Omogućivanje značajke
Idite na radni prostor za upravljanje značajkama i omogućite značajku Porezne razlike registrira se prema metodi salda.
Napomena! Taj je korak dostupan samo za Dynamics 365 za financije i operacije]
Kada omogućite značajku, sljedeći novi porezni registri dostupni su za postavljanje:
Izračun privremenog poreza razlike prema metodi salda
Izračun konstantnog poreza razlike prema metodi salda
Osim postojećih poreznih registara:
Izračun privremenog poreza razlike
Izračun konstantnog poreza razlike
Pregled
Porezni registar Izračun privremenih poreznih razlika prema Metoda salda ima sljedeće izvore:
- modul Fiksna sredstva (Rusija)
- odgode
- porezni registri za loše dugove reserve
To znači da taj porezni registar može generirati porez razlike u sljedećem:
- postoje različita salda na modeli vrijednosti fiksne imovine RAP i TAX
- postoje različita salda na deferrals value models RAP and TAX
- postoje različite pričuve za loše dugove na modelu vrijednosti RAP i TAX
Porezni registar Izračun stalnih poreznih razlika prema Metoda salda ima sljedeće izvore:
– porezni registar Troškovi i dobit koji ne utječu na poreznu osnovicu.
Sljedeći porezni registri nisu uvršteni u izvore za ovaj porezni registar (uspoređujući se s poreznim registarom Izračun stalnih poreznih razlika):
- vraćanje bonusa amortizacije
- pričuve za loše dugove,
zbog činjenice da ta imovina tvore privremenu porezne razlike počevši od 2020.
Primijetit ćete da možete izračunati postojeće i novo
dodani porezni registri paralelno. Preporučuje se prelazak na nove porezne registre i
generiranje transakcija analitike za porezne razlike na temelju novih poreznih registara.
Postavljanje
1. Postavljanje računa analitike za odgođene poreze u analitiki knjižne grupe poreza na dobit (Porezna > Postavljanje > porez na dobit)
2. Postavljanje računa analitike za desetting deferred porezi u knjižnim grupama analitike (> Postavljanje > poreza na promet)
Napomena: prema metodološkim preporuke primjene novog računovodstvenog standarda PBU18, tvrtke imaju mogućnost odabira godine o izračunu trenutnog poreza na dobit: na temelju računovodstvenih podataka ili na temelju prijave poreza na dobit (porezni računovodstveni podaci).
Prilikom izračuna trenutne dobiti porez na temelju računovodstvenihpodataka , knjiženje privremenih poreznih razlika (DTA – odgođena porezna imovina i DTL – odgođena porezna obveza) potrebno je objavljivati u korespondencija s računom knjige 68.dobit – isto kao i prije. U tom slučaju, knjiženje konstanti poreznih razlika potrebno je objavljivati i u korespondencija s računom knjige 68.porez na dobit.
Prilikom izračuna trenutne dobiti porez na temelju porezne prijave dobiti (porezni računovodstveni podaci), analitika o objavljivanju privremenih poreznih razlika (DTA – odgođena porezna imovina i DTL – odgođena porezna obveza) trebalo bi biti objavljeno u korespondenciji s računom analitike 99. U tom slučaju ne postoji knjiženje knjige stalnih poreznih razlika.
Tvrtka bi trebala birati i pisati u računovodstvenom pravilniku.
Ako izračunavate trenutni porez na dobit na temelju računovodstva podatke, navedite račun analitike "68" u polju Plaća se porez na promet.
Ako izračunavate trenutni porez na dobit na temelju poreza na dobit podatke o deklaraciji, navedite račun analitike "99" u polju Plaća se porez na promet.
3. Postavljanje šifri troškova.
Idite na > Postavljanje > porez na dobit > Šifre troškova. Odaberite šifre rashoda koje se koriste za odgode objavljivanja ili koje tvore konstantan porez razlike. Za ove šifre troškova navedite šifru poreza na promet za dobit porez u polju Šifra poreza na promet (najprije biste trebali stvoriti porez na promet kod s vrijednošću jednakom stopi poreza na dobit, trebali biste postaviti i knjiženje analitike za ovu šifru poreza na promet).
Napomena. Ta je postavka koristi se za izračun privremenih poreznih razlika koje se formiraju na temelju odgoda i za izračun stalnih poreznih razlika.
4. Postavljanje poreznih registara.
Idite na > postavljanje > poreza na dobit > Registri.
Stvaranje poreznog registra s vrstom registra jednakomizračunu privremenih poreznih razlika po metodi salda.
Na kartici Brzi parametri odaberite kod poreza na promet za retke s nazivom parametrajednakim poreznom kodu za amortizaciju DI,porez kod za pričuve duga.
Napomena. Ta se postavka koristi za izračun privremenih porezne razlike koje se formiraju na temelju fiksne imovine i loših dugova pričuva.
5. Idite na glavna knjiga > postavljanje dnevnika >nazive dnevnika i postavite dnevnik za objavljivanje analitike poreznih razlika po metodi salda. Odabir poreznih razlika prema načinu saldo u polju Vrsta dnevnika.
Izračun poreznih registara
1. Stvaranje i izračun dnevnika poreznih registara u uobičajeni način.
Način rada s novim poreznim registrima sličan je načinu rada s ostalim poreznim registrima. Idite na > Unosi dnevnika > porez registrirajte dnevnik. Stvorite dnevnik i izračunajte porezne registre.
Novi porezni registar Izračun privremenih poreznih razlika prema metodi salda sadrži isti popis polja kao i postojeći porezni registar Izračun privremenih poreznih razlika i sadrži i nova polja Vrijednost knjige u računovodstvu, Knjigovodstvena vrijednost u poreznom računovodstvu. Ta polja prikazuju saldo vrijednost imovine na kraju razdoblja. Polja Početni DLA/DTLi DTA/DTL prikazuju iznose DTA (odgođena porezna imovina) / DTL (odgođeni porez obveza) na početku i kraju razdoblja. Izračun ti iznosi slijede zahtjeve za metodu salda.
2. Stvaranje knjiženja analitike za porezne razlike
Način stvaranja analitike objavljivanja poreznih razlika prema saldu metoda je slična postojećem načinu stvaranja knjiženja porezne knjige no potrebno je koristiti novu stavku izbornika.
Idite na > Dnevnik > dnevnik poreznog registra. Odaberite dnevnik i kliknite Dnevnik analitike >porezne razlike prema saldu metodu.
Imajte na umu sljedeće:
Ako dnevnik poreznih registara ne sadrži stare porezne razlike registrira, a zatim stavka izbornika > Analitika > porezne razlike nije dostupno. Slično tome, ako dnevnik poreznih registara ne sadrži novi porez registrira se razlika, a zatim se u dnevniku analitike > porezne razlike po saldu stavka izbornika metoda nije dostupna
Ako je korisnik generirao dnevnik analitike s transakcijama za porezne razlike jedne vrste (obračunska (stara) ili saldo (nova)metoda), a zatim druga stavka izbornika postaje neaktivna. To jest, nije moguće istovremeno stvaranje knjiženja analitike za porezne razlike pomoću starih i novih metode.
