IN-TCS sulle vendite di beni (modifiche basate sulla circolare CBDT 17 datata 30 settembre 2020)

Riepilogo

TCS sulla vendita di beni

 Questo documento illustra le funzionalità del alla fonte (TCS) sulla vendita di beni. Questa funzionalità descrive come eseguire la configurazione di base per la detrazione TCS in transazione di vendita di beni, calcolare TCS sulle transazioni di un cliente o su un gruppo di clienti, TCS sulla transazione quando un cliente non ha PAN numero e così via.

 Come da sezione 206C (1H) TCS deve essere raccolto presso il tempo di ricezione del pagamento da parte di un cliente rispetto all'importo delle vendite. Quando il venditore riceve l'importo del pagamento TCS verrà addebitato al pagamento provvisorio e accreditato sul conto A debito TCS. Alla registrazione della fattura, importo TCS verrà registrato nell'account provvisorio a pagamento e aggiunto al valore della fattura

 Un altro aspetto importante di questa funzionalità è che se più clienti hanno lo stesso numero PAN, il valore accumulato l'importo della transazione verrà confrontato con il limite di soglia per determinare l'idoneità della transazione per la detrazione TCS.

Importo di base per la detrazione TCS:

La circolare CBDT vide n. 17 Datato 30.09.2020, ha ha chiarito che, dal momento che la raccolta viene effettuata per quanto riguarda la ricezione dell'importo corrispettivo di vendita, nessuna rettifica a causa delle imposte indirette, inclusa l'IVA, deve essere effettuata per la riscossa delle imposte ai sensi della presente disposizione. Pertanto, TCS deve essere riscosso sulla vendita comprensiva di GST.

In Gruppo ritenuta d'acconto l'utente ha un'opzione per includere il Componente Imposta GST e Addebiti da includere nell'importo di base per il calcolo TCS.

 C'era molta confusione sull'implementazione di questa funzionalità, Per rimuovere i dubbi derivanti dall'applicabilità delle nuove disposizioni TCS, il CBDT ha emesso la circolare n. 17, datata 30-09-2020, che ha chiarito che l'opzione ( c ) è più comoda, realistica e ragionevole per ottenere il risultato previsto. 

Accumulazione basata su PAN delle transazioni di più clienti:

 Nel caso di TCS sulla detrazione della "vendita di beni" di TCS essere effettuata in base al numero PAN. Se più clienti hanno lo stesso numero PAN, tutte le transazioni eseguite da clienti diversi che hanno lo stesso PAN saranno accumulato e confrontato con il limite di soglia previsto dal governo.

 L'utente ha la possibilità di accumulare la soglia di acquisto in base al numero PAN di fornitori come i clienti. Tuttavia, l'accumulazione avrà luogo in base al fornitore o al cliente in un'unica entità. L'accumulazione tra persone giuridiche non sarà più in ambito.

Il punto di raccolta di imposte

 Come da interpretazione di TCS sulle vendite di beni u/s 206C (1H), l'imposta deve essere riscossa al momento della ricezione". Viene chiarito ai sensi della legge che il TCS sulle vendite di beni verrà riscosso al momento del pagamento effettivo viene ricevuto dal venditore.

Tuttavia, per raccogliere TCS il vendita di beni, il venditore deve sollevare la fattura di vendita, l'importo di TCS, conto nei libri come responsabilità TCS anche in non è pagabile. Anche se l'importo TCS viene addebitato all'acquirente, la responsabilità ai sensi della sezione 206C (1H) non sorge fino al momento in cui l'importo viene raccolto. Per soddisfare questo requisito, nuova opzione "Responsabilità fiscale il pagamento" viene aggiunto in "Gruppo ritenute d'acconto".

Quando si contrassegna questa opzione attiva il campo "account provvisorio" sotto la ritenuta d'acconto codice. Al momento della registrazione della vendita di beni, l'importo dell'imposta verrà registrato a "Conto debitore TCS provvisorio" e addebito su "conto cliente". Quando l'utente riceve il pagamento dall'acquirente in quel momento il sistema ha registrato una fattura per accumulare la responsabilità TCS sul pagamento.

 TCS alla ricezione anticipata del pagamento:

 Ogni volta che il venditore riceve il pagamento a fronte di un corrispettivo di vendita o riceve un anticipo, il il venditore è incaricato di detrarre TCS ai sensi della sezione 206C(1H). La difficoltà si presenta nel calcolo dell'importo in cui l'importo del pagamento ricevuto supera il sistema di valori soglia per l'lordo del valore della transazione e il calcolo dell'importo TCS in cui è necessaria una regolazione manuale dell'importo TCS calcolato. Due trimestri iniziali dell'utente deve modificare manualmente l'importo TCS calcolato al pagamento del cliente transazioni

  Modifiche incorporate in base al comunicato stampa CBDT:

Inizialmente per il nuovo provisioning di TCS che segue interpretazioni sono state effettuate dagli esperti: 

  (a) Imposte da incassare quando sia l'importo della vendita che l'importo l'importo ricevuto come corrispettivo di vendita supera Rs. 50 lakh durante il periodo di anno precedente;

(b) Imposta da incassare quando l'importo della vendita supera Rs. 50 lakh indipendentemente dall'importo della vendita corrispettivo ricevuto durante la anno precedente;

(c) Imposta da incassare quando l'importo ricevuto come vendita il corrispettivo supera Rs. 50 lakh indipendentemente dall'importo della vendita effettuata durante l'anno precedente. 

In base alla soluzione di interpretazione iniziale in Dynamics AX2012R3  è stata fornita l'opzione (a).

C'era molta confusione sull'implementazione di questa funzionalità, Per rimuovere i dubbi derivanti dall'applicabilità delle nuove disposizioni TCS, il CBDT ha emesso la circolare n. 17, datata 30-09-2020, che ha chiarito che l'opzione ( c ) è più comoda, realistica e ragionevole per ottenere il risultato previsto.

Per rendere la soluzione conforme alla nuova interpretazione dopo le modifiche sono stati incorporati nella caratteristica esistente:  

• Introdotto "Valore soglia iniziale raggiunto" concetto:Come da chiarimento CBDT, "si può essere notati che questo TCS deve essere applicabile solo all'importo ricevuto il 1° ottobre 2020 o dopo il 1° ottobre 2020. Tuttavia, la soglia si basa sulla ricevuta annuale, si noti che solo per calcolo di questa soglia di Rs. 50 lakh, la ricevuta dall'inizio del l'esercizio finanziario, ad esempio a partire dal 1° aprile 2020, verrà preso in considerazione.  Ad esempio, un venditore che ha ricevuto Rs. 1 ritagliare prima del 1° ottobre 2020 da un particolare acquirente e riceve Rs. 5 lakh dopo il 1° ottobre 2020 sarà necessario riscuotere le imposte sulle Rs. 5 lakh e non in Rs. 55 lakh [ad esempio Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (soglia)] ma per verrà preso in considerazione anche l'importo del calcolo della soglia ricevuto prima del 1° ottobre.  Per soddisfare questa modifica, è stato introdotto un concetto di valore soglia iniziale.

• TCS sulla riscossa del pagamento dal cliente rispetto alla considerazione delle vendite:

Come da chiarimento CBDT "Può si noti che questo TCS si applica solo nei casi in cui la ricevuta di vendita il corrispettivo supera Rs. 50 lakh in un anno finanziario. Ad esempio, un venditore che ha effettuato vendite di Rs. 1 crore prima del 1° ottobre 2020 da un particolare acquirente e riceve solo Rs. 10 lakh dopo il 1° ottobre 2020 non sarebbe necessario per riscuotere l'imposta su 10 lakh in quanto l'importo del pagamento non ha oltrepassato il valore soglia di Rs. 50.

In base a questa procedura, forniamo un in Parametri di contabilità generale per abilitare la detrazione TCS nella scheda raccolta di pagamenti da parte di un cliente a fronte di una considerazione sulle vendite.

• Registrazione diretta del voucher dell'importo TCS in data Transazione di pagamento e fattura:nella soluzione iniziale fornita per TCS detrazione, la registrazione è stata effettuata tramite voucher correlati. Riprogettazione basata sulla stampa CBDT nota consente all'utente di registrare l'importo TCS direttamente nella contabilità generale senza registrare tramite un voucher correlato.

• "TCS on sales" se applicato alla transazione PA importo post-imposte nel conto recuperabile:nel caso in cui l'utente applichi "TCS in Vendite" nell'importo TCS della transazione di acquisto verrà direttamente pubblicato in "TCS account ripristinabile". L'utente deve eseguire la corrispondenza della contabilità generale TCS con il modulo 26AS corrispondenza per determinare l'importo TCS per un reclamo a fronte di imposte.
  
  

• La nota di credito inverte il TCS transazione senza influire sul valore accumulato per la soglia: Come l'imposta deve essere calcolata sulla considerazione ricevuta dall'acquirente, la rettifica apportata al registro dell'acquirente emettendo la nota di credito non avere un impatto sull'imposta da incassare. Il distacco resterebbe invariato se, dopo la riscossità delle imposte, il venditore rimborsa una parte della acquirente. In una situazione del genere, l'importo delle vendite corrispettivo ricevuto dal il venditore non verrà ridotto con l'importo così rimborsato per il calcolo del TCS.
  
  

• L'utente può abilitare l'impostazione predefinita del gruppo TCS da Account fattura:in l'opzione di gestione delle funzionalità viene fornita all'utente per abilitare l'impostazione predefinita del gruppo TCS per le vendite transazione dal conto fattura invece che dall'account cliente. In questo modo, l'opzione per occuparsi dello scenario delle fatture di terze parti.
  
  

• L'utente può abilitare l'impostazione predefinita del gruppo TCS da account fornitore nella transazione di acquisto:in Opzione di gestione delle caratteristiche è fornito all'utente per abilitare l'impostazione predefinita del gruppo TCS per la transazione di acquisto se Al conto fornitore è collegato il "gruppo di ritenute d'acconto TCS".

 Scenari fuori ambito:

• Le transazioni tra società non saranno nell'ambito per questa funzionalità.

La funzionalità è supportata nelle versioni seguenti o versioni successive di Finance:

• Dynamics AX2012R3

 Procedura per eseguire la configurazione per TCS sulla vendita di beni (su base di pagamento) :

Sono disponibili tre configurazioni obbligatorie l'utente deve fare per abilitare "TCS on sales of good" in base alla raccolta dei pagamenti :

a. Abilitare la funzionalità tramite la gestione delle funzionalità :

La sezione 206C(1H) prevede che l'imposta sia obbligatoria incassato dove l'importo viene ricevuto come corrispettivo per la vendita di beni. In parole semplici, l'imposta deve essere riscossa quando l'importo viene ricevuto il dopo 01-10-2020. Di conseguenza, l'evento trigger è la ricezione di una considerazione sulle vendite. Per abilitare la funzionalità in una raccolta di pagamenti abilitata dagli utenti in "Parametro contabilità generale". 

Percorso : Generale Impostazioni > contabilità generale > parametri di contabilità generale > Direct Imposte

b. Obbligatorio selezionare l'opzione "Abilita gerarchia di soglia" nel codice fiscale "TCS sulle vendite" per questa funzionalità:

sarebbe necessario contrassegnare "Abilita gerarchia di soglia" nel codice fiscale "TCS sulle vendite di beni" da applicare Tariffa TCS basata su e senza condizione PAN.

c. Segna Casella di controllo "Responsabilità sul pagamento" sotto il gruppo di imposte ritenute d'acconto "TCS sulle vendite"

Sarebbe essenziale selezionare la casella di controllo "Responsabilità sul pagamento" per detrarre TCS al momento della raccolta

del pagamento.

Nota:

1. In se l'utente non contrassegna "responsabilità sul pagamento" il sistema creerà Responsabilità TCS nella fattura.

2. In caso in cui l'utente non abiliti la funzionalità nei parametri di contabilità generale "Abilita calcolo TCS nella raccolta pagamenti dalla base del cliente" il sistema considererà sia l'importo della fattura che l'importo del pagamento per la determinazione della soglia. (Come funziona attualmente dopo la prima versione del funzionalità in TCS su vendite )

Inizializzato "Valore soglia iniziale raggiunto" :

TCS sarà applicabile dal 1° ottobre, ma per la transazione di determinazione della soglia l'accumulazione avrà luogo a partire dal 1° aprile di ogni anno finanziario.

Esempio di come verrà determinato il valore accumulato per il calcolo TCS:

Supponi soglia VALORE INR .50.00.000  

TCS applicabile da ^{1° ottobre} 2020  

Seguire transazione eseguita come indicato di seguito:  

Per l'iniziale del cliente il valore accumulato verrà determinato come segue:   

Pagamento ricevuto dal^{1° aprile} al 30 settembre 2020 (15.00.000+5.00.000+20.00.000) =40.00.000  

Iniziale accumulata valore = 40.00.000 

Prima di tutto valore di pagamento dopo il 10°^ottobre 2020 =12.00.000 

Totale accumulato valore sarà = 40.00.000+12.00.000= 52.00.000 

TCS calcola come indicato di seguito: 

52.00.000-50.00.000=2.00.000 *0,1% = 20  

     Per calcolare il valore iniziale accumulato dopo la nuova configurazione è stata introdotta:

      Percorso : Impostazione >imposte>ritenuta d'acconto Tax > Initial threshold achieved value

Opzione Valore soglia iniziale raggiunto:

Aprire il modulo e definire l'intervallo di date^{1° aprile} 2020 al 30^settembre 2020 e fai clic sul "Pulsante Inizializzato". Il pagamento la transazione eseguita nell'intervallo di date specificato verrà considerata automaticamente per determinare il valore raggiunto per la soglia iniziale per ogni cliente. Dopo l'esecuzione del processo di inizializzazione, il pulsante Inizializza verrà disabilitato e non potrà essere abilitato di nuovo. 

Gli utenti possono modificare il valore soglia iniziale generato dal sistema per qualsiasi cliente e al momento del salvataggio verrà registrato per il cliente. Gli utenti possono anche aggiungere manualmente nuovi clienti, nel caso in cui il nuovo cliente viene creato nel dopo il processo di inizializzazione. Tuttavia, è necessario un valore soglia iniziale per eseguire l'aggiornamento manuale.

Creare un nuovo codice ritenuta d'acconto "Vendita di beni":

Percorso: Imposta>imposta>codice ritenuta d'acconto >vendita di beni

Quando l'utente allega il "componente ritenuta d'acconto" di digitare "TCS" il nuovo campo "Account provvisorio" abiliterà.

Non selezionare alcun account finché non viene contrassegnata la casella di controllo "Imposta responsabilità sul pagamento" in "Gruppo ritenute d'acconto.

Selezionare "Abilita gerarchia di soglia"- "Sì".

Quando si seleziona "Sì" "Accumulazione basata su PAN", l'opzione abilitare

L'utente può contrassegnare questa opzione se l'utente ha a che fare con i clienti stesso numero PAN.

Creare un nuovo gruppo ritenuta d'acconto "Vendita di beni".

Percorso: impostazione>imposte>gruppo ritenute d'acconto>vendita di beni

Creare un gruppo di ritenute d'acconto con tipo di imposta "TCS" e contrassegnare casella di controllo"Responsabilità fiscale sul pagamento"-Sì.

Dopo questa operazione, tornare al modulo codice ritenuta d'acconto e selezionare " "Account A pagamento TCS provvisorio" nel campo "Account provvisorio" creato nel piano dei conti con tipo di registrazione "Ritenuta d'acconto India (TCS)

Includi componente imposte GST se parte dell'importo di base TCS nel campo "Includi componente fiscale GST per TDS o TCS calcolo "

Se gli addebiti non fanno parte della selezione di calcolo TCS "Sì" sotto il campo "Escludi addebiti per calcolo TDS o TCS"

Fare clic sul pulsante "Designer" nel riquadro azioni e definire la formula di calcolo TCS.

Definire le definizioni di soglia:

Percorso: definizioni > impostazioni > soglia.

Definire la definizione di soglia per "Vendita di beni".

È necessario definire due lastre di soglia.

• 0-Max

• Max-0

Configurazione della soglia TCS per "Vendita di beni"

TCS sulle vendite di beni si applica a un singolo cliente o a più clienti avere lo stesso numero PAN.

Se il numero PAN del cliente non è disponibile, verrà applicata un'aliquota d'imposta più elevata dopo aver incrociato l'importo del fatturato esente.

Se un cliente ha un numero PAN, verrà applicata un'aliquota fiscale più bassa.

Gli utenti devono definire un riferimento di soglia per i clienti:

Fare clic su Finestra di progettazione soglia

Definire due lastre con l'opzione:

• Con il numero PAN

• Senza numero PAN

Definire una tariffa TCS separata per ogni opzione.

Quando si definisce la base di calcolo per lastra esente

• Calcolare l'imposta - No

(Un altro opzione Calcola imposte - Sì e valore - 0) 

• Calcolare le transazioni non fiscali precedenti-No.

• Includi nella base del fatturato - Sì.

Quando si definisce la base di calcolo per lastra tassabile

• Calcolare l'imposta: sì.

• Calcolare le transazioni non fiscali precedenti-No.

• Includi nella base del fatturato - Sì.

È molto importante notare che nella casella "Soglia designer" deve definire la data per ogni lastra dal 1/4/2020 al 31/3/3/2021. Il sistema controlla se l'intervallo di date soglia include la data dell'importo iniziale intervallo. In caso contrario, il sistema adotta l'importo iniziale definito come parte di fatturato e non considera le transazioni durante la data dell'importo iniziale per il fatturato durante l'intervallo di date è stato definito come l'intervallo iniziale importo. Nel caso precedente, l'intervallo di date soglia '1/4/2020 – 31/3/3/2021' include l'intervallo di date '01/4/2020 – 30/9/2020', quindi accetta l'intervallo iniziale importo soglia come parte del fatturato e quindi cumula i pagamenti di l'intervallo di date '1/10/2020 – 31/3/2021' come altra parte del fatturato. Infine, il pulsante fatturato totale è l'importo soglia iniziale + l'importo cumulativo di '10/1/2020 – 3/31/2021'.

Attivare il calcolo di TCS per il cliente:

Contabilità clienti>clienti > tutti i clienti

Registrazione della fattura transazioni di pagamento e calcolo di TCS.

• Soglia limite : 50.00.000

• TCS tasso : 0,0750

• Sotto sono i dettagli della transazione:
  

L'aliquota d'imposta in tre posizioni decimaliScenari chiave trattati:

• Ordine di vendita

• Fattura a testo libero

• Giornale di registrazione pagamenti cliente

• Fattura progetto

• Diario generale

• Diario su più righe

• TCS tramite account fattura

• Accumulazione di soglia basata su PAN

• Nota di accredito

Quando l'utente inizializza il valore "Soglia iniziale raggiunta" che il sistema calcola e visualizza INR 53.00.000. 

Al pagamento di 2.00.150 percepiti dal cliente verrà registrata la voce contabile seguente:

Voci contabili: 

Nota: l'utente deve regolare manualmente la quantità calcolata TCS quando il sistema supera per la prima volta il valore soglia. La differenza sarà minore. La variazione nel calcolo è a causa degli algoritmi correnti funziona in modo diverso. Verrà corretto nel successivo rilascio.

Quando una fattura viene registrato, a fronte dell'ultimo movimento di transazione di pagamento verrà registrato come indicato di seguito

 TCS in Acquisto di beni detratti dal fornitore:

Nel caso in cui TCS sia detratto dall'organizzazione dal venditore, l'utente può applicare lo stesso gruppo di ritenute d'acconto "TCS sulle vendite di beni". La soglia non verrà applicata alla transazione di acquisto.   Alla registrazione dell'acquisto, importo TCS dell'ordine detratto dal fornitore registrato direttamente nell'account recuperabile TCS.  Gli utenti devono scaricare il Modulo 26AS da govt. sito Web in modo che corrisponda all'importo recuperabile prima di reclamare il governo.

 Ogni organizzazione reclamerà il credito per la detrazione TCS dopo riconciliare la detrazione con il modulo 26AS.

Passare a Richieste>>richieste > Imposte >ritenuta d'acconto > TCS

Gli utenti possono selezionare i campi colonna obbligatori per generare il report.

Sintomi

Quando il pagamento in contanti incassato dal cliente supera i 50 lakh INR durante l'anno finanziario. 

Risoluzione

Applica tasso TCS sull'importo che supera il valore di pagamento accumulato supera 50 lakh. 

Informazioni sull'aggiornamento rapido

L'utente deve installare la funzionalità TCS originale nelle vendite tramite KB 4089749 e KB4528707. In seguito, è necessario installare la correzione corrente tramite KB 4598394. l'ordine di installazione corrisponde all'ordine dei numeri crescente, ad esempio KB4089749 ->  KB4528707 -> KB4598394.

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4598394

Ulteriori informazioni

È possibile contattare il supporto tecnico per Microsoft Dynamics per telefono usando questi collegamenti per telefono specifico del paese numeri. A questo scopo, visitare uno dei siti Web Microsoft seguenti:

 Partner

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

Clienti

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

In casi speciali, gli addebiti normalmente sostenute per le chiamate di supporto possono essere annullate se un supporto tecnico Professional per Microsoft Dynamics e i prodotti correlati determinano che un un aggiornamento specifico risolverà il problema. Si applicano i soliti costi di supporto ad eventuali altre domande e problemi di supporto che non sono idonei per il aggiornamento specifico in questione.

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