Habilitar la característica
Ir al área de trabajo de administración de características y habilitar la característica Las diferencias fiscales se registran por método de saldo.
¡Nota! Este paso solo está disponible para Dynamics 365 para finanzas y operaciones]
Al habilitar la característica, se registran los siguientes nuevos impuestos están disponibles para la configuración:
Cálculo de impuestos temporales diferencias por método de saldo
Cálculo de impuestos constantes diferencias por método de saldo
Además de los registros fiscales existentes:
Cálculo de impuestos temporales diferencias
Cálculo de impuestos constantes diferencias
Información general
Registro de impuestos Cálculo de diferencias fiscales temporales por el método de saldo tiene los siguientes orígenes:
- módulo Activos fijos (Rusia)
- aplazamientos
- registros fiscales de deudas malas reserva
Esto significa que este registro de impuestos puede generar impuestos diferencias cuando:
- hay saldos diferentes en modelos de valor de activos fijos RAP e IMPUESTOS
- hay saldos diferentes en aplaza los modelos de valor RAP e IMPUESTOS
- hay diferentes reservas para deudas malas en el modelo de valor RAP e IMPUESTOS
Registro de impuestos Cálculo de las diferencias fiscales constantes por el método de saldo tiene los siguientes orígenes:
– registro de impuestos Gastos e ingresos que no influyen en la base imponible.
Los siguientes registros fiscales no se incluyen en las fuentes para este registro de impuestos (en comparación con el registro de impuestos Cálculo de las diferencias imposiológicas constantes):
- Restaurar la bonificación por depreciación
- reservas para deudas malas,
que se debe al hecho de que estos activos se están formando temporalmente diferencias fiscales a partir de 2020.
Observe que puede calcular existentes y recién
registros fiscales agregados en paralelo. Se recomienda ir a nuevos registros de impuestos y
generar transacciones contables para diferencias fiscales basadas en nuevos registros fiscales.
Configuración
1. Configurar cuentas contables para impuestos diferidos en Ledger publicar grupos de impuestos de beneficios (Impuesto > configuración > Impuesto sobre beneficios)
2. Configurar cuentas contables para la compensación diferida impuestos en los grupos contables (impuestos > configuración > impuesto sobre ventas)
Nota: Según métodos recomendaciones de aplicar el nuevo estándar de contabilidad PBU18, las empresas tienen una opción a partir del año 2020 sobre cómo calcular el impuesto sobre los beneficios actuales: ya sea en función de la contabilidad o en función de la declaración de impuestos sobre beneficios (datos de contabilidad fiscal).
Al calcular los beneficios actuales impuestos basados en datoscontables, registro contable de diferencias fiscales temporales (DTA - activo fiscal diferido y DTL - responsabilidad fiscal diferida) debe publicarse en correspondencia con el impuesto 68.profit de la cuenta contable, igual que antes. En este caso, La publicación de contabilidad de diferencias imposibles constantes también debe publicarse en correspondencia con el impuesto 68.profit de la cuenta contable.
Al calcular los beneficios actuales impuesto basado en declaración de impuestos sobre beneficios (datos de contabilidad fiscal), libro mayor publicación de diferencias fiscales temporales (DTA – activo fiscal diferido y DTL – responsabilidad fiscal diferida) debe publicarse por correspondencia con la cuenta contable 99. En este caso, no hay ningún registro contable de diferencias fiscales constantes.
La empresa debe tomar una decisión y escribir en la directiva de contabilidad.
Si calcula el impuesto sobre beneficios actual en función de la contabilidad datos, especifique la cuenta contable "68" en el campo Impuestos por pagar.
Si calcula el impuesto sobre beneficios actual basado en el impuesto sobre las ganancias datos de declaración, especifique la cuenta contable "99" en el campo Impuestos por pagar.
3. Configurar códigos de gastos.
Vaya a Impuestos > configuración > impuesto sobre > de gastos. Seleccionar códigos de gastos que se usan publicaciones de aplazamiento o que forman impuesto constante diferencias. Para estos códigos de gastos, especifique el código de impuesto sobre ventas para el beneficio impuesto en el campo Código de impuestos (primero debe crear un impuesto sobre las ventas código con un valor igual a la tasa de impuestos sobre beneficios, también debe configurar la publicación de libro mayor para este código de impuestos).
Nota. Esta configuración es utilizado para calcular las diferencias fiscales temporales que se forman en función de los aplazamientos y también para el cálculo de las diferencias fiscales constantes.
4. Configurar registros de impuestos.
Vaya a Configuración > impuestos > de beneficios > registros.
Crear un registro de impuestos con el tipo Registro igual a Cálculo de las diferencias fiscales temporales por método de saldo.
En la pestaña Parámetros rápidos, seleccione código de impuestos para líneas con nombre de parámetro igual a Código fiscal para depreciación fa, impuestos código para reservas de deuda.
Nota. Esta configuración se usa para el cálculo de temporales diferencias fiscales que se forman en función de activos fijos y deudas malas reservas.
5. Vaya a Contabilidad general > de diario >nombres de diario y configure el diario para la publicación contable de diferencias fiscales por método de saldo. Seleccionar diferencias fiscales por método de saldo en el campo Tipo de diario.
Calcular registros de impuestos
1. Crear y calcular registros fiscales en un diario de forma habitual.
La forma de trabajar con nuevos registros fiscales es similar a la forma de trabajar con todos los demás registros fiscales. Vaya a Impuestos > entradas del diario > impuestos registrar diario. Cree un diario y calcule registros de impuestos.
Nuevo registro de impuestos Cálculo de diferencias fiscales temporales por método de saldo contiene la misma lista de campos que cálculo del registro de impuestos existente de diferencias fiscales temporales y también contiene nuevos campos Valor del libro en contabilidad, Valor contable en la contabilidad fiscal. Estos campos muestran el saldo del activo al final del período. Campos DLA/DTLinicial y DTA/DTL muestran cantidades de DTA (activo fiscal diferido) /DTL (impuesto diferido) ) al principio y al final del período posteriormente. Cálculo de estas cantidades están siguiendo los requisitos del método de saldo.
2. Crear un registro contable para diferencias fiscales
Forma de crear un registro contable de las diferencias fiscales por saldo método es similar a la forma existente de crear un registro contable de impuestos pero se debe usar un nuevo elemento de menú.
Vaya a Entradas > diario de impuestos > registro de impuestos. Seleccione diario y haga clic en Diario contable >diferencias fiscales por saldo método.
Tenga en cuenta lo siguiente:
Si el diario de registros fiscales no contiene diferencias fiscales antiguas registra y, a continuación, el elemento de menú > de menú Diferencias fiscales disponible. De forma similar, si el diario de registros de impuestos no contiene nuevos impuestos diferencias se registran y, a continuación, el diario contable > diferencias fiscales por saldo elemento de menú método no está disponible
Si el usuario ha generado un diario contable con transacciones para las diferencias fiscales de un tipo (método de acumulación (antiguo) o saldo (nuevo)) y, a continuación, el segundo elemento de menú queda inactivo. Es decir, es imposible Crear simultáneamente un registro contable para las diferencias fiscales con el nuevo y el antiguo métodos.
