Εισαγωγή
Οι πολιτείες RS, SP και SC της Βραζιλίας έχουν καθορίσει και εφαρμόσει μια νέα διαδικασία για τον υπολογισμό και την αναφορά αποζημίωσης και επιστροφής των ποσών φόρου ICMS-ST σε εσωτερικές λειτουργίες στους τελικούς καταναλωτές όταν τα αγαθά αποκτώνται βάσει του καθεστώτος φορολογικής υποκατάστασης (ICMS-ST). Αυτή η διαδικασία ισχύει για λιανοπωλητές και εταιρείες μη λιανοπωλητές
Κατά γενικό κανόνα, η φορολογούμενη εταιρεία θα πρέπει να καθορίζει σε μηνιαία βάση τη διαφορά μεταξύ του ποσού ICMS-ST που υπολογίζεται στα εισερχόμενα φορολογικά έγγραφα και του ποσού ICMS-ST που υπολογίζεται στα εξερχόμενα φορολογικά έγγραφα στον τελικό καταναλωτή. Ενδέχεται να ισχύουν άλλες εξαιρέσεις και ειδικοί κανόνες ανάλογα με τον ορισμό του κράτους
Αυτή η διαφορά ονομάζεται**: προσαρμογή ICMS-ST**, επειδή αυτή η διόρθωση θα μπορούσε να είναι θετική (+) ή αρνητική (-) και πρέπει να αναφέρεται στις φορολογικές δηλώσεις του SPED ή σε άλλες σχετικές φορολογικές δηλώσεις.
Παράδειγμα υψηλού επιπέδου
Αγορά - Εισερχόμενο φορολογικό έγγραφο BC ICMS ST = 80,00
Υπολογισμός ICMS-ST => 80,00 * 18% = R$ 14,00
Πωλήσεις - Εξερχόμενο φορολογικό παραστατικό Βασικό ποσό = 90,00
ICMS-ST αποτελεσματικό = 90,00 * 18% = R$ 16,20
ICMS ST ποσό για συμπλήρωση = R$ 16,20 (ICMS ST αποτελεσματικό) - R$ 14,00 (ICMS ST από την αγορά) = R$ 2,20 (> 0.00)
Ή
Αγορά - Εισερχόμενο φορολογικό έγγραφο BC ST = 80,00
Υπολογισμός ICMS-ST => 80,00 * 18% = R$ 14,00
Πωλήσεις - Εξερχόμενο φορολογικό παραστατικό Ποσό βάσης = 70,00
ICMS-ST αποτελεσματικό = 70,00 * 18% = R$ 12,60
ICMS ST ποσό για επιστροφή = R$ 12,60 (ICMS ST αποτελεσματικό) - R$ 14,00 (ICMS ST από την αγορά) = R$ -1,40 (< 0.00)
Επισκόπηση
Εφαρμογή της πολιτείας του Σάο Πάολο
Η νέα φορολογική δήλωση με όνομα CAT 1219 εισήχθη από το κράτος SP, όπου οι εταιρείες πρέπει να υποβάλουν φορολογική δήλωση ICMS-ST σε μηνιαία βάση για φορολογικό συμπλήρωμα και επιστροφή ποσών ICMS-ST.
Το αρχείο δήλωσης δημιουργείται με βάση την έκδοση 1.1.0 του εγγράφου διάταξης οδηγιών.
Πεδίο εφαρμογής
Η πρόταση CAT 1218 περιλαμβάνει τη δημιουργία των ακόλουθων εγγραφών:
Εγγραφή 0000 –Άνοιγμα δήλωσης και ταυτοποίηση φορολογούμενου και ταυτοποίηση συμμετέχοντος
| Αριθμός | Πεδίο | Περιγραφή |
|---|---|---|
| 01 | ΚΑΝ. | Σταθερό κείμενο που περιέχει την τιμή "0000" |
| 02 | ΠΕΡΙΟΔΟΣ | Περίοδος αναφοράς |
| 03 | ΝΟΜΕ | Επωνυμία επιχείρησης οντότητας |
| 04 | CNPJ | Αριθμός καταχώρισης της οντότητας στο CNPJ |
| 05 | IE | Κρατική εγγραφή της οντότητας |
| 06 | COD_NUM | Κωδικός IBGE |
| 07 | COD_VER | Κωδικός έκδοσης της διάταξης. Συμπληρώθηκε με μη αυτόματο τρόπο κατά την εκτέλεση των αναφορών. |
| 08 | COD_FIN | Κώδικας του σκοπού του αρχείου, συμπληρωμένος χειροκίνητα κατά την εκτέλεση της αναφοράς:CodeDescription00Regular file Delivery01File delivery required by specific intimation02File delivery for replacement of previously uploaded file |
Εγγραφή 0150 - ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΥΜΜΕΤΕΧΟΝΤΩΝ
Μόνο συμμετέχοντες με συναλλαγές σε περίοδο. Μία εγγραφή ανά συμμετέχοντα
| Αριθμός | Πεδίο | Περιγραφή |
|---|---|---|
| 01 | ΚΑΝ. | Σταθερό κείμενο που περιέχει το "0150" |
| 02 | COD_PART | Κωδικός αναγνώρισης του συμμετέχοντα |
| 03 | ΝΟΜΕ | Προσωπικό ή επαγγελματικό όνομα του συμμετέχοντα. |
| 04 | COD_PAIS | Κωδικός χώρας του συμμετέχοντα |
| 05 | CNPJ | Συμμετέχων CNPJ |
| 06 | ΚΠΔ | Συμμετέχων CPF |
| 07 | IE | Εγγραφή συμμετέχοντος κράτους |
| 08 | COD_MUN | Κωδικός IBGE |
Εγγραφή 0200 - ΠΙΝΑΚΑΣ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗΣ ΕΙΔΟΥΣ
Μόνο στοιχεία με πράξεις στην εγγραφή 1100. Μία γραμμή ανά στοιχείο.
| Αριθμός | Πεδίο | Περιγραφή |
|---|---|---|
| 01 | ΚΑΝ. | Σταθερό κείμενο που περιέχει το "0200" |
| 02 | COD_ITEM | Κωδικός είδους |
| 03 | DESCR_ITEM | Στοιχείο περιγραφής |
| 04 | COD_BARRA | Γραμμικός κώδικας προϊόντος |
| 05 | UNID_INV | Μονάδα μέτρησης αποθέματος |
| 06 | COD_NCM | Κωδικός φορολογικής ταξινόμησης |
| 07 | ALIQ_ICMS | Συντελεστής ICMS που εφαρμόζεται στο είδος στις εσωτερικές λειτουργίες |
| 08 | CEST | Κωδικός προσδιορισμού υποκατάστασης φόρου |
Εγγραφή 1050 - ΕΓΓΡΑΦΗ ΥΠΟΛΟΙΠΟΥ
Συνολικό ποσό (αρχική θέση αποθέματος και τελική θέση αποθέματος) των εγγραφών 1100
Μία γραμμή για κάθε στοιχείο του αρχείου.
Οι πληροφορίες λαμβάνονται από τα τεκμαιρόμενα φορολογούμενα υπόλοιπα.
| Αριθμός | Πεδίο | Περιγραφή |
|---|---|---|
| 01 | ΚΑΝ. | Σταθερό κείμενο που περιέχει το "1050" |
| 02 | COD_ITEM | Κωδικός είδους σύμφωνα με την εγγραφή 0200 |
| 03 | QTD_INI | Αρχική ποσότητα είδους στην αρχή της περιόδου |
| 04 | ICMS_TOT_INI | Σωρευμένη αρχική αξία του συνόλου του ICMS που υποστηρίζεται από τον φορολογούμενο, υπολογιζόμενη για το στοιχείο στην αρχή της περιόδου |
| 05 | QTD_FIM | Τελική ποσότητα είδους στο τέλος της περιόδου |
| 06 | ICSM_TOT_FIM | Συνολική τελική αξία του συνόλου του ICMS που υποστηρίζεται από τον φορολογούμενο, υπολογιζόμενη για το στοιχείο στο τέλος της περιόδου |
Εγγραφή 1100 – ΕΓΓΡΑΦΗ ΙΣΟΛΟΓΙΚΟΥ DELAILS
Στοιχεία ηλεκτρονικών φορολογικών εγγράφων.
Οι πληροφορίες λαμβάνονται από τις καρτέλες "Εξερχόμενα" και "Εισερχόμενα" της φόρμας "Τεκμαιρόμενοι φόροι"
| Αριθμός | Πεδίο | Περιγραφή |
|---|---|---|
| 01 | ΚΑΝ. | Σταθερό κείμενο που περιέχει το "1100" |
| 02 | CHV_DOC | Ηλεκτρονικό φορολογικό έγγραφο ACCESSKEY |
| 03 | ΔΕΔΟΜΕΝΑ | Ημερομηνία φορολογικού εγγράφου |
| 04 | NUM_ITEM | Διαδοχικός αριθμός στοιχείου στο Ηλεκτρονικό Φορολογικό Έγγραφο |
| 05 | IND_OPER | Δείκτης τύπου λειτουργίας: 0- Είσοδος; 1- Έξοδος |
| 06 | COD_ITEM | Κωδικός είδους σύμφωνα με την εγγραφή 0200 |
| 07 | CFOP | Φορολογικός Κώδικας Λειτουργίας και Πρόνοιας |
| 08 | QTD. | Ποσότητα είδους - δεν υπάρχουν αρνητικές τιμές για τις επιστροφές. Πάντα θετική |
| 09 | ICMS_TOT | Συνολική αξία του ICMS που υποστηρίζεται από τον φορολογούμενο σε εισερχόμενα φορολογικά έγγραφα |
| 10 | VL_CONFR | Τιμή ICMS και ICMS ST για εξερχόμενα φορολογικά έγγραφα |
| 11 | COD_LEGAL | Κώδικας Νομικού Πλαισίου της υπόθεσης Επιστροφής ή Συμπλήρωσης της ICMS ST Περιγράφεται παρακάτω στον πίνακα. |
| Κωδικός | Υπόθεση επιστροφής ή συμπληρώματος του ICMS ST | Παρατήρηση | |
|---|---|---|---|
| 1 | Πράξη κατά την οποία η επιστροφή ή το συμπλήρωμα του ICMS ST εφαρμόζεται στην περίπτωση του άρθρου 269 σημείο I του RICMS | Εξερχόμενο φορολογικό έγγραφο στον τελικό καταναλωτή - ICMS ST [60] | |
| 2 | Πράξη στην οποία η επιστροφή του ICMS ST εφαρμόζεται στην περίπτωση του άρθρου 269 σημείο II του RICMS | Εξερχόμενο φορολογικό έγγραφο για μείωση αποθέματος CFOP 5.927/άλλοι - ICMS CST [90] (Το γεγονός δημιουργίας δεν συνέβη) | |
| 3 | Πράξη κατά την οποία η επιστροφή του ICMS ST εφαρμόζεται στην περίπτωση του άρθρου 269 σημείο III του RICMS | Εξερχόμενο φορολογικό έγγραφο - ICMS CST [30] (Απαλλάσσεται ή δεν φορολογείται) | |
| 4 | Η πράξη επιστροφής του ICMS ST εφαρμόζεται στην περίπτωση του σημείου IV του άρθρου 269 του RICMS | Εξερχόμενο φορολογικό έγγραφο σε άλλο κράτος - ICMS ST [60] (Διακρατικό) | |
| 0 | Λειτουργία κατά την οποία δεν ισχύει η επιστροφή ή το συμπλήρωμα του ICMS ST | Άλλα εξερχόμενα φορολογικά έγγραφα ICMST <> [60] (δεν κατατάσσονται στους κωδικούς 1 έως 4) |
Rio Grande do Sul (RS) κρατική εφαρμογή
Μέσω του διατάγματος 54308/2018 της RS , το κράτος αυτό θεσπίζει τη διαδικασία υπολογισμού και αναφοράς του συμπληρώματος ή της επιστροφής του ποσού φόρου ICMS-ST για τους συνεισφέροντες (λιανοπωλητές και μη λιανοπωλητές) που ασκούν δραστηριότητες με αγαθά που υπόκεινται στο καθεστώς φορολογικής υποκατάστασης (ICMS-ST)
Το κράτος έχει καθορίσει δύο διαδικασίες, μία για τις εταιρείες λιανικής πώλησης και μία άλλη για τις εταιρείες μη λιανικής.
Πεδίο εφαρμογής
Το ποσό ICMS-ST που υπολογίστηκε για συμπλήρωση και επιστροφή αναφέρεται στο SPED Fiscal ICMS-ST σύμφωνα με το αρχείο 1900 και τα σχετικά αρχεία προσαρμογής 1921, 1923 και άλλα, δεδομένου ότι το κράτος θεωρεί αυτή τη διαδικασία ως υποαξιολόγηση του ICMS-ST
Εταιρείες μη λιανικού εμπορίου
| Εγγραφές | Επίπεδο | Περιγραφή | Σχόλιο | Παράμετροι από την κατάσταση RS |
|---|---|---|---|---|
| 1001 | 1 | Άνοιγμα μπλοκ 1 | Κατά την ενεργοποίηση του Μπλοκ 1900 | |
| 1900 | 2 | Δείκτης υπολογισμού υποφόρου ICMS-ST | Δείκτης και περιγραφή υπολογισμού υποφόρου | |
| 1910 | 3 | Περίοδος κράτησης | ||
| 1920 | 4 | ΣΥΝΟΛΟ ποσών | Περίληψη από αρχεία 1921 | |
| 1921 | 5 | RS001920 | Η συναλλαγή προσαρμογής που συνοψίζει όλο το πραγματικό ποσό του ICMS από:
|
Κωδικός Αναπροσαρμογής Χρέωσης για εξερχόμενα φορολογικά παραστατικά |
| 1923 | 6 | Εγγραφές 1:N | Λεπτομέρειες των εξερχόμενων φορολογικών εγγράφων ανά στοιχείο ή ενοποιημένα ανά φορολογικό έγγραφο | Ενοποιημένο ρεκόρ 1923 |
| 1921 | 5 | RS021922 | Η συναλλαγή προσαρμογής που συνοψίζει το ποσό ICMS-ST ή το τεκμαιρόμενο ποσό ICMS (όταν το ICMS-ST δεν εξέρχεται) από εισερχόμενα φορολογικά έγγραφα με ICMS-ST = 60 και σχετίζεται με το παραπάνω εξερχόμενο φορολογικό έγγραφο Σημείωση: Εισερχόμενα φορολογικά έγγραφα των στοιχείων που αναφέρονται στο αρχείο 1921-RS001920 μόνο. |
Κωδικός αναπροσαρμογής πίστωσης για εξερχόμενα φορολογικά έγγραφα |
| 1923 | 6 | Εγγραφές 1:N | Λεπτομέρειες εισερχόμενων φορολογικών εγγράφων ανά στοιχείο ή ενοποιημένων κατά φορολογικό έγγραφο | Ενοποιημένο ρεκόρ 1923 |
| 1921 | 4 | RS041921 ή RS011921 | Η συναλλαγή προσαρμογής του συμπληρώματος ή της επιστροφής | Κωδικός προσαρμογής: Αντιστροφή συμπληρώματος ή Αντιστροφή επιστροφής |
| Ε220 | RS101921 | Η συναλλαγή προσαρμογής που δημιουργήθηκε για αναφορά στο E220 | Κωδικός προσαρμογής του συμπληρώματος E220 | |
| Ε111 | RS011021 | Η συναλλαγή προσαρμογής που δημιουργήθηκε για αναφορά στο E111 | Κωδικός Προσαρμογής Επιστροφής Ε111 |
Εταιρείες λιανικής πώλησης
| Εγγραφές | Επίπεδο | Περιγραφή | Σχόλια | Παράμετροι από την κατάσταση RS |
|---|---|---|---|---|
| 1001 | 1 | Άνοιγμα μπλοκ 1 | Κατά την ενεργοποίηση του Μπλοκ 1900 | |
| 1900 | 2 | Δείκτης υπολογισμού υποφόρου ICMS-ST | Δείκτης και περιγραφή υπολογισμού υποφόρου | |
| 1910 | 3 | Περίοδος κράτησης | ||
| 1920 | 4 | ΣΥΝΟΛΟ ποσών | Περίληψη από αρχεία 1921 | |
| 1921 | 5 | RS021921 |
ΠΙΣΤΩΣΗ: Συναλλαγή προσαρμογής που συνοψίζει το ποσό ICMS-ST ή το ποσό ICMS τεκμαιρόμενου φόρου (όταν δεν υπάρχει ICMS-ST) από όλα τα εισερχόμενα φορολογικά έγγραφα που ελήφθησαν κατά την περίοδο (συμπεριλαμβανομένων εκείνων που δεν χρησιμοποιούνται στον εξερχόμενο και φορολογικό κωδικό = 60 (CST) Παραλαβή και έγκριση κατά την περίοδο κράτησης |
Κωδικός προσαρμογής πίστωσης για εισερχόμενα φορολογικά έγγραφα |
| 1923 | 6 | Εγγραφές 1:N | Λεπτομέρειες εισερχόμενων φορολογικών εγγράφων ανά στοιχείο ή ενοποιημένων κατά φορολογικό έγγραφο | Ενοποιημένο ρεκόρ 1923 |
| 1921 | 5 | RS021920 | **Πίστωση από Απόθεμα .Η συναλλαγή προσαρμογής για την εγγραφή της πίστωσης αποθέματος. Το ποσό αυτό υπολογίζεται Έντυπο τεκμαιρόμενου καταλοίπου φόρου σύμφωνα με τον υπολογισμό φόρου ICMS-ST σε σχέση με το υπόλοιπο έναρξης αποθέματος. Δεδομένου ότι αυτή η προσαρμογή πρέπει να αναφερθεί 3 δόσεις, το πεδίο DESCR_COMPL_AJ στο αρχείο 1921, περιλαμβάνει το ακόλουθο κείμενο: "Valor adjudicado nos termos do RICMS, Livro III, art. 25-A, I, nota 05, 1/3" |
Κωδικός προσαρμογής της πίστωσης του αποθέματος |
| 1921 | 5 | RS011920 | Credit reversa l. Η συναλλαγή προσαρμογής που συνοψίζει τον φόρο ICMS από εξερχόμενο φορολογικό έγγραφο σε μη τελικό καταναλωτή και φορολογικό κωδικό = 60 ή/και στον τελικό καταναλωτή με ICMS = απαλλασσόμενο ή μη φορολογητέο φορολογικό κωδικό <> 60 | Κωδικός προσαρμογής αντιστροφής πίστωσης |
| 1921 | 5 | RS001920 | **Χρεωστική : Η συναλλαγή προσαρμογής που συνοψίζει τα εξερχόμενα φορολογικά έγγραφα του ICMS που ισχύουν (CFOP 5*) στον τελικό καταναλωτή, κωδικός φορολογίας = 60 | Κωδικός αναπροσαρμογής χρέωσης από εξερχόμενα φορολογικά έγγραφα |
| 1923 | 6 | Εγγραφές 1:N | Λεπτομέρειες των εξερχόμενων φορολογικών εγγράφων ανά στοιχείο ή ενοποιημένα ανά φορολογικό έγγραφο | Ενοποιημένο ρεκόρ 1923 |
| 1921 | 5 | RS041921 | Η συναλλαγή προσαρμογής του συμπληρώματος ή της επιστροφής | Κωδικός προσαρμογής: Αντιστροφή συμπληρώματος ή Αντιστροφή επιστροφής |
| 1926 | 5 | Πληρωμή ICMS-ST | Ίσο με E250. Η εγγραφή αυτή δημιουργείται όταν υπάρχει ποσό προς είσπραξη και υπάρχει πληρωμή στο ICMS-ST tax assessment (αποζημίωση) | |
| Ε220 | RS101921 | Η συναλλαγή προσαρμογής που δημιουργήθηκε για αναφορά στο E220 | Κωδικός προσαρμογής του συμπληρώματος E220 | |
| Ε111 | RS011021 | Η συναλλαγή προσαρμογής που δημιουργήθηκε για αναφορά στο E111 | Κωδικός Προσαρμογής Επιστροφής Ε111 |
Santa Catarina (SC) κρατική εφαρμογή
Μέσω του ΣΕΦ Πορταριάς αρ. 396/2018 το κράτος αυτό θεσπίζει τη διαδικασία υπολογισμού και αναφοράς του συμπληρώματος ή της επιστροφής του ποσού του φόρου ICMS-ST για εκείνους τους συνεισφέροντες (λιανοπωλητές και μη λιανοπωλητές) που ασκούν δραστηριότητες με αγαθά που υπόκεινται στο καθεστώς φορολογικής υποκατάστασης (ICMS-ST)
Πεδίο εφαρμογής
| Μπλοκ | Περιγραφή |
|---|---|
| 0 | Άνοιγμα, ταυτοποίηση και αναφορές |
| H | Θέση αποθέματος |
| 2 | Άλλες πληροφορίες Δομή: 
|
| 9 | Έλεγχος και κλείσιμο αρχείου |
Τα ακόλουθα αρχεία είναι εκτός πεδίου εφαρμογής: 2112 (εξερχόμενα φορολογικά έγγραφα που παράγονται από το ECF) και 2131
Περισσότερες πληροφορίες
Ρύθμιση
Μεταβείτε στο Fiscal books > Setup > Fiscal books parameters per state και, στη συνέχεια, επιλέξτε την κατάλληλη κατάσταση (SP. SC ή RS)
Τεκμαιρόμενος φόρος
Αλγόριθμος υπολογισμού τεκμαιρόμενου φόρου: Επιλέξτε την κατάλληλη μέθοδο για τον υπολογισμό του τεκμαιρόμενου φόρου ICMS-ST όταν δημιουργούνται εξερχόμενα φορολογικά έγγραφα σε τελικούς και μη τελικούς καταναλωτές και καταχωρούνται στο Dynamics AX. Αυτή η παράμετρος χρησιμοποιείται για την εκπλήρωση των σχετικών ετικετών όταν NFe μοντέλο φορολογικού εγγράφου
Τελευταία αγορά: Χρησιμοποιήστε πληροφορίες από τα πιο πρόσφατα εισερχόμενα φορολογικά έγγραφα που καταχωρήθηκαν κατά την περίοδο
Αλγόριθμος υπολογισμού τεκμαιρόμενου φόρου SPED: Επιλέξτε την κατάλληλη μέθοδο για τον υπολογισμό του τεκμαιρόμενου ICMS-ST από την εκτίμηση φόρου ICMS-ST που δημιουργήθηκε στην ενότητα Φορολογικά βιβλία.
- Μέσος όρος : Υπολογίστε το μέσο ποσό από εισερχόμενα φορολογικά έγγραφα. Αυτή η μέθοδος πρέπει να επιλεγεί για κατάσταση SP ή SC
- Τελευταία αγορά : Χρησιμοποιήστε πληροφορίες από τα πιο πρόσφατα εισερχόμενα φορολογικά έγγραφα που δημοσιεύτηκαν κατά την περίοδο. Αυτή η μέθοδος πρέπει να επιλεγεί για κατάσταση RS
Υπολογισμός υποφόρου ICMS-ST σε κατάσταση RS
Στην περίπτωση του κράτους RS, δεδομένου ότι τα ποσά και οι λεπτομέρειες σχετικά με τον υπολογισμό του ICMS-ST, οι αποζημιώσεις και η επιστροφή αναφέρονται στο SPED fiscal σύμφωνα με τα αρχεία 1900 και σχετικά. Πρόσθετη διαμόρφωση εγκατάστασης είναι απαραίτητη για την αυτόματη δημιουργία των συναλλαγών προσαρμογών που θεσπίστηκαν με την απόφαση 54308/2018.
- Πεδίο 1900: Επιτρέπει τη δημιουργία αρχείων υπολογισμού υποφόρου ICMS-ST που περιγράφεται λεπτομερώς στη συνεδρία πεδίου εφαρμογής
- Δείκτης υπολογισμού υποφόρου: Επιλέξτε τον διαθέσιμο τύπο δεικτών για τον προσδιορισμό της εκτίμησης υποφόρου
- Περιγραφή υπολογισμού δευτερεύοντος φόρου: Εισαγάγετε μια συμπληρωματική περιγραφή του υπολογισμού του δευτερεύοντος φόρου που αναφέρεται στην εγγραφή 1900 στο πεδίο (03) DESCR_COMPL_OUT_APUR
- Όνομα χρονικού: Επιλέξτε το ημερολόγιο που χρησιμοποιήθηκε για τη δημιουργία και τη δημοσίευση του υπολογισμού του φόρου αποζημίωσης και αποκατάστασης.
- Πίστωση από εισερχόμενα φορολογικά έγγραφα: Επιλέξτε τον σχετικό κωδικό προσαρμογής που θεσπίζει η νομοθεσία για αυτόν τον τύπο προσαρμογής.
- Χρέωση από εξερχόμενα φορολογικά παραστατικά: Επιλέξτε τον σχετικό κωδικό προσαρμογής που θεσπίζει η νομοθεσία για αυτόν τον τύπο προσαρμογής
- Εταιρεία λιανικής: Ενεργοποιήστε αυτό το πλαίσιο ελέγχου εάν η κύρια επιχειρηματική δραστηριότητα σε αυτήν την κατάσταση είναι το λιανικό εμπόριο. Διαφορετικά, απενεργοποιήστε το πλαίσιο ελέγχου.
- Αντιστροφή πίστωσης: Επιλέξτε τον σχετικό κωδικό προσαρμογής που θεσπίζει η νομοθεσία για αυτόν τον τύπο προσαρμογής
- Πίστωση αποθέματος: Επιλέξτε τον σχετικό κωδικό προσαρμογής που θεσπίζει η νομοθεσία για αυτόν τον τύπο προσαρμογής
- Συμπλήρωμα (αντίστροφο): Επιλέξτε τον σχετικό κωδικό προσαρμογής που θεσπίζει η νομοθεσία για αυτόν τον τύπο προσαρμογής
- Επιστροφή (αντίστροφη): Επιλέξτε τον σχετικό κωδικό προσαρμογής που θεσπίζει η νομοθεσία για αυτόν τον τύπο προσαρμογής
- Συμπλήρωμα (E210-E220): Επιλέξτε τον σχετικό κωδικό προσαρμογής που θεσπίζει η νομοθεσία για αυτόν τον τύπο προσαρμογής. Όταν δημιουργηθεί αυτή η προσαρμογή, θα ενημερωθεί επίσης η φορολογική εκτίμηση ICMS-ST
- Επιστροφή (E111): Επιλέξτε τον σχετικό κωδικό προσαρμογής που θεσπίζει η νομοθεσία για αυτόν τον τύπο προσαρμογής. Όταν δημιουργηθεί αυτή η προσαρμογή, η φορολογική εκτίμηση ICMS θα ενημερωθεί επίσης, δεδομένου ότι η πίστωση επιτρέπεται μόνο στον υπολογισμό φόρου ICMS.
- Ενοποιημένο ρεκόρ 1923. Ενεργοποιήστε αυτό το πλαίσιο ελέγχου εάν θέλετε να ενοποιήσετε ή να αναφέρετε στο αρχείο 1923 ανά φορολογικό έγγραφο (δεν αναφέρονται λεπτομερώς στοιχεία). Το πεδίο 08 COD_ITEM θα μείνει κενό.
Βήματα αναπαραγωγής
Υπολογισμός φόρου ICMS-ST
Πριν προχωρήσετε στη δημιουργία δήλωσης για κάθε πολιτεία, πρέπει να δημιουργήσετε μια φορολογική περίοδο κράτησης για το μήνα , την εκτίμηση φόρου ICMS-ST για τη σχετική κατάσταση και, στη συνέχεια, να υπολογίσετε τα υπόλοιπα εάν ισχύουν στο κράτος.
Ανοίξτε τα φορολογικά βιβλία >Κοινή >φορολογική αξιολόγηση >ICMS-ST και κάντε κλικ στην επιλογή Τεκμαιρόμενο υπόλοιπο φόρων.
Το έντυπο περιλαμβάνει πεδία που απαιτούνται για τους σκοπούς της αναφοράς: κωδικός είδους, περιγραφή προϊόντος, μονάδα μέτρησης αποθέματος, ποσότητες, φόροι ICMS και ICMS ST και βασικά ποσά ανά μονάδα απογραφής και τα σύνολά τους.
Στη φόρμα Υπόλοιπο τεκμαίρων φόρων , κάντε κλικ στην επιλογή Υπολογισμός υπολοίπων αποθέματος. Το σύστημα θα υπολογίσει το αρχικό υπόλοιπο ανοίγματος και το υπόλοιπο κλεισίματος και θα εμφανίσει τα ποσά ανά αριθμό είδους.
Η συνάρτηση υπολογισμού υπολοίπου ανοίγματος λειτουργεί ως εξής:
- Επικυρώνει εάν υπάρχει το τεκμαιρόμενο υπόλοιπο φόρων για την προηγούμενη περίοδο. Εάν δεν παρατηρηθούν τέτοιες ισορροπίες, τότε αρχίζει ο υπολογισμός. Διαφορετικά, η διαδικασία λαμβάνει υπόψη τα στοιχεία της προηγούμενης περιόδου.
- Επιλέγει όλα τα διαθέσιμα στοιχεία που έχουν συναλλαγές πριν από την περίοδο.
- Υπολογίζει την ποσότητα για κάθε επιλεγμένο στοιχείο την πρώτη ημέρα της περιόδου.
- Εντοπίζει την τελευταία αγορά για κάθε στοιχείο με τη φορολογική συναλλαγή ICMS-ST.
- Χρησιμοποιώντας τα ποσά φόρου από την τελευταία αγορά και μετατρέποντας τη μονάδα αγοράς σε αποθεματική, υπολογίζει το ποσό ICMS και ICMS-ST για την ποσότητα αποθέματος.
Υπολογισμός υπολοίπου κλεισίματος . Ισχύει μόνο για την κατάσταση SP
- Διαγράφει τα παλιά υπόλοιπα τεκμαιρόμενων φόρων για την περίοδο εκτός από τις εγγραφές που χρησιμοποιούνται για την επόμενη περίοδο (τα ποσά αυτά θα ενημερωθούν, όλα τα υπόλοιπα ποσά θα υπολογιστούν εκ νέου).
- Επιλέγει όλα τα διαθέσιμα στοιχεία που έχουν συναλλαγές κατά την περίοδο.
- Για κάθε είδος αναζητήστε το τεκμαιρόμενο υπόλοιπο φόρων στις προηγούμενες περιόδους για να λάβετε ποσότητα για το υπόλοιπο ανοίγματος, διαφορετικά θα ήταν μηδέν.
- Επιλέγει όλα τα εισερχόμενα φορολογικά παραστατικά της περιόδου, συνοψίζει τα ποσά φόρου ICMS/ICMS-ST και συνοψίζει τις ποσότητες των ειδών.
- Υπολογίζει το μέσο ποσό ανά μονάδα συνοψίζοντας τα σύνολα των ποσών ICMS/ICMS-ST όλων των εισερχόμενων εγγράφων και διαιρώντας τα με τη συνοπτική ποσότητα σε αυτά τα έγγραφα.
- Επιλέγει όλα τα εξερχόμενα φορολογικά έγγραφα και συνοψίζει τις ποσότητες τους. Υπολογίζει τα ποσά φόρου ICMS/ICMS-ST χρησιμοποιώντας το μέσο ποσό που υπολογίστηκε στο βήμα 5.
- Υπολογίζει τα ποσά και τις ποσότητες του ισοζυγίου κλεισίματος χρησιμοποιώντας τις τιμές των προηγούμενων περιόδων και τα αθροίσματα των εισερχόμενων και εξερχόμενων εγγράφων της τρέχουσας περιόδου. Τα ποσά αυτά υπολογίστηκαν στα στάδια 4 και 6, αντίστοιχα.
Τεκμαιρόμενος υπολογισμός φόρου
Μόλις υπολογιστούν τα υπόλοιπα (για πρώτη φορά), ανοίξτε τη φόρμα Τεκμαιρόμενοι φόροι και κάντε κλικ στην επιλογή Υπολογισμός τεκμαιρόμενου φόρου.
Το έντυπο περιλαμβάνει πεδία που απαιτούνται για τους σκοπούς αναφοράς και κάθε καρτέλα περιλαμβάνει τα σχετικά φορολογικά έγγραφα που ισχύουν για αποζημίωση και επιστροφή σύμφωνα με τα κριτήρια που καθορίζονται από την κρατική νομοθεσία.
- Καρτέλα εξερχομένων : Αριθμός φορολογικού εγγράφου, κωδικός είδους, μέτρο μονάδας απογραφής, ποσότητες, φορολογικοί συντελεστές ICMS και ICMS ST, φόρος ICMS και ICMS ST και ποσά βάσης και υπολογιζόμενοι τεκμαιρόμενοι φόροι.
- Εισερχόμενη καρτέλα: Αριθμός και ημερομηνία φορολογικού παραστατικού, κωδικός είδους, μονάδα μέτρησης αποθέματος, ποσότητες και φόρος ICMS και ICMS ST και ποσά βάσης.
- Αντιστροφή πίστωσης. Ισχύει μόνο για κατάσταση RS. Εξερχόμενα φορολογικά έγγραφα στον κωδικό μη τελικού καταναλωτή και φορολογίας = 60 ή/και στον τελικό καταναλωτή με ICMS = απαλλασσόμενος ή μη φορολογητέος φορολογικός κωδικός <> 60
Τεκμαιρόμενος υπολογισμός φόρου - Ο αλγόριθμος μέσου όρου λειτουργεί ως εξής:
- Επιλέγει όλες τις γραμμές όλων των εξερχόμενων φορολογικών παραστατικών της τρέχουσας περιόδου.
- Για κάθε στοιχείο από αυτές τις γραμμές επιλέγει όλες τις γραμμές όλων των εισερχόμενων φορολογικών παραστατικών με τον ίδιο κωδικό είδους κατά την τρέχουσα περίοδο. Και στη συνέχεια υπολογίζει το μέσο ποσό φόρου ICMS / ICMS-ST.
- Σε περίπτωση μη ύπαρξης εισερχόμενου παραστατικού στην περίοδο, τότε λαμβάνεται υπόψη η αντίστοιχη εγγραφή στα τεκμαιρόμενα φορολογικά υπόλοιπα.
Σημείωση για το SP. Για συμπληρωματικά φορολογικά έγγραφα πωλήσεων και επιστροφές παραγγελίας αγοράς, οι μέσες τιμές δεν υπολογίζονται, οι τιμές από τα πρωτότυπα φορολογικά έγγραφα θεωρούνται μόνο.
Δημιουργία προσαρμογών
Χρησιμοποιήστε αυτό το κουμπί για την κατάσταση RS για να δημιουργήσετε τη σχετική φορολογική προσαρμογή που θα αναφερθεί στο SPED Fiscal.
Ανάλογα με τον τύπο της επιχειρηματικής δραστηριότητας της εταιρείας (λιανικό ή μη λιανικό εμπόριο), το Dynamics AX θα δημιουργήσει τις σχετικές προσαρμογές:
- Χρέωση για εξερχόμενα φορολογικά έγγραφα
- Πίστωση για εισερχόμενα φορολογικά έγγραφα
- Πίστωση από τη θέση αποθέματος (υπόλοιπο ανοίγματος). Αυτή η φορολογική ρύθμιση θα δημιουργηθεί μία φορά και θα χωριστεί σε 3 δόσεις.
- Αντιστροφή πίστωσης.
- Αποζημίωση και αποκατάσταση (αντιστροφή)
- Αποζημίωση στον αριθμό E220
- Επιστροφή στον φάκελο E111
Σημείωση: Μόλις πατήσετε το κουμπί Δημιουργία προσαρμογής , δεν υπάρχει τρόπος να επιστρέψετε στην αρχική κατάσταση. Πρέπει να αντιστρέψετε μη αυτόματα τη συναλλαγή προσαρμογής που δημιουργήθηκε κατά την εκτέλεση αυτής της επιλογής για να αναφέρετε την εγγραφή E220 ή E111. Οι άλλες προσαρμογές που σχετίζονται με τη χρέωση, την πίστωση, την πίστωση για απόθεμα και την αντιστροφή πίστωσης δημιουργούνται μόνο για φορολογικούς σκοπούς του SPED. Δεν θα μπορείτε να δείτε αυτές τις συναλλαγές, καθώς αποθηκεύονται σε έναν προσωρινό πίνακα.
Δημιουργία προτάσεων
Κατάσταση SP
Μεταβείτε στα φορολογικά βιβλία>Κοινή>περίοδος κράτησης και στην καρτέλα Φορολογικές δηλώσεις κάντε κλικ στην επιλογή CAT 4218 SP. Αυτή η δήλωση είναι επίσης διαθέσιμη στον υπολογισμό φόρου ICMS-ST για την κατάσταση SP.
- Όνομα αρχείου – εισαγάγετε τη διαδρομή όπου πρέπει να αποθηκευτεί το αρχείο και το όνομα του αρχείου κειμένου.
- Έκδοση διάταξης – επιλέξτε την έκδοση.
- Τύπος αρχείου – ορίστε μία από τις διαθέσιμες επιλογές για τον τύπο του αρχείου:
-
- Κανονικό
- Συγκεκριμένη υπόδειξη
- Αναπληρωτής
Το αρχείο κειμένου που δημιουργείται θα πρέπει πρώτα να επικυρωθεί με τη χρήση εφαρμογής φορολογικής αρχής και μόλις το αρχείο εγκριθεί επιτυχώς θα μπορείτε να στείλετε τις φορολογικές αρχές.
Κατάσταση RS
Μεταβείτε στα Φορολογικά βιβλία>Κοινή>περίοδος κράτησης και στην καρτέλα Φορολογικές δηλώσεις κάντε κλικ στην επιλογή Δημοσιονομικό ΕΕΔ. Αυτή η δήλωση είναι επίσης διαθέσιμη στον υπολογισμό φόρου ICMS-ST για την κατάσταση RS.
Εισαγάγετε τις κανονικές παραμέτρους που εισάγονται συνήθως για τη δημιουργία της δήλωσης SPED Fiscal. Για να δημιουργήσετε τις εγγραφές 1900 και σχετικές πρέπει να αναπαραγάγετε τα ακόλουθα βήματα:
- Δημιουργία και συγχρονισμός της σχετικής περιόδου κράτησης
- Συγχρονισμός αποθέματος, εάν υπάρχει, τα κριτήρια για τη λήψη πίστωσης από το άνοιγμα του υπολοίπου αποθέματος.
- Δημιουργία ή ενημέρωση του υπολογισμού φόρου ICMS-ST για κατάσταση RS
- Υπολογισμός τεκμαιρόμενων φορολογικών υπολοίπων (εάν υπάρχουν)
- Υπολογισμός τεκμαιρόμενου φόρου
- Δημιουργία προσαρμογών. Κάντε κλικ στο κουμπί Δημιουργία προσαρμογής κάτω από το τεκμαιρόμενο φορολογικό έντυπο
- Ολοκληρώστε τις υπόλοιπες δραστηριότητες ή βήματα που σχετίζονται με τον υπολογισμό του φόρου ICMS-ST
- Στη συνέχεια, δημιουργήστε τη δημοσιονομική κατάσταση του SPED ως συνήθως.
Κατάσταση SC
Μεταβείτε στα φορολογικά βιβλία>Κοινή>περίοδος κράτησης και στην καρτέλα Φορολογικές δηλώσεις κάντε κλικ στην επιλογή SPED DRCST. Αυτή η δήλωση είναι επίσης διαθέσιμη στον υπολογισμό φόρου ICMS-ST για την κατάσταση SC
- Όνομα αρχείου – εισαγάγετε τη διαδρομή όπου πρέπει να αποθηκευτεί το αρχείο και το όνομα του αρχείου κειμένου.
- Τύπος αρχείου – ορίστε μία από τις διαθέσιμες επιλογές για τον τύπο του αρχείου:
-
- Κανονικό
- Αναπληρωτής
Αυτό το αρχείο υποβάλλεται με τη χρήση υπηρεσιών Web και απαιτεί πιστοποιητικό. Μόλις ληφθεί το μήνυμα απάντησης με το αποτέλεσμα της επικύρωσης από την κυβέρνηση, η απάντηση αποθηκεύεται στην ίδια θέση όπου δημιουργήθηκε το αρχείο.
Πληροφορίες επείγουσας επιδιόρθωσης
Τρόπος απόκτησης των αρχείων ενημερωμένων εκδόσεων του Microsoft Dynamics AX
Αυτή η ενημέρωση είναι διαθέσιμη για μη αυτόματη λήψη και εγκατάσταση από το Κέντρο λήψης αρχείων της Microsoft.
SPED Fiscal ICMS IPI - Διάταγμα 54.308/18 - RS στο Microsoft Dynamics AX2012 R3
Κάντε λήψη της ενημερωμένης έκδοσης για το Microsoft Dynamics AX 2012 R3
Συμπλήρωμα ICMS-ST και δήλωση επιστροφής χρημάτων για κατάσταση SP - CAT 42/18 στο Microsoft Dynamics AX2012 R3:
Κάντε λήψη της ενημερωμένης έκδοσης για το Microsoft Dynamics AX 2012 R3
Συμπλήρωμα ICMS-ST και δήλωση επιστροφής χρημάτων για κατάσταση SC - δήλωση DRCST στο Microsoft Dynamics AX2012 R3:
Κάντε λήψη της ενημερωμένης έκδοσης για το Microsoft Dynamics AX 2012 R3
Απαιτούνται οι ακόλουθες πρόσθετες επείγουσες επιδιορθώσεις για τη δήλωση DRCST:
Προαπαιτούμενα
Πρέπει να έχετε ένα από τα ακόλουθα προϊόντα για να εφαρμόσετε αυτήν την επείγουσα επιδιόρθωση:
Microsoft Dynamics AX 2012 R3
Απαίτηση επανεκκίνησης
Πρέπει να επανεκκινήσετε την υπηρεσία διακομιστή αντικειμένου εφαρμογής (AOS) μετά την εφαρμογή της επείγουσας επιδιόρθωσης.