IN-TCS sur les ventes de produits (changements basés sur la circulaire 17 chiffres d’affaires de CBDT du 30 septembre 2020)

Résumé

TCS pour la vente de produits

Ce document aborde les fonctionnalités de la taxe collection à la source (TCS) pour la vente de produits. Cette fonctionnalité décrit comment do the basic setup for TCS deduction on la vente de produits, calcule le tcs sur les transactions d’un client ou sur une group of customer, TCS on the transaction when a customer does not have PAN numéro, etc.

Comme le dit la section 206C (1H) TCS, elle doit être collectée à la Temps de réception du paiement d’un client par rapport à la considération des ventes. Lorsque le vendeur reçoit le montant du paiement TCS sera débité temporairement et crédité sur le compte payable TCS. Lors de la publication de la facture, montant tcs sera publié sur le compte payable temporaire et ajouté à la valeur de facture

• Un autre aspect important de cette fonctionnalité est que, si plusieurs clients ont le même numéro de VOLET, le montant de la transaction sera pris en compte pour comparer avec la limite de seuil sur déterminez l’éligibilité d’une transaction pour une déduction TCS.

Montant de base de la déduction TCS :

La no circulaire de vide CBDT no. 17 Dated 30.09.2020 a été clarified que, étant donné que la collection est faite concernant la réception du montant de considération de vente, aucun ajustement des taxes indirectes, y compris la GST, n’est obligatoire pour l’ensemble des taxes dans le cadre de cette disposition. Par conséquent, TCS est obligatoire pour les considérations de vente incluses dans la TPS.

Dans le cadre de la retenue à la source, l’utilisateur du groupe fiscal a la possibilité d’inclure le Le composant et les frais de taxe GST à inclure dans le montant de base pour les calculs tcs.

Accumulation, basée sur une fonction PAN, de la transaction de plusieurs clients :

 En cas de TCS sur la déduction de « vente de produits » du tcs, à faire sur la base d’un numéro PAN. Si plusieurs clients ont le même numéro de volet, toutes les transactions exécutées par différents clients qui ont le même VOLET seront cumulée et comparée à la limite de seuil prescrite par le gouvernement.

 L’utilisateur a la possibilité de d’acquérir le seuil d’achat en fonction du nombre de fournisseurs pan, tels que les clients. Toutefois, l’accumulation se fera sur la base d’un fournisseur ou d’un client au sein d’une entité. L’accumulation entre entités juridiques n’aura plus d’étendue.

Le point de collection de taxes

 Selon l’interprétation des TCS sur les ventes de produits en 206C (1H), la taxe doit être collectée au moment de la réception ». Il est clarified conformément à la loi, les TCS sur les ventes de produits seront collectées lors du paiement réel est reçue par le vendeur.

Toutefois, pour collecter les TCS sur la vente de produits, le vendeur doit lever la facture de vente, notamment montant du tcs, compte dans les livres en tant que responsabilité TCS, même dans le sens qu’il n’est pas payable. Même si le montant tcs est débité à l’acheteur, la responsabilité en vertu de la Section 206C (1H) ne s’élève pas tant que le montant est collectée. Pour répondre à cette nouvelle option de exigence « Responsabilité fiscale le » est ajouté sous « Groupe de taxes sur la retenue à la source ».

Sur le marquage de cette option active le champ « compte temporaire » dans le cadre de la taxe de retenue à la source code. Lors de la publication de la vente de produits, le montant de la taxe sur les factures sera publié. au « compte tcs temporaire » et débité sur « compte client ». Lorsque l’utilisateur reçoit le paiement de l’acheteur au moment où le système a publié une facture afin d’augmenter la responsabilité du TCS lors du paiement.

TCS à l’avance de paiement :

Chaque fois que le vendeur reçoit un paiement par rapport à la vente ou reçoit un paiement en avance, le vendeur est obligé de déduire les tcs en vertu de la Section 206C(1H). La difficulté survient dans le calcul du montant lors du paiement du montant reçu, l’un des montants système de valeur seuil pour l’calcul de la valeur brute de la transaction et calcule TCS où un ajustement manuel du montant de TCS calculé est nécessaire. Deux trimestres initiaux de l’utilisateur doit ajuster manuellement le montant TCS calculé sur le paiement des clients transactions

Modifications incorporées sur la base du communiqué de presse de CBDT :

Initialement pour la nouvelle mise en service TCS à la suite interprétations ont été faites par les experts :   

(a) Taxe à collecter lorsque le montant de vente et le le montant reçu comme considération pour la vente dépasse Rs. 50 lakhs pendant la année précédente ;

(b) Taxe à collecter lorsque le montant de vente dépasse RS. 50 lakhs, quel que soit le montant de l’étude de vente reçu lors de la l’année précédente ;

(c) Taxe à collecter lors de la réception du montant en vente supérieure à Rs. 50 lakhs, quel que soit le montant de vente effectué au cours de l’année précédente. 

Sur la base de la solution d’interprétation initiale de Dynamics 365 F&O a été fourni sur option (a).

L’implémentation de cette fonctionnalité a fait l’l’effet d’un grand nombre de confusions, afin de lever les doutes sur le champ d’application du nouveau service TCS. dispositions, no circulaire émis par le CBDT. 17, dated 30-09-2020 clarified cette option (c) est plus pratique, réaliste et raisonnable pour obtenir la résultat attendu.

Pour assurer la conformité de la solution avec la nouvelle interprétation des modifications suivantes ont été incorporés dans la fonctionnalité existante : 

 « Valeur seuil initiale obtenue » concept: Comme dans la clarification selon le CBDT, « il est possible de noter que ce tcs doit être applicable uniquement sur le montant reçu le ou après le 1er octobre 2020. Toutefois, le seuil est basé sur l’accusé de réception annuel, il est possible de noter que uniquement pour calcul de ce seuil de Rs. 50 lakh, l’accusé de réception au début de l’exercice financier à compter du 1er avril 2020 sera pris en compte.  Par exemple, un vendeur qui a reçu Rs. 1 crore before 1st October 2020 from a particular buyer and receives Rs. 5 lakh après le 1er octobre 2020, il serait nécessaire de collecter des taxes sur Rs. 5 lakh uniquement et non sur Rs. 55 lakh [c’est-à-dire Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (seuil)] mais pour le seuil le montant du calcul reçu avant le 1er octobre sera également pris en considération.  Pour répondre à cette modification, nous avons introduit une concept de valeur seuil.

• TCS sur la collection de paiement du client par rapport aux ventes:

Comme dans la clarification de CBDT « Elle peut notent que ce tcS s’applique uniquement dans les cas où le reçu de vente supérieure à RS. 50 lakh dans un exercice financier. Par exemple, un vendeur qui a effectué des ventes de Rs. 1 rog avant le 1er octobre 2020 à partir d’un acheteur et reçoit uniquement les RS. 10 lakh après le 1er octobre 2020 n’est pas nécessaire pour collecter des taxes sur 10 lakh car le montant du paiement n’a pas franchi la valeur seuil sur Rs. 50.

Sur la base de ce qui précède, nous fournissons une l’option par le biais de la Gestion des fonctionnalités pour activer la déduction TCS sur la collection de paiements d’un client par rapport à la considération des ventes.

• Publication directe du montant du coupon TCS le Transaction par paiement et facture: dans la solution initiale fournie pour les services TCS déduction, la publication a été réalisée via des coupons associés. Nouvelle pression sur le CBDT permet à l’utilisateur de publier le montant TCS directement dans le registre sans publier par le biais d’un coupon associé.

• « TCS sur les ventes » lors de l’application de la transaction AP montant après impôts sur un compte récupérable: au cas où l’utilisateur applique « TCS sur Sales » sur le montant TCS de transaction d’achat sera directement publié sur « TCS récupérable ». L’utilisateur doit faire correspondre le registre TCS avec le formulaire 26AS correspondant pour déterminer le montant tcs pour une réclamation contre la responsabilité fiscale.
  
  
  

• La note de crédit renverra le tcs sans impact sur la valeur cumulée du seuil: Sous la taxe doit être calculée en fonction de la considération reçue de l’acheteur, l’ajustement effectué sur le registre de l’acheteur en publiant la note de crédit ne ont un impact sur la taxe à collecter. La publication ne sera pas la même si, après l’ensemble des taxes, le vendeur est en considération pour la acheteur. Dans ce cas, le montant de la considération en vente tel que le reçoit la vendeur ne doit pas être réduit avec le montant ainsi remboursé pour le calcul du TCS.
  
  

• Un utilisateur peut activer la valeur par défaut du groupe TCS à partir de Compte de facture: l’option Gestion des fonctionnalités est fournie à l’utilisateur pour Activer l’utilisation par défaut du groupe TCS sur les ventes à partir du compte Facture plutôt que du compte client. Cela permet au à prendre en charge le scénario de facture tierce.
  
  

• Un utilisateur peut activer la valeur par défaut du groupe TCS à partir de compte fournisseur dans la transaction d’achat: Sous l’option de gestion des fonctionnalités est fourni à l’utilisateur pour activer la valeur par défaut du groupe TCS à la transaction d’achat si « Groupe de retenue TCS » est joint au compte du fournisseur.

Scénarios clés abordés :

• Taux d’imposition à trois décimales

• Commande de vente

• Facture texte gratuite

• Journal de paiement du client

• Facture de projet

• Journal général

• Journaux multi-lignes

• TCS via un compte de facture

• Accumulation d’un seuil basé sur une fonction PAN

• Avoir

Scénarios hors étendue :

• Les transactions inter-entreprises ne seront plus étendues pour cette fonctionnalité.

La fonctionnalité est prise en charge dans les ou versions ultérieures du service Finances :

Version Finance de Dynamics 365 avec   

 Corriger la build 

Version 10.0.15 - Corriger la build 10.0.644.20001

Version 10.0.14 - Corriger la build 10.0.605.30002

Étapes de configuration pour TCS pour la vente de produits (selon une collection de paiements) :

Il existe trois configurations obligatoires. l’utilisateur doit activer le paiement « TCS des ventes de biens » sur la base de la collecte de paiement :

1. Activer la fonctionnalité par le biais de la gestion des fonctionnalités :

Section 206C(1H) qui fournit que la taxe doit être collectées lorsque le montant est perçu comme étant en considération de la vente de produits. En deux mots, la taxe doit être collectée lorsque le montant est perçu sur ou après le 10/01/2020. Par conséquent, l’événement déclencheur est la réception des ventes prise en compte. Pour activer la fonctionnalité sur une collection de paiements, les utilisateurs ont activé cette fonctionnalité sous « gestion des fonctionnalités ». 

Chemin d’accès : espaces de > gestion des fonctionnalités > Activez le calcul TCS sur la collection de paiements à partir d’un client.

L’utilisateur peut également activer le suivi de deux fonctionnalité supplémentaire si nécessaire pour les entreprises :

a. Tiers Scénario de facture : activer les informations TDS/TCS via un compte de facture

b.TCS sur les transactions d’achat : Activer la « retenue du groupe de taxes TDS/TCS » par défaut à partir du formulaire maître sans différencier la nature du transaction

2. Obligatoire dans le code fiscal « TCS sur les ventes » pour cette fonctionnalité: il serait nécessaire de dans le code fiscal, marquez « Activer la hiérarchie de seuil » dans le code fiscal « TCS sur les ventes de produits » à appliquer Taux TCS basé sur les conditions PAN.

3. Marquer Case à cocher « Responsabilité sur le paiement » sous le groupe de taxes « TCS sur les ventes » : il serait essentiel pour cochez la case « Responsabilité sur le paiement » pour déduire les tcs au moment de collection de paiements.

Remarque :

1. Dans le cas où l’utilisateur ne marque pas « responsabilité sur le » que le système crée une responsabilité TCS sur la facture.

2. Dans cas où l’utilisateur n’active pas la fonctionnalité de gestion des fonctionnalités « Activer le calcul TCS sur la collecte de paiements » « sur la base du client », le système envisagera à la fois la facture et le montant du paiement pour déterminer le seuil d’un seuil. (En travaillant actuellement après la première version du sur les TCS lors des ventes)

Initialisé « Valeur seuil initial atteint » :

TCS sera applicable à partir du 1er octobre, mais pour la transaction de détermination au seuil l’accumulation se fera à partir du 1er avril de chaque exercice financier.

Exemple de calcul de la valeur cumulée pour le calcul TCS :

Supposons que seuil valeur INR ,50 00 000  

TCS applicable à partir de 01.01.2020

Suivi transaction exécutée comme suit :  

Pour l’initiale du client la valeur cumulée sera déterminée comme suit :

Paiement reçu du^1er au 30 septembre 2020 (15 000 000+5 000 000+20 000 000) =40 00 000

 Accumulation initiale valeur = 40 00 000 

Premier valeur de paiement après le 10^octobre 2020 =12 000 000 

Total cumulé valeur serait = 40 00 000 + 12 000 000 = 52 000 000 

TcS calcule comme suit : 

52 00 000-50 00 000=2 000 000 *0,1 % = 20  

Pour calculer la valeur cumulée initiale suite à l’introduction de la nouvelle configuration

Chemin d’accès : Taxe >'installation>la taxe de > seuil initial atteint

  Valeur du seuil initial d’option atteinte :

Ouvrir le formulaire et définir la plage de dates du^1er avril 2020 jusqu’au^{30 septembre} 2020 et cliquez sur le « bouton Initialisé ». Le paiement transaction exécutée dans la plage de dates donnée sera considérée comme automatiquement afin de déterminer la valeur seuil initial atteinte pour chaque client. Une fois le processus d’initialisation exécuté, le bouton Initialiser est désactivé et ne peut plus être activé . 

Les utilisateurs peuvent modifier la valeur de seuil initial générée par le système pour un client et lors de son enregistrement, il est enregistré pour le client. Les utilisateurs peuvent également ajouter des clients manuellement, au cas où le nouveau client serait créé dans le système après le processus d’initialisation. Toutefois, la valeur seuil initiale doit être pour mettre à jour manuellement.

Créez le nouveau code fiscal de retenue « Vente de produits » :

Chemin d’accès : le programme>taxes>le code fiscal de >la vente biens

Lorsque l’utilisateur joint le « composant de taxe de retenue » de tapez « TCS », le nouveau champ « Compte temporaire » est activé.

Ne sélectionnez aucun compte tant que la case à cocher « Taxes » n’est pas cocher de paiement » dans le cadre de « Groupe de taxes sur la retenue à la source.

Sélectionnez « Activer la hiérarchie de seuil » - « Oui ».

Sur la sélection de « Oui » « Accumulation basée sur un volet », l’option « est activer

L’utilisateur peut marquer cette option si les clients ont même numéro de PANORAMIQUE.

Créer une groupe fiscal de décomptation « Vente de produits ».

Chemin d’accès : configuration>taxes et>groupe de taxes de>la vente biens

Créer un groupe fiscal de retenue à la source avec le type de taxe « TCS » et la marque case à cocher «Responsabilité fiscale pour le paiement » -Oui.

Revenir ensuite au formulaire de code fiscal de retenue et Select " « TcS payable temporaire » dans le champ « Compte temporaire » créé dans le graphique du compte avec le type de publication « Taxe de retenue inde (TCS)

Inclure le composant de taxe GST si partie du montant de base TCS calcul sous le champ « Inclure le composant de taxe GST pour TDS ou TCS calcul »

Si les frais ne font pas partie de la sélection de calcul TCS « Oui » sous le champ « Exclure les frais pour le calcul TDS ou TCS »

Cliquez sur le bouton « Concepteur » dans le volet Action et définissez la formule de calcul TCS.

Définir des définitions de seuil :

Chemin d’accès : définition > de > seuil d’imposition.

Définir une définition de seuil pour la « vente de produits ».

Deux plaques de seuil doivent être définies.

• 0-Max

• Max-0

Configuration du seuil TCS pour « vente de biens »

Les tcs sur les ventes de produits s’appliquent à un seul client ou à plusieurs clients avoir le même numéro de PANORAMIQUE.

Si le numéro du volet client n’est pas disponible, un taux d’imposition plus élevé s’applique après avoir franchi le montant de renouvellement exempté.

Si un client dispose d’un numéro PAN, un taux d’imposition inférieur s’appliquera.

Les utilisateurs doivent définir une référence de seuil pour clients :

Cliquer sur le Concepteur de seuils

Définir deux plaques avec l’option :

• Avec le numéro PAN

• Sans numéro PAN

Définir un taux de tcs distinct pour chaque option.

Lors de la définition de la base de calcul pour lelab exempté

• Calculer des taxes – Non

(Autre option Calculer la taxe – Oui et valeur – 0) 

• Calculer les transactions non fiscales précédentes -Non.

• Inclure dans la base de renouvellement – Oui.

Lors de la définition de la base de calcul pour lelab Slab Taxé

• Calculer des taxes – Oui.

• Calculer les transactions non fiscales précédentes -Non.

• Inclure dans la base de renouvellement – Oui.

Il est très important de noter que, dans le « seuil » designer » doit définir la date de chaquelab du 01/04/2020 – 31/03/2021. Le système vérifie si la plage de dates de seuil inclut la date de montant initial plage. Dans ce cas, le système adopte le montant initial défini dans le cadre de et ne prend pas en compte les transactions au cours de la date du montant initial , pour la rotation pendant la plage de dates a été définie comme . Dans le cas ci-dessus, la plage de dates seuil '01/04/2020 – 31/03/2021' inclut la plage de dates '01/04/2020 – 30/09/2020', elle prend la date initiale représente le montant seuil dans le cadre de la rotation, puis cumule les remboursements des plage de dates '01/10/2020 – 31/03/2021' comme autre élément de renouvellement. Enfin, le la rotation totale est le montant seuil initial + le montant cumulé '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Activer le calcul du service TCS pour le client :

Comptes clients>clients > tous les clients

Publication de la facture et transactions de paiement et calcul de TCS.

• Seuil limite : 50 000 000

• TCS taux : 0,0750 %

• Ci-dessous est le détail des transactions :

Remarque: l’utilisateur doit ajuster manuellement le montant calculé par TCS lors de la première utilisation du système seuil d’un seuil. La différence est mineure. La variation dans le calcul est en raison des algorithmes actuels fonctionnent différemment. Il sera corrigé dans la prochaine publication.

 Entrée Comptabilité :

Lorsqu’une facture est publiée, par rapport à l’entrée de la dernière transaction de paiement sera publiée comme ci-dessous

 TCS on Achat de biens déduits par le fournisseur :

Dans les cas où tcs est déduit sur l’organisation par le vendeur, l’utilisateur peut appliquer le même groupe de taxes retenues à la source « TCS sur les ventes de biens ». Le seuil ne s’appliquera pas à la transaction d’achat.   Lors de la publication de l’achat, montant du tcs de commande déduite par le fournisseur publié sur le compte récupérable TCS directement.  Utilisateurs doivent télécharger le formulaire 26AS de govt. site web pour qu’il corresponde au montant récupérable avant de faire les déclarations du gouvernement.

Chaque organisation réclamera un crédit pour une déduction TCS après rapprocher la déduction avec Le Formulaire 26AS.

Se rendre sur les>>demandes de taxe et Rapports>demande TDS/TCS

Les utilisateurs peuvent sélectionner les champs de colonne requis pour générer le rapport.

Symptômes

Lorsque le paiement collecté du client dépasse 50 # D0 en cours d’exercice. 

Cause

La collecte à des égards de ventes dépasse la limite enr 50 lacs. 

Résolution

Déduction de TCS sur le montant de base plus la taxe GST. 

Informations sur le correctif logiciel

Build de correctif de la version finance de Dynamics 365 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

Informations supplémentaires

Vous pouvez contacter le support technique pour Microsoft Dynamics par téléphone à l’aide de ces liens pour un téléphone spécifique au pays numériques. Pour ce faire, visitez l’un des sites web Microsoft suivants :

 Partenaires

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Clients

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

Dans certains cas, les frais les appels au support technique peuvent être annulés si un support technique Professionnel pour Microsoft Dynamics et les produits associés détermine qu’un une mise à jour spécifique résout votre problème. Les frais de support habituels s’appliquent aux questions et problèmes de support supplémentaires qui ne peuvent pas être mise à jour spécifique en question.