機能を有効にする
機能管理 ワークスペースに移動して機能 を有効にする 税額の差異は、残高計算方法で登録されます。
ご注意ください。 この手順は、 Dynamics 365 for finance and operations]
この機能を有効にした場合、次の新しい税登録 をセットアップできます。
一時税の計算 残高の方法による差異
定数税の計算 残高の方法による差異
既存の税登録に加えて、
一時税の計算 相違点
定数税の計算 相違点
概要
税登録 : 一時的な税の差異の計算方法 balance method には 、次のソースがあります。
- モジュールの固定資産 (ロシア)
- 延期
- 悪い債務の税金登録 予約
これは、この税登録によって税が生成される可能性を意味します。 次の場合の相違点
- さまざまな残高があります 固定資産価格モデル RAP と TAX
- さまざまな残高があります deferrals value models RAP and TAX
- さまざまな予約があります 価値モデルの RAP と TAX に関する悪い債務の場合
税登録 : 一定の税差異の計算方法 balance method には 、次のソースがあります。
– 税登録経費と収入 税ベースに影響しない。
次の税登録は、 この税登録 (税登録と比較) 一定の税差異の計算:
- 減価償却費ボーナスの復元
- 悪い債務に対する準備金を支払い、
これは、これらの資産が一時的な資産を形成しているという事実が原因である 2020 年から始まる税の違いを計算します。
既存のデータと新しいデータを計算できます。
税登録を並列で追加しました。 新しい税登録に移動し、
新しい税登録に基づいて税の差異に対する台帳取引を生成します。
セットアップ
1. 台帳で繰り延税金の勘定科目を設定する 利益税のグループを投稿する (税>の>利益税)
2. 延期をオフセットする勘定科目を設定する [元帳] 投稿グループの 税(>の>税)
注: 方法に応じて 新しい PBU18 会計基準の適用に関する推奨事項 2020 年から現在の利益税の計算方法について、会計に基づいて データまたは利益税宣言に基づく (税会計データ)。
現在の利益を計算する場合 会計 データに基づく税、一時的な税差異の台帳 (DTA – 繰延税金資産と DTL – 繰延税金責任) は、 勘定科目 68.profit 税との対応 – 以前と同じです。 この場合、 一定の税金差異の台帳の投稿は、 勘定科目 68.profit 税との対応。
現在の利益を計算する場合 利益税宣言 に基づく税 (税会計データ)、 台帳 一時的な税金差異の投稿 (DTA – 繰り下げ税資産と DTL – 勘定科目に対応して会計処理を行う必要があります。 99. この場合、一定の税金差異の台帳はありません。
会社が選択して書き込みを行う必要がある を会計ポリシーの下に移動します。
会計に基づいて現在の利益税を計算する場合 データで、[消費税の支払い] フィールドに勘定科目 "68" を指定します。
利益税に基づいて現在の利益税を計算する場合 宣言データで、[消費税の支払い] フィールドに勘定科目 "99" を指定します。
3. 経費コード を設定します。
[税金 の設定] >利益>経費コード>に移動します。 延期の投稿または一定の税金を形成するために使用される経費コードを選択する の違いを示します。 これらの経費コードには、利益の消費税コードを指定します。 [消費税] フィールド の [税] ( 最初に消費税を作成する必要があります) 利益税率と同じ値を持つコードを使用する場合は、台帳の投稿も設定する必要があります。 グループに含まれる場合があります)。
注。 この設定は、 延期に基づいて形成される一時的な税の差異の計算に使用される また、一定の税金差異の計算にも使用できます。
4. 税登録 を設定します。
[登録] の [税>設定>利益の>に移動します。
[計算] に等しい 種類の登録を 使用して税登録を 作成する の一時的な税の差異を計算します。
[パラメーターの高速] タブで、行の消費税コードを選択する パラメーター 名が FA 減価償却 費の税コードと等しい( 税) 債務準備金に対するコードを指定します。
注。 この設定は、一時処理の計算に使用されます。 固定資産と悪い債務に基づいて形成される税の差異 予約を行います。
5. [総勘定 元帳] >[ジャーナル] >に 移動し、税の差異の帳帳の仕訳を設定します。 残高を指定します。 フィールド の残高計算方法で [税 の差異] を選択する ジャーナルの種類。
税登録を計算する
1. 税登録のジャーナルを作成して計算する 通常の方法です。
新しい税登録の操作方法は、作業方法と似ています その他すべての税登録と一緒に使用できます。 [税金 ] > [税金] >する ジャーナルを登録します。 ジャーナルを作成し、税金登録を計算します。
新しい税登録 : 一時的な税の差異の計算 by balance method contains same list of fields as existing tax register Calculation 一時的な税の差異 に関する情報と、新しいフィールド "Book value" も含まれます。 [会計]の [税会計の帳額] を選択します。 これらのフィールドには残高が表示されます 期末の資産の価格を指定します。 フィールド の初期 DLA/DTL、および DTA/DTL は、DTA (繰延税金資産) / DTL (繰延税額) の金額を示します。 を含む) を指定します。 の計算 これらの金額は、残高支払方法の要件に従います。
2. 税の差異に対する台帳の投稿を作成する
残高別に税の差異の台帳を作成する方法 方法は、税の台帳を作成する既存の方法と似ています ただし、新しいメニュー項目を使用する必要があります。
税登録 ジャーナルの>に移動>に移動します。 [ジャーナル] を選択し、[ 残高別の>帳] をクリックする メソッドを選択します。
次の点に注意してください。
税金登録のジャーナルに古い税金の違いが含まれている場合 登録すると、[税金の差異] メニュー>帳の項目が を使用できます。 同様に、税金登録ジャーナルに新しい税金が含まれている場合 差異登録を行い、次に残高別>の差異を計算する メソッド メニュー項目が使用できない
ユーザーが取引を含む帳帳を生成した場合 1 種類の税の差異 (未収 (古い) または残高 (新しい)方法) を計算し、 2 番目のメニュー項目が非アクティブになります。 つまり、 新旧を使用して税の差異に対する台帳の投稿を同時に作成する メソッドを選択します。
