IN-TCS on Sales of Goods (A CBDT 17 kör 2020. szeptember 30-án történt változásai)

Összefoglalás

TCS on sale of goods

Ez a dokumentum az Adó történő begyűjtést a Source (TCS) szolgáltatásnál a termékek értékesítésekor. Ez a funkció azt ismerteti, hogy do the basic setup for TCS deduction on terméktranzakciók értékesítése, TCS kiszámítása ügyféltől vagy egy ügyfélcsoport, TCS a tranzakción, ha egy ügyfél nem rendelkezik PAN stb.

A 206C (1H) TCS-t a az ügyfél által az értékesítési ellenérték ellenében történő fizetésről nyugtázva. mikor az eladó megkapja a TCS összeget, a terhelés a köztes időszakra fog vonatkozni és jóváírásra a TCS esedékes számlára. Számla közzétételével, TCS összeg közzé lesz adva a Köztes esedékes összeg számlára, és hozzáadjuk a számlaértékhez.

• A funkció másik fontos szempontja az, hogy ha több ügyfél rendelkezik ugyanazokkal a PÁSZ-számokkal, akkor a felhalmozódott tranzakciós összeget a program összehasonlítja a határozzák meg a tranzakció TCS-adóval való levonható jogosultságát.

A TCS-levonás alapösszege:

A CBDT videó körkörös no. 17 Dated 30.09.2020, has azt egyértelműsíteni, hogy mivel a gyűjtemény a nem korrigálják a közvetett adókat, így a GST-t is amely az e rendelkezés szerinti adóbefizetéshez szükséges. Így a TCS a GST-t is beleértve, az értékesítés ellenértékére kell gyűjteni.

A forrásadó csoport felhasználója csoportban lehetősége van szerepeletni a GST tax component and Charges to include in base amount for TCS calculation.

A PAN-alapú tranzakció több ügyfél tranzakciója:

 A TCS-termékek "értékesítése" esetén a TCS-et a a PAN-szám alapján lehet. Ha több ügyfélnek ugyanaz a pÁSZT-száma, akkor minden olyan tranzakciót, amelyet különböző, azonos pásztázási összegz és hasonlítsa össze a kormányzati vagy kormányzati

 A felhasználónak lehetősége van arra, hogy A beszerzési küszöb felhalmozódik a szállítók, például vevők PAN-száma alapján. A minden olyan yet, amely egy jogi úton a szállító vagy a vevő alapján kerül sor entitás. A jogi entitások együttes felgyűjtűnása nem terjed ki a hatókörre.

A collection of tax

 A TCS-ek a 206C/s termékek értékesítése során történő értelmezése szerint (1H), az adót a nyugtakor kell beszedni." Egyértelműsíteni kell alapján a TCS-t a termékek értékesítésekor a tényleges fizetéskor gyűjtik be vevőt az eladó kapta.

TCS-k gyűjtése a következőn: az értékesítést, az eladónak be kell mondania az értékesítési számlát, beleértve a A TCS-ek mennyisége, a könyvekben való fiók TCS-felelősségként még a tényleges úgy tűnik, hogy nem kell fizetni. Annak ellenére, hogy a TCS összeget a vevő terhelte meg, a 206C (1H) szakaszban meghatározott felelősség mindaddig nem merül fel, amíg az gyűjtjük. Hogy kielégítsem ezt a követelményt, az "Adóval kapcsolatos felelősség: fizetést" a "Forrásadó-csoport" csoportban adva hozzá.

Jelölés bejelölése rendszer aktiválja a "köztes számla" mezőt az adóelőfizetési adó alatt kódot. A termékeladások közzétételével egy időben a rendszer közzéten egy adóösszeget "Köztes TCS esedékes számla" és "ügyfélfiók" terhelése. Amikor a felhasználó a vevőtől az adott időpontban közzétett számlára vonatkozó kifizetést kap. tranzakcióval kapcsolatos TCS-felelősség felmerül.

TCS on Advance receipt of payment:

Minden alkalommal, amikor az eladó olyan összeget kap, amely az értékesítési ellenérték ellenértékére vagy előzetes fizetést kap, a az eladót a TCS levonása érdekében a 206C(1H) szakaszban kell levonni. A nehézség felmerül a kapott összeg kiszámításánál, amikor a kapott összeg a threshold value system to gross-up of transaction value and compute TCS amount ahol szükség van a számított TCS-mennyiség manuális kiigazítására. Kezdő két negyedév felhasználónak manuálisan kell módosítania a vevői fizetéshez kiszámított TCS-összeget tranzakciók

Changes Incorporated based on CBDT Press Release:

Az új TCS-kiépítést követően a szakértők által készített értelmezések:   

(a) Az adó összegét akkor kell beszedni, ha az értékesítés összege és a az értékesítési ellenértékként kapott összeg meghaladja az 50 millió forintot a előző év;

(b) Akkor kell beszedni adókat, ha az értékesítési összeg meghaladja az R-t. 50 lakhs, függetlenül attól, hogy a előző év;

(c) Az értékesítésként kapott összeg után fizetendő adó ellenérték meghaladja az Rs. 50 lakhs-t, függetlenül az értékesítés mennyiségétől az előző év során. 

A Dynamics 365 kezdeti értelmezési megoldása alapján Az F&O az (a) beállításnál lett megtéve.

A funkció implementációja sok zavart okozott: Az új TCS-k alkalmazásával kapcsolatos kétségek eltávolítása rendelkezést, a 30-09-2020-as dátumra vonatkozó, 17. körkörösen kibocsátott CBDT egyértelműs lehetőség ( c ) kényelmesebb, reálisabb és ésszerűbb a várt eredményt.

A megoldásnak a változásokat követő új értelmezésnek megfelelőre változtatása már beépítettük a meglévő funkcióba: 

 Bevezettük a "Kezdeti elért küszöbérték" értéket fogalom: A CBDT pontosítása szerint "előfordulhat, hogy a tartalomkomblok csak a 2020. október 1- jétől vagy azt követően kapott összegre érvényes. Azonban küszöbértéke az éves nyugtán alapul, előfordulhat, hogy csak a számítása a következő küszöbértékhez: Rs. 50 lakh, a számla az elejéről a pénzügyi év, azaz 2020. április 1-jét figyelembe kell venni.  Ilyen például az 1. r r-t kapó értékesítő crore before 1tt october 2020 from a particular buyer and receive Rs. 5 lakh 2020. október 1-jétől csak az 5 lakh r-re vonatkozó adó beszedére lenne szükség, és nem az Rs. 55 lakh [i.e Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (threshold)] de a küszöbérték számítás az október 1-ét megelőzően kapott számítási összeget is figyelembe fogja venni.  Ennek a változásnak a tünkért bevezettünk egy kezdeti küszöbérték fogalma.

• TCS a fizetési mód ügyfélnek az értékesítési szemponttal szemben:

A CBDT pontosítása érdekében "Előfordulhat, hogy a ne feljegyezzük, hogy ez a TCS csak abban az esetben érvényes, ha az értékesítési visszaigazolás egy pénzügyi évben a ellenérték meghaladja az 50 000 000-et. Például egy értékesítő akik 2020. október 1. előtt értékesítettek 2020. október 1-jétől vevőre, és csak a 2020. október 1. után 10 lakh 10 lakh-forgalmi adó beszedése, mivel a kifizetés összege nem lépte át a küszöbértéket /Rs. 50.

A fentiek alapján lehetőség a Funkciókezelés funkcióval, amely engedélyezi a TCS-adólevonást a egy ügyfél által az értékesítési ellenérték ellenében történő fizetést.

• TCS összeget közzétenő közvetlen utalvány: Fizetés és számla tranzakció:A TCS-hez biztosított kezdeti megoldásban adólevonás, a közzététel kapcsolódó utalványok között történt. Redesign based CBDT press megjegyzés lehetővé teszi a felhasználónak, hogy közvetlenül a főkönyvben tegye közzé a TCS összeget anélkül, hogy közzétenné egy kapcsolódó utalványon keresztül.

• "TCS on sales" when applied on AP Transaction utáni összega helyreállítható számlán: Abban az esetben, ha a felhasználó a "TCS: Sales" on the purchase transaction TCS amount will directly post to "TCS helyreállítható fiók". User-to do matching of TCS ledger with Form 26AS egyezőek az adóval kapcsolatos követelés TCS-összegének meghatározásához.
  
  
  

• A jóváírás megfordítja a TCS-t tranzakciót anélkül,hogy hatással lenne a küszöbérték felgyülemlett értékére: az adót a vevőtől kapott ellenérték alapján kell kiszámítani, a vevő főkönyvében a hatással vannak a be kell gyűjtenie az adóra. A közzététel változatlan marad ha az adókat az után, hogy az eladó némi figyelmet fordítani fog a vevő. Ilyen esetben a az értékesítő nem csökkenthető a TCS kiszámításakor visszatérített összeggel.
  
  

• A felhasználó engedélyezheti a TCS-csoport alapértelmezett beállítását a Számlafiók:A szolgáltatáskezelési beállítás alatt a felhasználó enable defaulting of TCS group on sales tranzakciót a számlafiókból az ügyfélfiók helyett. Ez lehetővé teszi, hogy a felhasználónak kell gondoskodnia a harmadik fél számlás felhasználási helyzetről.
  
  

• A felhasználó engedélyezheti a TCS-csoport alapértelmezett beállítását a vendor account in purchase transaction: Under feature management option is meg kell adni a felhasználónak ahhoz, hogy engedélyezze a TCS-csoport alapértelmezett beállítását a vásárlási tranzakción, ha A "TCS forrásadó csoport" a szállítói fiókhoz van csatolva.

Főbb esetek:

• Az adó mértéke három tizedesjegyben

• Értékesítési rendelés

• Ingyenes szöveges számla

• Ügyfélfizetési napló

• Projektszámla

• Általános napló

• Többsoros naplók

• TCS through Invoice account

• PAN-alapú küszöbgyűszűk

• Jóváírás

Hatókören kívülre nem használhatók:

• A vállalatközi tranzakciók nem tartoznak a hatókörbe lehetőséget a funkcióhoz.

A funkciót az alábbi vagy újabb pénzügyi verziók:

Dynamics 365 Pénzügyi verzió a   

 Build kijavítva 

10.0.15-ös verzió – A 10.0.644.20001-es build kijavítva

10.0.14-es verzió – A 10.0.605.30002-es build kijavítva

A következő beállítás lépései: TCS on sale of goods (On a collection of payment basis) (TCS on sale of goods (Fizetési összeg szerint):

Három kötelező beállítás van felhasználónak engedélyeznie kell a "TCS a jó értékesítések esetén" módot a fizetés gyűjtése alapján :

1. Funkció engedélyezése funkciókezelésen keresztül :

A 206C(1H) szakasz szerint az adónak akkor gyűjtik össze, ha az összeget a termékek értékesítése ellenértékként megkapják. Egyszerű szavakkal: az adót abban az esetben kell beszedni, ha az összeget 2020.01.10. után Így a trigger esemény az értékesítések nyugtája. figyelembe venni. Ha engedélyezni szeretné a funkciót egy fizetési mód felhasználóinak "Funkciókezelés" csoportban engedélyezte ezt a funkciót. 

Elérési út: Munkaterületek > szolgáltatáskezelési > Engedélyezze a TCS számítását ügyfél alapján történő fizetésbeszámításkor.

A felhasználó engedélyezheti két additional feature if required for business :

a. Külső fél Számla esete: TDS-/TCS-adatok engedélyezése számlafiókon keresztül

b.TCS vásárláskor: A "TDS/TCS forrásadó-csoport" engedélyezése defaulting from the master form without differentiating the nature of the master form tranzakció

2. Kötelező jelölje be a "Küszöbérték-hierarchia engedélyezése" beállítást a "TCS on sales" adókódban a ez a funkció:a mark "Enable threshold hierarchy" in the tax code "TCS on sales of goods" to apply TCS-ráta PAN feltétellel és anélkül.

3. Megjelölés "Fizetéssel kapcsolatos felelősség" jelölőnégyzet a "TCS on sales" adócsoportnál: jelölje be a "Fizetéssel kapcsolatos felelősség" jelölőnégyzetet a TCS levonni való fizetési módot.

Megjegyzés:

1. Abban az esetben, ha a felhasználó nem fizetés" gombra. A rendszer TCS-felelősséget hoz létre a számlán.

2. In lehetőséget, ha a felhasználó nem engedélyezi a funkciót a funkciókezelés "TCS számításának engedélyezése a fizetési módokon "A rendszer a számlát és a fizetési összeget is figyelembe veszi" a küszöbérték meghatározásához. (Jelenleg a funkció az értékesítésTCS szolgáltatásban )

Inicializált "Kezdeti küszöbérték elérve érték " :

TCS október 1-jétől érvényes lesz, de a küszöbérték-meghatározási tranzakcióra minden pénzügyi év április 1- től kerül sor.

Példa arra, hogy a képlet hogyan határozza meg az érték halmozott értékét a TCS számítás során:

Tegyük fel, hogy küszöbérték érték INR ,50 00 000  

TCS applicable from 2020.^október 1.

Követem tranzakció végrehajtása az alábbiak szerint:  

Ügyfélnél – Első felgyülmelt értéket az alábbiak szerint határozjuk meg:

Beérkezett fizetés 2020. április^1. és 2020. szeptember 30. között (15 00 000+5 000 000+20 000 000) =40 000 000

 Kezdeti összeg érték = 40 000 000 

Első payment value after 10^st October,2020 =12,00,000 

Összesített összeg érték = 40 000 000+12 000 000 = 52 000 000 

A TCS számítása az alábbiak szerint: 

52 000 000-50 000 000=2 000 000 *0,1% = 20  

A kezdeti felhalmozódott érték kiszámításához: az új beállítás után

Elérési út: Adó >kezdeti küszöbérték>adóelőfizetési küszöb > beállítása

  Lehetőség: A kezdeti küszöbérték elérve érték:

Nyissa meg az űrlapot, és adja meg a dátumtartományt 2020. április 1-ével 2020. szeptember 30-ig, és kattintson az "Inicializált gomb" gombra. A fizetés transaction executed in the given date range will be automatically határozzák meg az egyes ügyfeleknél a kezdeti küszöbérték elérését. A folyamat "inicializálása" után az Inicializálás gomb le lesz tiltva, és nem lehet engedélyezni ismét. 

A felhasználók szerkeszthetik a rendszer által létrehozott kezdeti küszöbértéket minden ügyfél számára, és a mentést az ügyfél számára rögzíti a rendszer. A felhasználók manuálisan vegye fel az új ügyfeleket arra az esetre, ha az új ügyfél a rendszerére az inicializációs folyamat után. A kezdeti küszöbértékre azonban szükség van adatokat a manuális frissítéshez.

Új adófizetési kód létrehozása a "Termékek értékesítése" kóddal:

Elérési út:>adófizetési>adókóddal vagy adókóddal való >értékesítés goods

Amikor a felhasználó csatolja a írja be a "TCS" (TCS) parancsot, hogy az új mezőt "Köztes fiók" engedélyezze.

Semmilyen fiókot ne jelöljön ki, amíg be nem jelzöm az "Adó" jelölőnégyzetet a "Forrásadó csoport" csoportban.

Válassza az "Enable threshold hierarchy" (Küszöbérték-hierarchia engedélyezése) – "Yes" (Igen) lehetőséget.

Az "Igen" "PAN-alapú halmozás" lehetőség kiválasztásával engedélyezés

A felhasználó akkor jelölheti meg ezt a beállítást, ha az ügyfelekkel való ugyanazt a PÁSZ-számot.

Új létrehozása "Termékek értékesítése" adócsoportot.

Elérési út:>adófizetési>adócsoportra vagy adócsoportra>értékesítés goods

Adócsoport létrehozása "TCS" adótípussal és jelöléssel check box "Tax liability on payment"-Yes.

Ezt követően vissza kell lépnie a forrásadó adókód-űrlapra, és select " Interim TCS payable account" in the field "Interim account" created in the chart of account with posting type "India withholding tax (TCS)

A GST-adózási összetevőt is bele kell foglalni, ha a TCS-alapösszeg egy része calculation under the field "Include GST tax component for TDS or TCS számítás "

Ha a díjak nem részei a TCS számítási kiválasztásának "Igen" területen az "TDS- vagy TCS-számítási díjak kizárása"

Kattintson a "Tervező" gombra a műveletpanelen, és definiálja a A TCS számítási képlet.

Küszöbérték-definíciók megadása:

Elérési út: > beállításának > küszöbértékét.

Küszöbérték meghatározása a "Termékek értékesítése" beállításhoz.

Két küszöbértéket kell definiálni.

• 0–Max

• Max-0

TCS Threshold setup for "Sale of termékek"

A termékek értékesítéseire vonatkozó TCS egyetlen ügyfélre vagy több vevőre vonatkozik ugyanaz a PÁSZ-számmal rendelkezők száma.

Ha az ügyfél panszáma nem érhető el, a rendszer magasabb adókulcsot alkalmaz a kivételt képező forgalom összegének átlépése után.

Ha egy vevő PAN-számmal rendelkezik, alacsonyabb adókulcsot alkalmaz.

A felhasználóknak meg kell határoznia a küszöbérték-referenciát a ügyfelek számára:

Kattintson a Küszöbértéktervező elemre.

Két szótag megadása a következő beállítással:

• PÁSZT-számmal

• SZÁM PÁSZT-szám nélkül

Mindegyik beállításhoz külön TCS-kamatlábat definiálhat.

A számítási alap meghatározásakor for exempted slab

• Adó kiszámítása – Nem

(Egy másik option Calculate tax – Yes and value – 0) 

• Korábbi nem adótranzakciók kiszámítása

• Legyen a forgalom alapja – Igen.

A számítási alap meghatározásakor for Taxable slab

• Adó kiszámítása – Igen.

• Korábbi nem adótranzakciók kiszámítása

• Legyen a forgalom alapja – Igen.

Nagyon fontos megjegyezni, hogy a "Küszöbérték" designer" felhasználónak meg kell határoznia az egyes lapok dátumát 2020.04.01. – 2021.03.31. között. A rendszer ellenőrzi, hogy a küszöbérték tartománya tartalmazza-e a kezdeti összeg dátumát tartományt. Ha igen, a rendszer a megadott kezdeti összeget a forgalomra vonatkozik, és nem veszi figyelembe a tranzakciókat a kezdeti összeg dátumában tartományát, akkor a dátumtartomány alatt a forgalmat kezdő dátumként határozták meg összeget. A fenti esetben a küszöbérték tartománya : "2020.04.01– 2021.03.31". tartalmazza a "2020.04.01. – 2020.09.30" dátumtartományt, így a küszöbértékét a forgalom részeként, majd a dátumtartomány :'10/1/2020 – 2021.03.31', mint a forgalom egy másik része. Végül a A teljes forgalom a kezdeti küszöbérték összege + halmozott összeg '10/1/2020 – 3/31/2021'.

A TCS aktiválása az ügyfél számára:

Kinnlevőség>ügyfelek > minden ügyfél számára

Számla közzétételével és a TCS-k számítása.

• Küszöb korlát: 50 000 000

• TCS ráta: 0,0750%

• Alatta is transaction details :

Megjegyzés:A felhasználónak manuálisan módosítsa a számított TCS-mennyiséget, amikor a rendszer első alkalommal küszöbérték. A különbség kisebb lesz. A számításban ennek eltérése: az aktuális algoritmusok miatt másképp működnek. A javítás a következő kiadást.

 Könyvelési bejegyzés:

Számla van közzétéve, a legutóbbi fizetési tranzakció bejegyzése ellen az alábbi módon lesz közzétéve:

 TCS be A szállító által levont termékek beszerzése:

Abban az esetben, ha a TCS-t levonja a szervezettel szemben a szállítót, a felhasználó alkalmazhatja ugyanazt a forrásadó-csoportot (TCS) a termékek". A küszöbérték nem vonatkozik a vásárlási tranzakcióra.   Vásárlás közzétételével, rendelésI TCS összeg nem levonva közvetlenül a TCS helyreállítható fiókjába.  Felhasználók govt. webhelyről töltse le a 26AS űrlapot, hogy megfeleljen a helyreállítható összegnek. mielőtt a kormánytól követelést áll fel.

Minden szervezet a TCS-adóval levont összeg után hitelt igényelhet. az adólevonás és a 26AS űrlap összeillődésekor.

Ugrás az adóval kapcsolatos>>és Reports>TDS/TCS lekérdezés

A felhasználók kiválaszthatjak a jelentés létrehozásához szükséges oszlopmezőket.

Jelenségek

Amikor az ügyféltől a pénzügyi év során az ügyféltől gyűjtött fizetés meghaladja az INR 50 Lacs összeget. 

A probléma oka

Az értékesítési szempontot figyelembe véve való gyűjtemény meghaladja az INR 50 lacs értékeket. 

Megoldás

TCS-k levonva az alapösszeg és a GST-adó alapján. 

Gyorsjavítási információk

Dynamics 365 finance version Fix Build 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

További információ

A műszaki támogatási szolgálathoz a A Microsoft Dynamics telefonon keresztüli használata az országspecifikus telefonra mutató hivatkozásokkal számokra. Ehhez látogasson el a Következő Microsoft-webhelyek egyikére:

 Partnerek

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Ügyfelek

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

Bizonyos esetekben a a támogatási hívásokért általában felmerülő lemondásra lehet szükség, ha egy technikai támogatás A Microsoft Dynamics és a kapcsolódó termékek Professionale meghatározza, hogy a az adott frissítés megoldja a problémát. A szokásos támogatási költségek az egyéb támogatási kérdésekre és problémákra, amelyek nem jogosultak a adott frissítésre.