TDS sur l’achat de produits dans le cadre de la Section 194Q

Taux de TDS u/s 194Q

Étendue de cette disposition TDS à l’aide d’un exemple.

En supposant que la rotation de l’exercice financier se terminant par le 31 mars 2020 a été supérieure à 10 crore et que vous avez acheté des produits auprès du vendeur est de la valeur ou de l’agrégat de cette valeur supérieure à 50 lakhs l’année précédente, Les dispositions TDS mentionnées dans la section 194Q sont applicables pour vous et elles sont déduites @ 0,1 %, où le VOLET vous a été fourni, et 5 % dans tous les autres cas.

Supposons maintenant que la rotation ne dépasse pas 10 rogs, que la Section 194Q ne vous soit pas applicable. Toutefois, si la rotation du vendeur est supérieure à 0,10 rs, il sera responsable de la collecte de TCS au titre de la section 206(1H).

Dans la section, il est prévu que si TDS est déduit de la transaction en vertu d’une autre section de la Loi des taxes sur le revenu (autre que TCS collectée dans la section 206(c)(1H) de l’acte, TDS n’est pas nécessaire pour être déduit de la transaction.

Le montant limite de seuil à calculer à partir de la date de la nouvelle loi ou de la date de début de l’exercice financier ?

Pour la limite d’achat de l’enr. 50 lakhs sous la section 194Q mentionnée l’année précédente, par conséquent la limite d’achat de la ligne ENR 50 à prendre en considération à partir du 1er avril 2021 et non à partir du 1er juillet 2021.

Pour répondre à cette exigence, la sous-version de Dynamics 365 F&O a fourni un nouveau seuil de configuration pour les fournisseurs. Les utilisateurs peuvent cumuler des transactions d’achat entre le 1er avril et le 30 juin 2021 et définir la valeur cumulée totale comme valeur seuil initiale pour chaque fournisseur séparément. Cette valeur sera considérée comme faisant partie de la valeur de transaction totale à comparer à la limite du seuil.

Les services TDS compris dans la section 194Q doivent-ils être déduits de la valeur totale de la facture (Y compris la GST) ou de la valeur taxe hors taxe à l’exclusion du montant de la GST ?

La fonction CBDT doit émettre une clarification à ce sujet. Toutefois, la fonctionnalité Dynamics 365 F&O advance threshold permet à l’utilisateur d’inclure ou d’exclure « d’autres taxes, y compris la GST » pour les calculs TDS ou TCS. Dans le cadre du groupe de taxes retenue à la source, l’utilisateur a la possibilité d’exclure la taxe GST pour les calculs TDS.

Étapes de configuration de TDS sous la section 194 Q

Pour définir la valeur de seuil TDS initiale des transactions exécutées du 1er avril 2021 au 30 juin 2021, l’utilisateur doit activer l’option de seuil TDS initiale via la gestion des fonctionnalités :

1. Accédez à : Espaces de travail> gestion des fonctionnalités.

2. Actualisez votre navigateur pour activer le formulaire.

Définitions de seuil

1. Accédez à la> du système >'installation de la taxe> seuil d’imposition.

2. Créez un enregistrement.

3. Set Name = POG

4. Définir la description = définition du seuil DEG

5. Cliquer sur le Concepteur de seuils

6. Cliquez sur Nouveau

7. Cliquez sur l’onglet Rapide, Général.

8. Mise en vigueur à partir du 01/04/2021

9. Valeur définie « Effective to = 31/03/2022 »

10. Définir une limite inférieure = 0

11. Définir une limite supérieure = 50 000 000

12. Select Type = Cumulative

13. Focus sur la valeur cumulative : 0 à 50 000 000 ; 4/1/2021 - 3/31/2022.

14. Focus sur POG.

15. Cliquez sur Nouveau

16. Cliquez sur l’onglet Rapide, Général.

17. Mise en vigueur à partir du 01/04/2021

18. Valeur définie « Effective to = 31/03/2022 »

19. Définir une limite inférieure =50 000 000

20. Définir une limite supérieure = 0

21. Marquer le niveau final

22. Fermez le formulaire.

Code de taxe de retenue :

1. Accéder au code fiscal de > la taxe de retenue > le code fiscal de la retenue à la source

2. Créer un enregistrement

3. Définir le code fiscal de retenue = 1G

4. Définir le nom de la taxe de retenue = Définition du seuil d’achat de produits

5. Définir le type de taxe = TDS

6. Hiérarchie Sélection de seuil = Oui

7. Sélectionner l’accumulation basée sur un volet = Oui

8. Définir le composant de la taxe de retenue à la source = 1G

9. Définir le compte principal = 202122

10. Définir la période de règlement = TDS

11. Définir le compte clients = 1322611

12. Cliquez sur Valeurs.

13. Valeur définie = 0,1

14. Définir le pourcentage de non-disponibilité d’un panoramique = 5

15. Fermer ce formulaire

Focus sur POG

1. Marquer le seuil d’application

2. Références de seuil de clic

3. Créez un enregistrement.

4. Définir le type de compte = Fournisseur

5. Set Account code = All

6. Définir le compte ou le groupe = Vide

7. Définir le seuil = POG

8. Cliquer sur le Concepteur de seuils

9. Focus sur POG

10. Cliquez sur Nouveau cumulé; 0 – 50,00,000; 4/1/2021 - 3/31/2022

11. Cliquez sur Nouveau

12. Définir l’état du panoramique = Reçu

13. Cliquez sur l’onglet Rapide, Général.

14. Valeur définie = 0

15. Définir le code de raison = Y

16. Définir Calculer la taxe = Non

17. Ensemble Inclure dans la base de renouvellement = Oui

18. Unmark Calculate previously non taxed transactions.

19. Focus sur POG : 50 00 000 - MAX; 4/1/2021 - 3/31/2022.

20. Cliquez sur Nouveau

21. Définir l’état du panoramique = Reçu

22. Valeur définie = 0,1

23. Cliquez sur l’onglet Rapide, Général.

24. Définir calculer la taxe = Oui

25. Ensemble Inclure dans la base de renouvellement = Oui

26. Désamarquez Calculer des transactions précédemment non taxées.

27. Fermez les formulaires.

Créer le groupe de taxes retenues à la source :

1. Accédez au groupe de taxes> la taxe de retenue> groupe de taxes à la retenue à la source.

2. Créez un enregistrement.

3. Définir le groupe de taxes retenue à la source = 1G

4. Définir la description = POG - Définition du seuil

5. Sélectionnez Type de taxe = TDS

6. Inclure le composant de taxe GST pour le calcul TDS = IGST, CGST, SGST

7. Cliquez sur l’onglet Configuration rapide.

8. Cliquez sur Ajouter

9. Sélectionnez Le code fiscal de retenue = 1G

10. Cliquez sur Concepteur.

11. Créez un enregistrement.

12. Set Tax code = POG

13. Select Tax basis = Gross amount

14. Fermez le formulaire.

Joindre le groupe de taxes retenue à la source sur le compte du fournisseur :

1. Go to Accounts payable

2. Sélectionnez INMF-000001, Facture et > taxe de facturation (oui), groupe TDS -POG.

Créer et publier le journal de facture :

1. Voir Comptes fournisseurs et factures > le > factures du fournisseur

2. Cliquez sur Nouveau type de compte > (Fournisseur),Compte (INMF-000001),Facture (EN-9), crédit (15 000 000,00). Type de compte offset (Ledger), compte décalage (600120). Transaction déjà publiée : 20 00 000, valeur seuil initiale : 20 00 000

3. Cliquez sur la taxe de retenue à lasource.

Il est observé que la taxe d’retenue à la source est calculée selon le pourcentage de pré-paiement (0,1). pour ce fournisseur comme prévu, la valeur totale de la transaction cumulée, y compris le seuil initial, est franchie à 50 000 000 comme suit :

Annulation du paiement TDS lors de la règlement par facture lorsque TDS est déduit des deux paiements séparément

En fonction de la Loi des taxes sur le revenu, TDS doit être déduit de la facture et du paiement selon les cas précédents. Si par erreur, l’utilisateur déduit TDS sur Facture et paiement séparément, puis au moment du règlement de la facture avec paiement TDS sur la transaction ultérieure doit être inversé.