Skontosummade ja mahakandmissummade lahutamine oma riigi käibemaksukohustusest raamatupidamise expressis, raamatupidamisspetsialistis või Small Business Accountingis

SISSEJUHATUS

Paljud riigid lasevad ettevõtetel enne käibemaksukohustuse arvutamist kogu brutomüügist maha arvata skontosummad ja mahakandmissummad. Kuna neid skontosummasid ja mahakandmissummasid ei lahutata Microsoft Office Accounting Expressi, Microsoft Office Accounting Professionali või Microsoft Office Small Business Accountingi aruandes käibemaksukohustuse aruandest, peate tegema kohanduse aknas Käibemaksu kohandamine, kui riik lubab neid mahaarvamisi teha. Võtke ühendust oma raamatupidamisnõustajaga, et näha, kas see mahaarvamine kehtib teie ettevõtte kohta. Need toimingud eeldavad, et kasutate ühte maksurühma.

Lisateave

Maksustatav netokäib on lõplik dollarisumma, mille suhtes kohaldatakse maksumäära. Maksustatava netokäibsumma määramiseks kasutage järgmist valemit.

Maksustatav netomüük = A – B – C – DJärgmises tabelis kirjeldatakse valemi muutujaid.

Märkus. Käibemaksukohustus arvutatakse vaikimisi aruande Käibemaksukohustus veeru Maksustatav kogusummast. Veeru Maksustatav kogusummat ei kasutata järgmistes juhistes, kuna see kogusumma sisaldab muude tehingute maksusummasid.

Maksustatava netokäibsumma arvutamiseks tehke järgmist.

1. Arvutage skonto kogusummad ja mahakandmissummad maksustatava müügi jaoks. Selleks toimige järgmiselt.

   1. Osutage menüüs Aruanded käsule Kliendid ja müügivõladning klõpsake seejärel käsku Kliendi tehinguajalugu.

   2. Määrake tööriistaribal väljal Kuupäevavahemik olevad kuupäevad, et need kattuksid maksumakseperioodiga, ja seejärel klõpsake nuppu Värskenda aruanne.

   3. Klõpsake tööriistaribal nuppu Ekspordi Excel.

   4. Microsoft Excel summeerige veerg Allahindlus ja seejärel summeerige veerg Mahakandmine.
      
      Märkus. Lisateavet selle kohta, kuidas veerud Excel, leiate spikriteemast "Numbrite Microsoft Excel".

   5. Lisage kaks kogusummat juhises 1d ja seejärel pange tähele arvu.
      
      Märkus. Selle numbri abil saate vähendada kogu brutokäivet ja sellega seotud käibemaksukohustust pärast seda, kui eemaldate järgmises etapis kõik skontosummad ja mahakandmissummad, mis on seotud maksustamatute müügiarvetega.

   6. Lahutage 1e juhise kogusummast skontosummad ja mittetagastatavate arvetega seotud mahakandmissummad. Selleks toimige järgmiselt.

      1. Topeltklõpsake aruandes Kliendi tehinguajalugu makserida, mis sisaldab skonto summat või mahakandmissummat.

      2. Salvestage kõik arvenumbrid, mis on veerus Arve viidatud ja mis sisaldavad väärtusi väljal Skonto või väljal Mahakandmine. Jälgige iga arve puhul maksenumbrit, arve numbrit, mahakandmissummat ja skonto summat.

      3. Klõpsake nuppu Salvesta ja sule.

      4. Korrake juhiseid 2–3.

      5. Otsige aruandes Kliendi tehinguajalugu üles arve number juhises f2 ja topeltklõpsake arvet sisaldavat rida.

      6. Kui väljal Käibemaks on summa 0,00$, on arve maksustamatu arve, mis peaks jääma loendisse, mis salvestati juhises f2.
         
         Kui väli Käibemaks sisaldab summat, siis ületage juhises f2 salvestatud arve.

      7. Korrake juhiseid f5–f6 kõigi juhises f2 salvestatud arvete puhul. See toiming tuvastab skontosummad ja mahakandmissummad, mis on seotud mittemaksustamatu müügiga.

      8. Summeerige skontosummad ja seejärel summeerige mahakantud summad.

      9. Lisage kaks kogusummat alates juhist f8 ja seejärel pange tähele arvu.

      10. Lahutage juhise f9 summa 1e juhise kogusummast. Tulemi abil saate vähendada oma käibemaksukohustust.

2. Saate luua aruande "Kasum ja kahjum". Selleks osutage menüü Aruanded käsule Ettevõte ja rahandus ning seejärel klõpsake käsku Kasum ja kaotus.

3. Määrake tööriistaribal väljal Kuupäevavahemik olevad kuupäevad, et need kattuksid maksuperioodiga. Seejärel klõpsake nuppu Värskenda aruanne.

4. Otsige üles müügikonto, mida kasutatakse sissetulekute jälgimiseks, ja märkige üles konto saldo.
   
   Märkus. Kui kasutate sissetulekute jälgimiseks rohkem kui ühte kontot, summeerige kõik konto saldod.

5. Saate luua käibemaksukohustuse aruande. Selleks osutage menüü Ettevõte käsule Käibemaks ja seejärel klõpsake käsku Kuva käibemaksukohustus.

6. Määrake tööriistaribal väljal Kuupäevavahemik olevad kuupäevad, et need kattuksid maksuperioodiga. Seejärel klõpsake nuppu Värskenda aruanne.

7. Pange tähele riigi maksuameti veeru Maksustatav kogusummat.

8. Lahutage 7. juhises märgitud maksustatav müük aruande "Kasum ja kahjum" kogumüügist 4. etapist. Tulem on maksustatav brutokäive (B), mida kasutate maksustatava müügi netovalemis.

9. Arvutage maksustatav netokäibsumma valemi abil. Selleks võtke 4. juhises aruandest "Kasum ja kahjum" kogumüük ja lahutage seejärel 8. etapist maksustamatu kogumüük. Seejärel lahutage skonto kogusumma ja mahakandmissumma, mis on seotud ainult maksustatava müügiga. (Arvutate selle summa juhises f11.)

10. Uue osariigi käibemaksukohustuse summa saamiseks korrutage juhises 9 maksustatav netokäivväärtus osariigi käibemaksumääraga.
    
    Õige maksumäära leidmiseks tehke järgmist.

    1. Osutage menüüs Ettevõte käsule Käibemaks jaseejärel klõpsake käsku Halda käibemaksukoode.

    2. Klõpsake paanil Maksukood olekumaksukoodi valimiseks ja seejärel klõpsake nuppu Redigeeri. Maksumäär kuvatakse veerus Määr.
       
       Märkus. Kui maksumäära muutus toimus maksuperioodi jooksul, võib loendis olla mitu määra. Kui kurss muutus, pöörduge abi saamiseks oma raamatupidamisspetsialisti poole.

11. Lahutage uus osariigi käibemaksukohustuse summa algsest käibemaksukohustusest.
    
    Märkus. Algse osariigi käibemaksukohustuse leidmiseks osutage menüüs Ettevõte käsule Käibemaks ja seejärel klõpsake käsku Maksa käibemaks. Algne käibemaksukohustus kuvatakse veerus Maksutähtaeg.

12. Sisestage 11. juhises korrigeerituna arvutatud erinevus aknas Käibemaksu reguleerimine. Selleks toimige järgmiselt.

    1. Osutage menüüs Ettevõte käsule Käibemaks jaseejärel klõpsake käsku Kohanda käibemaksutähtaega.

    2. Sisestage väljale Jõustumiskuupäeva kuupäev, mis sisaldub maksumakseperioodis.

    3. Aktsepteerige väljale Päeviku sisestusnumber töölehe vaikesisestusnumber või sisestage muu töölehe sisestusnumber.

    4. Valige väljal Maksutulu või kulu pearaamatu
       tulukonto. Tavaliselt tuleb valida skontokonto või mahakandmiskonto.

    5. Valige väljal Kohandatav maksukood maksukood, mida vähendate.

    6. Märkige ruut Vähenda ja tippige kohanduse summa väljale Summa.

    7. Akna Käibemaksu reguleerimine sulgemiseks klõpsake nuppu OK.