Abilitare la funzionalità
Passare all'area di lavoro Gestione caratteristiche e abilitare la caratteristica Le differenze fiscali vengono registrate in base al metodo di saldo.
Nota! Questo passaggio è disponibile solo per Dynamics 365 per le finanze e le operazioni]
Quando si abilita la funzionalità, i nuovi registri fiscali seguenti sono disponibili per la configurazione:
Calcolo dell'imposta temporanea differenze in base al metodo di equilibrio
Calcolo dell'imposta costante differenze in base al metodo di equilibrio
Oltre ai registri fiscali esistenti:
Calcolo dell'imposta temporanea differenze
Calcolo dell'imposta costante differenze
Panoramica
Registro imposte Calcolo delle differenze fiscali temporanee per balance method ha le origini seguenti:
- Modulo Cespiti (Russia)
- rinvii
- registri fiscali per debiti non debiti riserva
Questo significa che questo registro fiscale può generare imposte differenze quando:
- ci sono diversi saldi in modelli di valore dei cespiti RAP e TAX
- ci sono diversi saldi in deferrals value models RAP and TAX
- ci sono diverse riserve per debiti inassciti sul modello di valore RAP e TAX
Registro imposte Calcolo delle differenze fiscali costanti per balance method ha le origini seguenti:
– Registro imposte Spese e ricavi che non influiscono sulla base imponibile.
I registri fiscali seguenti non sono inclusi nelle fonti per questo registro fiscale (confronto con il registro delle imposte Calcolo delle differenze fiscali costanti):
- Ripristino del bonus di ammortamento
- riserve per debiti insoddati,
ciò è dovuto al fatto che questi beni si stanno formando temporaneamente differenze fiscali a partire dal 2020.
Si noti che è possibile calcolare i valori esistenti e nuovi
aggiunti i registri fiscali in parallelo. È consigliabile passare a nuovi registri fiscali e
generare transazioni contabili per le differenze fiscali in base ai nuovi registri fiscali.
Configurazione
1. Impostare i conti CoGe per le imposte differita in Contabilità generale categorie di registrazione dell'imposta sul profitto (Imposta > Imposta > Imposta profitto)
2. Impostare i conti CoGe per la compensazione posticipata Imposte nei gruppi di registrazione contabile ( Imposta > setup >VENDITE)
Nota: in base alla metodologia raccomandazioni sull'applicazione del nuovo standard contabile PBU18, le aziende hanno la possibilità di scegliere dall'anno 2020 su come calcolare l'imposta sul profitto corrente: in base alla contabilità o in base alla dichiarazione dei profitti (dati di contabilità fiscale).
Durante il calcolo del profitto corrente l'impostabasata sui dati contabili, la registrazione contabile delle differenze fiscali temporanee (DTA - deferred tax asset e DTL – deferred tax liability) deve essere registrata in corrispondenza con il conto CoGe 68.profit tax, come in precedenza. In questo caso La registrazione contabile delle differenze fiscali costanti deve essere registrata anche in corrispondenza con il conto CoGe 68.profit tax.
Durante il calcolo del profitto corrente imposte basate sulla dichiarazione fiscale sugli utili (dati di contabilità fiscale), contabilità generale registrazione delle differenze fiscali temporanee (DTA - deferred tax asset and DTL – passività fiscale differita) deve essere registrato in corrispondenza con il conto CoGe 99. In questo caso, non esiste alcuna registrazione contabile delle differenze fiscali costanti.
L'azienda deve fare una scelta e scrivere verso il basso nei criteri di contabilità.
Se si calcola l'imposta sul profitto corrente in base alla contabilità specificare il conto CoGe "68" nel campo Imposte sulle vendite a pagamento.
Se si calcola l'imposta sul profitto corrente in base all'imposta sul profitto dichiarazione, specificare il conto CoGe "99" nel campo Imposte sulle vendite a pagamento.
3. Impostare i codici spese.
Passare a Imposta > setup > impostasul profitto > codici spese . Selezionare i codici spese usati per le registrazioni di differimento o che formano l'imposta costante differenze. Per questi codici spese, specificare il codice IVA per il profitto imposta nel campo Codice IVA (è necessario prima creare un'imposta sulle vendite codice con valore uguale all'aliquota d'imposta sul profitto, è necessario impostare anche la registrazione contabile per questo codice IVA).
Nota. Questa impostazione è usato per il calcolo delle differenze fiscali temporanee formate in base ai differimenti e anche per il calcolo delle differenze fiscali costanti.
4. Configurare i registri imposte.
Passare a Impostazioni > imposte > registri > profitti.
Creare un registro imposte con tipo di registro uguale a Calcolo delle differenze fiscali temporanee in base al metodo di saldo.
Nella scheda dettaglio Parametri selezionare codice IVA per le righe con Nome parametro uguale a Codice imposta per ammortamento cespiti, Imposte codice per le riserve di debito.
Nota. Questa impostazione viene usata per il calcolo di differenze fiscali che si formano in base ai beni fissi e ai debiti non corretti riserve.
5. Passare a Contabilità generale > impostazione >diario e impostare il diario per la registrazione contabile delle differenze fiscali in base al metodo di equilibrio. Selezionare Differenze fiscali per metodo di saldo nel campo Tipo di diario.
Calcolare i registri fiscali
1. Creare e calcolare il giornale di registrazione registri imposte in un nel modo consueto.
Il modo di lavorare con i nuovi registri fiscali è simile al modo di lavorare con tutti gli altri registri fiscali. Passare a Voci > diario > imposte registrare il diario. Creare un giornale di registrazione e calcolare i registri imposte.
Nuovo registro imposte Calcolo delle differenze fiscali temporanee per metodo di saldo contiene lo stesso elenco di campi del calcolo del registro imposte esistente delle differenze fiscali temporanee e contiene anche nuovi campi Valore contabile in contabilità, Valore contabile nella contabilità fiscale. Questi campi mostrano il saldo valore del bene alla fine del periodo. Campi DLA/DTL inizialie DTA/DTL mostra gli importi di DTA (deferred tax asset) /DTL (deferred tax responsabilità) all'inizio e alla fine del periodo successivamente. Calcolo di questi importi sono in base ai requisiti del metodo di saldo.
2. Creare la registrazione contabile per le differenze fiscali
Modalità di creazione della registrazione contabile delle differenze fiscali in base al saldo è simile a quello esistente per la creazione della registrazione contabile delle imposte ma è consigliabile usare una nuova voce di menu.
Passare a Voci > diario > registro imposte. Selezionare il giornale di registrazione e fare clic su >differenze fiscali per saldo metodo.
Tenere presente quanto segue:
Se il giornale di registrazione registri imposte non contiene vecchie differenze fiscali registri, quindi la voce di menu > di menu Differenze imposte non è disponibile. Analogamente, se il giornale di registrazione registri fiscali non contiene nuove imposte registri differenze, quindi il giornale di registrazione contabile > differenze fiscali per saldo La voce di menu metodo non è disponibile
Se l'utente ha generato un giornale di registrazione contabile con transazioni per le differenze fiscali di un tipo (metodo di attribuzione (vecchio) o saldo (nuovo),quindi la seconda voce di menu diventa inattiva. Cio' significa che non è possibile creare contemporaneamente la registrazione contabile per le differenze fiscali usando il vecchio e il nuovo metodi.
