ここでは、Microsoft Excel の ACCRINT 関数の書式および使用法について説明します。
説明
定期的に利息が支払われる証券の未収利息額を返します。
書式
ACCRINT(発行日, 初回利払日, 受渡日, 利率, 額面, 頻度, [基準], [計算方式])
重要
日付は、DATE 関数を使って入力するか、他の数式または他の関数の結果を指定します。 たとえば、2008 年 5 月 23 日を入力する場合は、DATE(2008,5,23) を使用します。 日付を文字列として入力した場合、エラーが発生することがあります。
ACCRINT 関数の書式には、次の引数があります。
- 問題 必須。 証券の発行日を指定します。
- First_interest 必須。 証券の利息が最初に支払われる日付を指定します。
- 決済 必須。 証券の受渡日を指定します。 受渡日とは、発行日以降に証券が買い手に引き渡される日付です。
- 率 必須。 証券の年利を指定します。
- パー 必須。 証券の額面価格を指定します。 額面を省略すると、$1,000 を指定したと見なされます。
- 周波数 必須。 年間の利息支払回数を指定します。 年 1 回の場合は頻度 = 1、年 2 回の場合は頻度 = 2、四半期ごとの場合は頻度 = 4 を指定します。
- 基礎 オプション。 計算に使用する基準日数を示す数値を指定します。
| 基準 | 基準日数 (月/年) |
|---|---|
| 0 または省略 | 30 日/360 日 (NASD 方式) |
| 1 | 実際の日数/実際の日数 |
| 2 | 実際の日数/360 日 |
| 3 | 実際の日数/365 日 |
| 4 | 30 日/360 日 (ヨーロッパ方式) |
- Calc_method オプション。 受渡日が初回利払日より後になる場合の未収利息の合計の計算に使用する方法を指定する論理値です。 値が TRUE (1) の場合は、発行日から受渡日までの未収利息の合計が返されます。 値が FALSE (0) の場合は、初回利払日から受渡日までの未収利息が返されます。 引数を入力しなかった場合は、既定で TRUE が設定されます。
解説
Microsoft Office Excel では、日付を連続したシリアル値として処理することで、日付の計算が行われています。 既定では、1900 年 1 月 1 日がシリアル値 1 として保存され、2008 年 1 月 1 日は 1900 年 1 月 1 日から 39,448 日後に当たるので、シリアル値は 39448 になります。
発行日、初回利払日、受渡日、頻度、基準に整数以外の値を指定すると、小数点以下が切り捨てられます。
発行日、初回利払日、受渡日に無効な日付を指定すると、エラー値 #VALUE! が返されます。
利率 ≦ 0 または基準 ≦ 0 である場合、エラー値 #NUM! が返されます。
頻度に 1、2、4 以外の数値を指定すると、エラー値 #NUM! が返されます。
基準が 0 < 場合、または基準が 4 > 場合、ACCRINT は #NUM を返します。 が返されます。
発行日 ≧ 受渡日である場合、エラー値 #NUM! が返されます。
ACCRINT 関数は、次の数式で表されます。
ここで- Ai = 日数が半端な期に含まれる i 番目の擬似利払期間 (quasi-coupon period) の日数
- NC = 日数が半端な期の中に収まる擬似利払期間の数 (この数値に分数が含まれている場合は、次の整数に切り上げられます)
- NLi = 日数が半端な期に含まれる擬似利払期間の標準日数
使用例
次の表のサンプル データをコピーし、新しい Excel ワークシートのセル A1 に貼り付けます。 数式を選択して、F2 キーを押し、さらに Enter キーを押すと、結果が表示されます。 必要に応じて、列幅を調整してすべてのデータを表示してください。