" unter "Quellensteuergruppe" aktiviert ist.
Wählen Sie "Schwellenwerthierarchie aktivieren" – "Ja" aus.
Bei Auswahl von "Ja" wird die Option "PAN-basierte Akkumulation" aktiviert.
Der Benutzer kann diese Option markieren, wenn der Umgang mit Kunden dieselbe PAN-Nummer hat.
Erstellen Sie eine neue Quellensteuergruppe "Verkauf von Waren".
Steuereinrichtung>>Quellensteuergruppe>Verkauf von Waren
Erstellen Sie eine Quellensteuergruppe mit dem Steuertyp "TCS", und aktivieren Sie das Kontrollkästchen "Steuerpflicht bei Zahlung"-Ja.
Danach kehren Sie zum Quellensteuercodeformular zurück, und wählen Sie im Feld "Zwischenkonto", das im Kontoplan mit dem Buchungstyp "Indien Quellensteuer (TCS) erstellt wurde, " Zwischenkonto" aus.
Fügen Sie die GST-Steuerkomponente ein, wenn Sie einen Teil der TCS-Grundbetragsberechnung im Feld "Einschließen der GST-Steuerkomponente für die TDS- oder TCS-Berechnung" enthalten.
Wenn Gebühren nicht Teil der TCS-Berechnung sind, wählen Sie im Feld "Gebühren für TDS- oder TCS-Berechnung ausschließen" die Option "Ja" aus.
Klicken Sie im Aktionsbereich auf die Schaltfläche "Designer", und definieren Sie die TCS-Berechnungsformel.
Definieren von Schwellenwertdefinitionen:
Navigieren Sie zu Tax > Setup > Schwellenwertdefinitionen.
Definieren Sie die Schwellenwertdefinition für "Verkauf von Waren".
Es müssen zwei Schwellenwerte definiert werden.
- 0-Max
- Max-0
TCS-Schwellenwerteinrichtung für "Verkauf von Waren"
TCS für Den Verkauf von Waren gelten für einen einzelnen Kunden oder mehrere Kunden mit derselben PAN-Nummer.
Wenn die PAN-Nummer des Kunden nicht verfügbar ist, gilt ein höherer Steuersatz, nachdem der befreite Umsatzbetrag überschritten wurde.
Wenn der Kunde eine PAN-Nummer hat, gilt ein niedrigerer Steuersatz.
Benutzer müssen schwellenwertverweis für Kunden definieren:
Klicken Sie auf Schwellenwert-Designer.
Definieren Sie zwei Platten mit der Option:
- Mit PAN-Zahl
- Ohne PAN-Nummer
Definieren Sie eine separate TCS-Rate für jede Option.
Beim Definieren der Berechnungsgrundlage für ausgenommene Brammen
- Berechnen der Steuer – Nein
(Eine weitere Option Steuern berechnen – Ja und Wert – 0)
- Berechnen vorheriger nicht steuerfreier Transaktionen: Nein.
- In Umsatzbasis einschließen – Ja.
Bei der Festlegung der Berechnungsgrundlage für steuerpflichtige Brammen
- Steuern berechnen – Ja.
- Berechnen vorheriger nicht steuerfreier Transaktionen: Nein.
- In Umsatzbasis einschließen – Ja.
Aktivierung der TCS-Berechnung für Den Kunden:
Debitorenkunden>> Alle Kunden
Buchung der Rechnung:
Wenn die Rechnung gebucht wird und die kumulierte Transaktion den Schwellenwert überschreitet, nachdem der Buchhaltungseintrag gebucht wurde:
TCS-Rate @ 0,1% (wenn PAN-Nummer verfügbar ist)
Die Rechnung wird wie folgt gebucht:
Die TCS-Haftung entsteht mit Dem Einzug der Zahlung.
Wenn der Benutzer eine Zahlung erhält und eine Rechnung mit Zahlungstransaktion anfügt, wird der TCS-Betrag mit dem vollständigen Zahlungsbetrag berechnet und über den zugehörigen Gutschein umgekehrt. Allerdings wird mit Rechnung ein weiterer verwandter Gutschein generiert, um die Steuerschuldenerkennung in Büchern nur für den zulässigen Betrag anzuzeigen.
Zugehörige Gutscheine werden wie folgt generiert:
Wichtig:
Ein weiterer verwandter Gutschein generiert mit gebuchten Verkäufen Rechnung, um die tatsächliche TCS-Haftung zu buchen.
Benutzer müssen zum gebuchten Verkaufsrechnungsgutschein wechseln und den entsprechenden Gutscheineintrag überprüfen.
Hinweis: Im Falle einer Kauftransaktion, bei der der Anbieter TCS abzieht, muss der Benutzer eine neue TCS-Einbehaltungsgruppe erstellen.
TCS beim Kauf von Waren, die vom Verkäufer abgezogen werden:
Für den Fall, dass TCS vom organization des verkäufers abgezogen wird, muss der Benutzer eine separate Quellensteuergruppe "TCS beim Kauf von Waren" erstellen. Markieren Sie in der "Quellensteuergruppe" unter der Feldgruppe "Schwellenwert anwenden" das Kontrollkästchen "PAN-basierte Akkumulation". Der Benutzer muss die Schwellenwertdefinition für den Anbieter definieren und die Quellensteuergruppe an den jeweiligen Anbieter anfügen. Bei der Buchung der Bestellung wird der TCS-Betrag vom Anbieter abgezogen, der auf ein tcs-konto zurückgebuchtes Konto gebucht wird.
Jede Organisation wird eine Gutschrift des TCS-Abzugs beantragen, nachdem der Abzug mit Formular 26AS abgleicht wurde.
Wechseln Sie zu Steueranfragen>>und -berichten>TDS/TCS-Anfrage
Der Benutzer kann die erforderlichen Spaltenfelder auswählen, um einen Bericht zu generieren.
Klicken Sie auf OK, um den Bericht auszuführen.
Weitere Informationen
Sie können sich telefonisch an den technischen Support für Microsoft Dynamics wenden, indem Sie diese Links für länderspezifische Telefonnummern verwenden. Besuchen Sie dazu eine der folgenden Microsoft-Websites:
Partner
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
Customers
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
In Besonderen Fällen können Gebühren, die normalerweise für Supportanrufe anfallen, storniert werden, wenn ein Technischer Supportmitarbeiter für Microsoft Dynamics und zugehörige Produkte feststellt, dass ihr Problem durch ein bestimmtes Update behoben wird. Die üblichen Supportkosten gelten für alle zusätzlichen Supportfragen und -probleme, die nicht für das jeweilige Update in Frage kommen.
Hinweis: Dies ist ein Artikel vom Typ "SCHNELL VERÖFFENTLICHEN", der direkt in der Microsoft-Supportorganisation erstellt wurde. Die hier in enthaltenen Informationen werden unverändert als Reaktion auf neu auftretende Probleme bereitgestellt. Aufgrund ihrer schnellen Bereitstellung können sie typografische Fehler enthalten und jederzeit ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Weitere Überlegungen finden Sie unter Nutzungsbedingungen .