Sažetak
Ovaj dokument pokriva funkcionalnost naplate poreza na izvoru (TCS) na prodaju robe. Ova značajka opisuje kako izvršiti osnovno postavljanje za odbitak TCS-a pri transakciji prodaje robe, izračunati TCS na transakcije od kupca ili na grupu kupaca, TCS na transakciju kada kupac nema PAN broj itd.
Prema odjeljku 206C (1H), TCS bi se trebao prikupljati u trenutku primitka plaćanja od kupca s obzirom na ovo privremeno računovodstvo koje je uvedeno za ovu značajku. Ako će se iznos TCS-a knjižiti na privremeni račun i dodati vrijednosti fakture u trenutku izdavanja računa, a odgovornost TCS-a bit će evidentirana u knjigama u trenutku primitka plaćanja.
Drugi važan aspekt ove značajke jest da ako više klijenata ima isti PAN broj, tada će se akumulirani iznos transakcije usporediti s ograničenjem praga kako bi se odredila prihvatljivost transakcije za odbitak TCS-a.
Osnovni iznos za odbitak TCS-a:
Nije dostupno posebno pojašnjenje u vezi s osnovnim iznosom za odbitak TCS-a na prodaju robe, u nedostatku bilo kakve posebne odredbe ili okružnice ili pojašnjenja od strane CBDT-a, nejasno je hoće li se TCS naplaćivati na GST naplaćen na računu ili ne.
Dva su prikaza bez obzira na to je li TCS na vrijednost prodaje uključujući GST ili bez GST-a. Oba prikaza podržana su različitim analizama. Međutim, do pojašnjenja CBDT-a, bit će prikladnije da se TCS prikuplja na vrijednost prodaje uključujući GST.
Akumulacija transakcija većeg broja klijenata na temelju PAN-a:
U slučaju TCS-a o "prodaji robe", odbitak TCS-a izvršit će se na temelju PAN broja. Ako više klijenata ima isti PAN broj, sve transakcije koje su izvršili različiti klijenti imaju isti PAN akumulirat će se i usporediti s ograničenjem praga koje je propisala vlada.
Korisnik ima mogućnost akumulirati prag kupnje na temelju broja dobavljača kao što su kupci u PAN-u. Međutim, akumulacija će se odvijati na temelju dobavljača ili kupca unutar jedne pravne osobe. Akumulacija između pravnih osoba bit će izvan opsega.
Mjesto naplate poreza
Prema tumačenju TCS-a o prodaji robe u/s 206C (1H), porez bi se trebao naplatiti "u trenutku primitka". Zakonom je pojašnjeno da će se TCS o prodaji robe prikupljati kada prodavatelj primi stvarnu uplatu.
Međutim, da bi naplatio TCS za prodaju robe, prodavatelj mora podići prodajnu fakturu, uključujući iznos TCS-a, upisati u knjige kao obvezu TCS-a čak i u stvarnom smislu koja se ne plaća. Iako se iznos TCS-a tereti za kupca, obveza prema odjeljku 206C (1H) ne nastaje do trenutka naplate iznosa. Kako bi se ispunio taj zahtjev, u odjeljak "Grupa za porez po odbitku po odbitku" dodana je nova mogućnost "Porezna obveza pri plaćanju".
Označavanjem ove mogućnosti sustav će aktivirati polje "privremeni račun" pod kodom poreza po odbitku. U trenutku knjiženja prodaje robe iznos poreza po fakturi bit će knjižen na "Privremeni TCS obvezni račun" i zadužen za "račun kupca". Kada korisnik u to vrijeme primi uplatu od kupca, sustav generira "Povezani vaučer" za objavljenu transakciju fakture radi obračuna odgovornosti TCS-a po plaćanju.
TCS o pretpregledu uplate:
Svaki put kada prodavatelj unaprijed primi dio naknade za prodaju, prodavatelj je ovlašten odbiti TCS prema odjeljku 206C(1H). Poteškoća nastaje u izračunu iznosa kada se TCS odbije na više transakcija avansnog plaćanja i kada se transakcije plaćanja prilagođavaju u odnosu na iznos fakture. Trenutno u sustavu korisnik mora ručno prilagoditi iznos TCS-a izračunat na transakciji fakture kako bi osigurao da je TCS iznos na fakturi jednak TCS iznosu pri plaćanju.
Napomena: korisnik mora instalirati KB 4528707 prije instaliranja značajke TCS
Simptomi
Nije primjenjivo – nova regulatorna značajka
Setup
Koraci za postavljanje TCS-a o prodaji robe:
Imajte na umu da je za korisnika obavezna primjena značajke "Prag unaprijed" kako bi se omogućio odbitak TCS-a na scenarije prodaje robe.
Stvaranje nove šifre poreza po odbitku "Prodaja robe":
Postavljanje glavne knjige >Šifra>> poreza po odbitku Prodaja dobara
Kada korisnik priloži "komponentu poreza po odbitku" vrste "TCS", omogućit će se novo polje "Privremeni račun".
Nemojte odabrati bilo koji račun dok ne označite potvrdni okvir "Porezna obveza pri plaćanju" pod "Grupa za porez po odbitku".
Odaberite "Omogući hijerarhiju praga"- "Da".
Prilikom odabira mogućnosti "Da" "Akumulacija temeljena na PAN-u" omogućit će se
Korisnik može označiti ovu mogućnost ako posla s klijentima imaju isti PAN broj.
Stvaranje nove grupe za porez po odbitku "Prodaja robe".
Postavljanje>glavne knjige Grupa>>za zadržavanje poreza po odbitku Prodaja dobara
Stvori grupu poreza po odbitku s vrstom poreza "TCS" i označi potvrdni okvir "Porezna obveza pri plaćanju"-Da.
Nakon toga vratite se na obrazac s kodom poreza po odbitku i odaberite " "Privremeni TCS obvezni račun" u polju "Privremeni račun" stvoren na grafikonu računa s vrstom knjiženja "Indija porez po odbitku (TCS)
Uključi komponentu poreza na GST ako je dio izračuna osnovnog iznosa TCS-a u polje "Uključi komponentu poreza GST za TDS ili izračun TCS-a"
Ako troškovi nisu dio izračuna TCS-a, odaberite "Da" u polju "Izostavi troškove za TDS ili TCS izračun"
Kliknite gumb "Designer" u akcijskom oknu i definirajte TCS formulu izračuna.
Definiranje definicija praga:
Navigacija do definicija praga postavljanja > glavne knjige>.
Definirajte definiciju praga za "prodaju robe".
Moraju se definirati dvije ploče praga.
- 0-Max
- Max-0
Postavljanje praga TCS-a za "Prodaja robe"
TCS na prodaju robe primjenjuje se na jednog kupca ili više kupaca koji imaju isti PAN broj.
Ako klijentov PAN broj nije dostupan, nakon prekoračenja izuzetog iznosa prometa primijenit će se viša porezna stopa.
Ako klijent ima PAN, primjenjuje se niža porezna stopa.
Korisnicima je potrebno definirati referencu praga za korisnike:
Kliknite dizajner praga
Definirajte dvije ploče pomoću mogućnosti:
- S PAN brojem
- Bez PAN broja
Definirajte zasebnu stopu TCS-a za svaku mogućnost.
Prilikom definiranja osnove izračuna za izuzetu ploču
- Izračun poreza – ne.
(Druga mogućnost Izračun poreza – Da i vrijednost – 0)
- Izračun prethodnih transakcija bez poreza – br.
- Uključi u bazu prometa – Da.
Prilikom definiranja osnovice izračuna za oporezivu ploču
- Izračun poreza – Da.
- Izračun prethodnih transakcija bez poreza – br.
- Uključi u bazu prometa – Da.
Aktivirajte izračun TCS-a za kupca:
Potraživanja>Kupci > Svi kupci
Knjiženje fakture:
Kada je faktura knjižena, a akumulirana transakcija prelazi granicu praga sljedeći se računovodstveni unos knjiži:
TCS stopa @ 0,1 % (ako je PAN broj dostupan)
Faktura je knjižena na sljedeći način:
Odgovornost TCS-a
nastat će nakon naplate plaćanja.
Kada korisnik primi uplatu i priloži fakturu uz transakciju plaćanja, TCS iznos se izračunava na puni iznos plaćanja i obrnuto putem povezanog vaučera. No uz fakturu se stvara još jedan povezani vaučer koji prikazuje priznavanje porezne obveze u knjigama samo za prihvatljivi iznos.
Povezani vaučer generirat će se na sljedeći način:
Važno:
Generirat će se još jedan povezani vaučer s objavljenom prodajnom fakturom za knjiženje stvarne obveze TCS-a.
Korisnici moraju otvoriti vaučer za objavljenu prodajnu fakturu i provjeriti odgovarajuću stavku vaučera.
Napomena: U slučaju kupovne transakcije u kojoj dobavljač odbija TCS, korisnik mora stvoriti novu TCS grupu za zadržavanje
TCS o kupnji robe koju je odbio prodavač:
U slučaju da prodavač odbije TCS od organizacije, korisnik mora stvoriti zasebnu grupu poreza po odbitku "TCS na kupnju robe". U grupi "Porez po odbitku" u grupi polja "Primijeni prag" označite potvrdni okvir "Akumulacija na temelju PAN-a". Korisnik mora definirati definiciju praga za dobavljača i pridružiti mu grupu poreza po odbitku. Prilikom knjiženja narudžbenice TCS iznos koji je dobavljač oduzeo na TCS povratni račun.
Svaka će organizacija zatražiti kredit odbitka TCS-a nakon usklađivanja odbitka s obrascem 26AS.
Idi na upite >glavne knjige >Indija je objavila porez > TCS na porez po odbitku>.
Korisnik može odabrati obavezna polja stupca za generiranje izvješća.
Kliknite U redu
Dodatne informacije
Tehničku podršku za Microsoft Dynamics možete kontaktirati telefonom putem veza za telefonske brojeve specifične za državu. Da biste to učinili, posjetite neko od sljedećih Microsoftovih web-mjesta:
Partneri
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
Klijenti
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
U posebnim slučajevima, ako stručnjak tehničke podrške za Microsoft Dynamics i povezane proizvode utvrdi da određeno ažuriranje može riješiti problem, poziv službi podrške može biti besplatan. Uobičajene cijene poziva službi za podršku primjenjuju se na sva dodatna pitanja i probleme koje nemaju veze s pripadnom nadopunom.
Napomena Ovo je članak "FAST PUBLISH" stvoren izravno u Microsoftovoj ustanovi za podršku. Ovdje sadržane informacije pružaju se u obliku u kojem jesu kao odgovor na nove probleme. Kao rezultat brzine stavljanja na raspolaganje, materijali mogu sadržavati tipografske pogreške i mogu se revidirati u bilo kojem trenutku bez prethodne najave. Dodatne napomene potražite u Uvjetima korištenja .