Activer le composant
Aller dans l’espace de travail Gestion des fonctionnalités et activer la fonctionnalité Les différences fiscales s’enregistrent par méthode du solde.
Remarque ! Cette étape n’est disponible que pour Dynamics 365 for finance and operations]
Lorsque vous activez la fonctionnalité, les nouveaux registres de taxes suivants sont disponibles pour la configuration :
Calcul de la taxe temporaire différences par méthode de l’équilibre
Calcul de taxes constantes différences par méthode de l’équilibre
En plus des registres des taxes existants :
Calcul de la taxe temporaire différences
Calcul de taxes constantes différences
Vue d’ensemble
Calcul du registre des taxes sur les différences fiscales temporaires par la méthode de l’équilibre des soldes se solde par les sources suivantes :
- module Ressources fixes (Russie)
- différer
- registres des taxes sur les emprunts non crédités réserver
Cela signifie que ce registre des taxes peut générer des taxes différences lorsque :
- différents soldes sont sur modèles de valeurs de biens fixes RAP et TAX
- différents soldes sont sur différer les modèles de valeur RAP et TAX
- il existe différentes réserves pour les mauvaises crédits sur le modèle de valeur RAP et TAX
Calcul du registre des taxes et des différences fiscales constantes par la méthode de l’équilibre des soldes se solde par les sources suivantes :
– frais et revenus du registre des taxes qui n’influencent pas la base fiscale.
Les registres de taxes suivants ne sont pas inclus dans les sources de ce registre des taxes (calcul des différences de taxes constantes avec le registre des taxes) :
- restauration du bonus d’amortissement
- réserves pour les mauvaises réserves de crédit,
qui est dû au fait que ces biens se constituent temporairement différences fiscales à partir de 2020.
Notez que vous pouvez calculer les valeurs existantes et nouvelles
des registres de taxes ajoutés en parallèle. Nous vous recommandons d’aller vers de nouveaux registres de taxes et
génèrez des transactions de registre pour les différences de taxes sur la base des nouveaux registres.
Configuration
1. Configurer des comptes de comptabilité pour les taxes différées dans le Registre Publication de groupes de taxes sur les bénéfices (>configuration > taxe sur les bénéfices)
2. Configurer des comptes de comptabilité en cas de réinitialisation différée Taxes dans les groupes de publication de registres (> configuration > taxe sur lesventes)
Remarque : d’après la méthode recommandations en matière d’application d’une nouvelle norme de comptabilité PBU18, les entreprises ont le choix de l’année 2020 pour déterminer comment calculer la T.A.S. en cours : soit en fonction de la comptabilité ou sur la base de déclaration de taxe sur les bénéfices (données comptables).
Lors du calcul du bénéfice actuel d’unetaxe basée sur les données comptables, la publication d’écarts de taxe temporaire (DTA - actif d’imposition différé et DTL – responsabilité fiscale différée) doit être publiée dans correspondance avec le compte de comptabilité 68.profit ( identique à la précédente). Dans ce cas, La publication de différences fiscales constantes doit également être publiée dans correspondance avec le compte de comptabilité 68.profit( T.A.S.).
Lors du calcul du bénéfice actuel déclaration fiscale (données fiscales), comptabilité publication de différences fiscales temporaires (DTA - actif fiscal différé et DTL – responsabilité fiscale différée) doit être publiée dans une correspondance avec le compte de comptabilité 99. Dans ce cas, il n’existe pas de publication de taxes constantes.
La société doit faire un choix et écrire » dans la stratégie de comptabilité.
Si vous calculez la T.A.S. en cours sur la base de la comptabilité , spécifiez le compte de comptabilité « 68 » dans le champ Taxe de vente payable.
Si vous calculez la T.A.S. actuelle sur la base de la T.A.S. données de déclaration, spécifiez le compte de comptabilité « 99 » dans le champ Taxe de vente payable.
3. Configurer les codes de dépenses.
Pour plus d'>, voir > taxe sur lesbénéfices et > frais. Sélectionnez les codes de dépenses qui sont utilisés pour différer les publication ou les taxes constantes . Pour ces codes de frais, spécifiez le code de taxe sur les ventes pour le bénéfice taxe dans le champ Code de taxe sur les ventes (vous devez d’abord créer une taxe sur les ventes code de valeur égale à un taux d’imposition des bénéfices, vous devez également configurer la publication de registres pour ce code de taxe de vente).
Remarque : Ce paramètre est utilisé pour le calcul des différences fiscales temporaires qui sont établies sur la base de différer et également pour le calcul des différences fiscales constantes.
4. Configurer des registres de taxes.
Allez dans le programme > configuration > taxe sur les > profit.
Créer un registre fiscal dont le type de Registre est égal au calcul des différences fiscales temporaires par méthode du solde.
Dans l’onglet Paramètres rapides, sélectionnez le code de taxe sur les lignes avec le nom du paramètre égal au code fiscal pour amortissement FA,taxe pour les réserves de crédit.
Remarque : Ce paramètre est utilisé pour le calcul des paramètres temporaires différences fiscales établies en fonction des ressources fixes et des crédits immobiliers réserves.
5. Go to General ledger > Journal setup >Journal names and set up journal for ledger posting of tax differences selon la méthode de l’équilibre. Sélectionner les différences fiscales par méthode du solde dans le champ Type de journal.
Calculer les registres des taxes
1. Créer et calculer des registres fiscaux dans un habituel.
Le mode d’utilisation des nouveaux registres fiscaux est semblable au mode de travail avec tous les autres registres fiscaux. Passer aux entrées de > journal > taxe journal de registre. Créez un journal et calculez des registres fiscaux.
Calcul du nouveau registre fiscal des différences de taxes temporaires par méthode de solde contient la même liste de champs que calcul de registre des taxes existant des différences fiscales temporaires, et elle contient également de nouveaux champs Valeur carnet en comptabilité,valeur de livre dans la comptabilité fiscale. Ces champs indiquent le solde du bien à la fin de la période. Fields Initial DLA/DTL, et DTA/DTL indiquent les montants de DTA (bien d’imposition différé) / DTL (taxe différée) au début et à la fin de la période. Calcul de ces montants suivent les exigences de la méthode de l’équilibre.
2. Créer un registre publiant des différences fiscales
Façon de créer un registre publiant des différences fiscales par solde méthode est similaire à la méthode existante de création d’un registre publiant des taxes différences, mais un nouvel élément de menu doit être utilisé.
Voir Entrées du journal > taxes > journal du registre des taxes. Sélectionnez le journal et cliquez sur Journal de registre pour >différences fiscales par solde .
Notez ce qui suit :
Le journal des registres des taxes ne contient pas d’anciennes différences fiscales s’enregistre, puis l’élément de menu Journal > différences fiscales n’est pas disponible. De même, si le journal des registres fiscaux ne contient pas de nouvelles taxes différences entre les registres, puis le journal de registre > différences fiscales par solde L’élément de menu Méthode n’est pas disponible
Si l’utilisateur a généré un journal de registre avec des transactions pour les différences fiscales d’un type (méthode accru (ancien) ou solde (nouvelle), puis Le deuxième élément de menu devient inactif. Autrement dit, il est impossible de créer simultanément un registre publiant des différences fiscales à l’aide de l’ancien et nouveau .
