概要
商品の販売に関する TCS
このドキュメントでは、税の機能について説明します。 商品の販売に関するソース (TCS) での収集。 この機能では、 TCS 控除の基本セットアップを行うには、 商品取引の販売、顧客からの取引に関する TCS の計算、または 顧客のグループ、顧客が PAN を持ってない場合のトランザクションに関する TCS 番号などを入力します。
セクション 206C (1H) に関する TCS は、 販売に対する対価に対する顧客からの支払いを受け取った時刻を示します。 いつ 販売者が支払い TCS 金額を受け取った場合は、中間支払いとして引き落とされます の支払いを行い、TCS 買掛金勘定にクレジットを支払います。 請求書の投稿時の TCS 金額 は、中間支払勘定に投稿され、請求書の値に追加されます。
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この機能のもう 1 つの重要な点は、複数の顧客が同じ PAN 番号を持っている場合に、 トランザクション量は、しきい値の制限と比較するために TCS 控除に対するトランザクションの適格性を決定します。
TCS 控除の基準額:
CBDT vide circular no. 17 Dated 30.09.2020, has の受領に関して収集が行われたので、 GST を含む間接税に対する調整はありません。 この条項に基く税金の回収に対して行う必要があります。 したがって、TCS GST を含む販売上の考慮事項に収集する必要があります。
[税グループの持ち主] のユーザーには、次のオプションを含めるオプションがあります。 TCS 計算の基準金額に含める GST 税コンポーネントと料金。
複数の顧客の取引の PAN ベースの蓄積:
TCS の "商品の販売" 控除に関する TCS の場合、 PAN 番号に基づいて作成できます。 複数の顧客が同じ PAN 番号を持っている場合は、 同じ PAN を持つさまざまな顧客によって実行されるトランザクションはすべて、 で規定されたしきい値の上限と比較して累積され、 行政上の問題を示します。
ユーザーには、 顧客のようなベンダーの PAN 数に基づいて購入のしきい値を累積します。 ただし、 累積は、1 つの法的情報内のベンダーまたは顧客に基づいて行う エンティティ。 法人間の蓄積は範囲から外れ、
ポイント 税金の回収
商品 u/s 206C の販売に関する TCS の解釈に基く (1H) の場合は、領収書の受領時に税金を回収する必要があります。 明確化される の下で、実際の支払い時に商品の販売に関する TCS が収集されるという法律に基 を受け取ったと見なされます。
ただし、 商品の販売を行う場合、販売元は、 TCS の金額を指定します。実際の 支払いを行う必要がない場合があります。 TCS 金額が購入者に引き落とされている場合でも、 206C (1H) に基く責任は、 が収集されます。 この要件に対応するには、新しいオプション "税責任 "Withholding tax group" の下に "payment" が追加されます。
このオプションにマークを付け システムは、"中間勘定" フィールドを "差し込み税" の下でアクティブ化します。 コードを入力します。 商品の請求書の販売の投稿時に税額が投稿されます を "中間 TCS 買掛金勘定" に引き落とし、"顧客アカウント" に引き落とします。 ユーザーが 請求書を発行した時点で購入者から支払いを受け取る 支払い時に TCS 責任を計上します。
支払いの前受け取り時の TCS:
販売者が購入する度に は、販売に対する支払いを受けるか、前金を受け取った場合、 販売者には、第 206C(1H) の下で TCS を差し引く必要があります。 問題が発生する 支払いを受け取った金額が しきい値システムを使用してトランザクション値を粗大にし、TCS 金額を計算します。 ここで、計算された TCS 量を手動で調整する必要があります。 最初の 2 四半期 ユーザーが顧客支払い時に計算された TCS 金額を手動で調整する必要がある トランザクション
CBDT プレス リリースに基づいて組み込まれた変更:
新しい TCS プロビジョニングの最初の例 解釈はエキスパートによって行われたもの:
(a) 販売額と 販売に対する検討として受け取った金額が、 前年
(b) 販売金額が Rs を超えたときに回収される税金。 購入時に受け取った販売検討額に関係なく、50 ラフ語 前年
(c) 販売金額として受け取った金額に対して回収される税 の支払額に関係なく、50 ラフドルを超える 前年の間に表示されます。
Dynamics 365 の最初の解釈ソリューションに基づく F&O はオプション (a) で提供されました。
この機能の実装について多くの混乱が生じた。新しい TCS の適用可能性に関する疑問を取り除く 30-09-2020 年に発行された「循環第 17 号」が発行されたと見なされます。 そのオプション (c) は、 期待される結果が返されます。
次の変更に続く新しい解釈に準拠したソリューションを作成するには が既存の機能に組み込まれたとします。
"初期達成しきい値" が導入されました 概念: CBDT の明確化に基き、"この TCS は は、2020 年 10 月 1 日以降に受け取った金額にのみ適用されます。 ただし、 しきい値は年間の領収書に基づいており、 このしきい値 Rs. 50 lakh の計算では、 2020 年 4 月 1 日からの年を考慮する必要があります。 たとえば、Rs. 1 を受け取った販売元 特定の購入者から 2020 年 10 月 1 日以前に購入し、Rs. 5 lakh を受け取ります 2020 年 10 月 1 日以降、Rs. 5 lakh のみおよび Rs. 55 lakh [i.e Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh (threshold)] ではなく、しきい値の場合 10 月 1 日より前に受け取った計算金額も考慮されます。 この変更を満たすために、最初の しきい値の概念。
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TCS の支払い回収に関する 販売に関する考慮事項に対する顧客:
CBDT の説明に関する説明では、"次の場合があります。 この TCS は、販売の受領時にのみ適用されます。 考慮は、財務年度で Rs. 50 lakh を超えている。 たとえば、販売元 特定の製品から 2020 年 10 月 1 日より前に Rs. 1 crore を販売したユーザー 購入者は、2020 年 10 月 1 日より後に Rs. 10 lakh のみを受け取る必要はありません 支払額がしきい値を超えたので、10 ラフ語で税金を回収する が 50 を超える場合があります。
上記に基づき、 オプションを 使用して、TCS 控除を有効にします。 販売に関する考慮事項に対する顧客からの支払いの収集。
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TCS 金額の直接クーポンの投稿日 支払と請求書の取引: TCS に提供される最初のソリューションで の差出人として、関連するクーポンを通じて投稿が行われたと見なされます。 デザインを変更ベースの CBDT プレス メモを使用すると、ユーザーは TCS 金額を直接、転記せずに台帳に投稿できます。 関連するクーポンを通じて利用できます。
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AP トランザクションに適用された場合の "売上に関する TCS" 回復可能なアカウントの税引き後の金額: ユーザーが "TCS on 購入取引 TCS 金額の "売上" が "TCS" に直接投稿されます 回復可能なアカウント" と表示されます。 ユーザーが TCS 台帳と Form 26AS のマッチングを行う必要がある 照合して、税責任に対する請求の TCS 金額を決定します。
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クレジット ノートは TCS を取り消します しきい値の累積値に影響を与えずにトランザクションを実行する場合: As 購入者から受け取った対価で税金を計算する必要があります。クレジット ノートを発行して購入者の台帳に対して行われた調整は、 に影響を与える可能性があります。 投稿は変わりません 税の回収後に、販売者が 購入者に提供されます。 このような状況では、販売額に関する考慮事項は、 販売者は金額を減らしていけないので、TCS の計算のために払い戻しを受けることができます。
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ユーザーは、 請求書アカウント: 機能管理オプションの下で、 売上に対して TCS グループの既定値を有効にする トランザクションを顧客アカウントではなく請求書アカウントから行います。 これにより、 ユーザーがサード パーティの請求書のシナリオを処理します。
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ユーザーは、 購入取引のベンダー アカウント: 機能管理オプションの下には、 をユーザーに提供し、購入時のトランザクションで TCS グループの既定値を有効にした場合 "TCS の保有グループ" が仕入先アカウントに関連付けされます。
対象となる主なシナリオ:
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小数点以下の 3 桁の税率
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受注
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無料テキストの請求書
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顧客支払いジャーナル
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プロジェクトの請求書
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全般ジャーナル
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複数行のジャーナル
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請求書アカウントを通じた TCS
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PAN ベースのしきい値の蓄積
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クレジット ノート
スコープ外のシナリオ:
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会社間取引の範囲から外れ、 を選択します。
この機能は次の方法でサポートされています。 または新しいバージョンの財務:
Dynamics 365 Finance version with
ビルドを修正する
バージョン 10.0.15 - ビルド 10.0.644.20001 を修正する
バージョン 10.0.14 - ビルド 10.0.605.30002 を修正する
セットアップを実行する手順 商品の販売に関する TCS (支払いベースのコレクションに基づいて):
必須のセットアップが 3 つある ユーザーは、支払い回収ベースで "良好な売上に関する TCS" を有効にする必要があります :
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機能管理を使用して機能を有効にする :
Section 206C(1H) では、 金額が商品の販売の対価として受け取る場所で収集されます。 簡単に言い換えると、金額を受け取った場所で税金を回収する必要があります。 01-10-2020 以降。 したがって、トリガー イベントは売上の受領です。 を検討してください。 一部の支払いユーザーに対してこの機能を有効にするには、 [機能管理] でこの機能を有効にしました。
パス: [ワークスペース>機能管理] >
顧客ベースの支払い回収に関する TCS 計算を有効にする。
ユーザーは、次の 2 つを有効にできます ビジネスに必要な場合の追加機能:
a. サード パーティ 請求書のシナリオ: 請求書アカウントで TDS/TCS 情報を有効にする
b.TCS on Purchase transactions: Enable "TDS/TCS withholding tax group" の性質を区別せずにマスター フォームから既定の設定を行います。 トランザクション
2. 必須 の税コード "TCS on sales" の [しきい値階層を有効にする] オプションを この機能: 適用する税コード "商品の販売に関する TCS" の "しきい値階層を有効にする" をマークする PAN 条件付き(および PAN 条件なし) に基づく TCS レート。
3. マーク [支払いの責任] チェックボックスの [売上に関する TCS] を選択し、支払い時に TCS を差し引く場合は、 支払いの回収に使用されます。
注:
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ユーザーが "責任" とマークしていない場合は、 支払い" と入力すると、システムは請求書に TCS 責任を作成します。
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In ユーザーが機能管理で機能を有効にしていない場合は、"支払い回収時に TCS 計算を有効にする" 」と入力すると、請求書と支払額の両方が考慮されます。 を使用してしきい値の決定を行います。 (現在、最初のリリース以降に動作しています。 販売に関する TCS の機能)
初期化された "初期しきい値達成値" :
TCS は 10 月 1 日から適用されますが、しきい値決定トランザクションに対して 累積は、毎年 4 月 1 日から行います。
TCS 計算で値の累積がどのように決定されるのかの例:
しきい値を指定するとします value INR .50,00,000
該当する TCS 2020 年 10 月 1 日
次の手順に従 次のように実行されるトランザクション:
顧客のイニシャルの場合 累積値は次のように決定されます。
受け取ったお支払い 2020 年 4 月1日から 9 月 30 日まで (15,000,000+5,000,000+20,000,000) =40,000,000
初期累積 value = 40,00,000
まずは 2020年 10 月 10 日より後の支払額 =12,000,000
累積合計 値は = 40,00,000+12,00,000= 52,00,000 になります。
TCS で計算される 以下に示します。
52,00,000-50,00,000=2,00,000 *0.1% = 20
初期累積値を計算するには
新しいセットアップが導入された後
パス: 税 >の>のしきい値の>を設定する
Option Initial threshold achieved value:
フォームを開き、日付範囲を 2020 年 4 月 1 日に定義する を 2020年9 月 30 日まで選択し、[初期化] ボタンをクリックします。 支払い 指定した日付範囲で実行されるトランザクションは自動的に考慮されます を使用して、各顧客の最初のしきい値達成額を決定します。 "初期化" プロセスが実行されると、[初期化] ボタンは無効になり、有効にできません もう一度クリックします。
ユーザーはシステム生成の初期しきい値を編集できます を保存すると、その顧客に対して記録されます。 ユーザーは次の機能を使用できます また、新しい顧客を手動で追加します。新しい顧客が 初期化プロセスの後にシステムにインストールされます。 ただし、最初のしきい値のニーズ を選択して手動で更新します。
新しい保有税コード "商品の販売" を作成する:
パス: [税金>の>の設定] >の販売 商品
ユーザーが次の "withholding tax component" をアタッチすると、 "TCS" と入力すると、新しいフィールド "中間勘定" が有効になります。
[税] チェック ボックスをオンにするまでアカウントを選択しない "資産税グループ" の下に表示されます。
[しきい値階層を有効にする] - [はい] を選択します。
"Yes" "PAN ベースの累積 "option will" の選択時 有効にする
ユーザーは、顧客との取引に 同じ PAN 番号を入力します。
新しいファイルを作成する 税グループ 「商品の販売」。
パス: 税>の>グループの>の販売 商品
税の種類が "TCS" で、マークが付く、手付き税グループを作成する チェック ボックス "支払時の納税責任"-はい。
その後、"差し込み税コード" フォームに戻り、 "中間 TCS 買掛金勘定" を選択する "中間勘定" が作成されたフィールド "インドの持ち込み税 (TCS) " と入力されている勘定のグラフ
TCS の基準金額の一部である場合は GST 税コンポーネントを含める "TDS または TCS に GST 税コンポーネントを含める" フィールドの下の計算 計算"
料金が TCS 計算の選択の一部ではない場合は "Yes" "TDS または TCS 計算の料金を除外する" フィールドの下
アクション ウィンドウの [デザイナー] ボタンをクリックし、 TCS 数式を入力します。
しきい値の定義:
パス: 税>設定>しきい値の定義。
"商品の販売" のしきい値定義を定義します。
2 つのしきい値の平板を定義する必要があります。
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0 から最大
-
最大 - 0
"販売価格" の TCS しきい値のセットアップ 商品"
商品の販売に関する TCS は、1 人の顧客または複数の顧客に適用されます PAN 番号が同じである必要があります。
顧客の PAN 番号が利用できない場合は、より高い税率が適用されます 適用除外された売上高を合計した後に支払う必要があります。
顧客が PAN 番号を持つ場合は、より低い税率が適用されます。
ユーザーがしきい値参照を定義する必要がある
顧客:
しきい値デザイナーをクリックする
オプションを使用して 2 つの平板を定義します。
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PAN 番号を使用する
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PAN 番号なし
オプションごとに個別の TCS レートを定義します。
計算基準を定義する場合 適用除外された平板の場合
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税金を計算する - いいえ
(別の option Calculate tax – Yes and value – 0)
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以前の税以外のトランザクションを計算します。いいえ。
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売上高ベースに含める – はい。
計算基準を定義する場合 課税可能な平板の場合
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税金の計算 – はい。
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以前の税以外のトランザクションを計算します。いいえ。
-
売上高ベースに含める – はい。
重要な点は、"しきい値" designer" ユーザーは、2020/4/1 から 2021/03/31 まで、各版の日付を定義する必要があります。 システムは、しきい値の日付範囲に最初の金額の日付が含まれるかチェックします。 範囲を指定します。 その場合、システムは定義された最初の金額を の支払いを行い、最初の金額の日付の取引は考慮しない の範囲で、日付範囲の売上高が最初の値として定義されている 金額を入力します。 上記の場合、しきい値の日付範囲 '2020/4/1 – 2021/3/31' には、日付範囲 '2020/4/1 – 2020/9/30' が含まれるので、 の支払いを合計した後、支払額が 期間 '2020/1/1 – 2021/3/31' を売上高の別の部分として指定します。 最後に、 売上高は、最初の しきい値の金額 + 累積売上高です。 '10/1/2020 – 3/31/2021'.
顧客の TCS の計算をアクティブ化する:
売掛金>顧客>すべての顧客
請求書の投稿 TCS の支払取引と計算を行います。
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しきい値 limit : 50,000,000
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TCS 利率 : 0.0750%
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以下に is transaction details :
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注: ユーザーは、
システムが初めて
しきい値の金額を指定します。 違いは軽微です。 計算のバリエーションは次の式で表されます。
現在のアルゴリズムの動作が異なっています。 次のページで修正されます
リリースします。
会計エントリ:
請求書の場合
が投稿されます。前回の支払い取引エントリに対して、次のように投稿されます
TCS オン ベンダーによって差し引かれる商品の購入:
TCS が組織に対して差し引かれた場合は、 を販売している場合、ユーザーは同じ持ち手税グループ "TCS on sales of sales 商品" と表示されます。 しきい値は、購入トランザクションには適用されません。 発注の投稿時に TCS 金額を注文する TCS 回復可能なアカウントに直接投稿されたベンダーによって差し引かれる可能性があります。 ユーザー は、govt から Form 26AS をダウンロードする必要があります。回復可能な金額に一致する Web サイト 政府に請求する前に行う必要があります。
すべての組織は、後で TCS 控除のクレジットを請求します Form 26AS を使用して控除を調整します。
[税金の支払い>>に移動し、 TDS/TCS>関するレポート
ユーザーは必要な列フィールドを選び、レポートを生成できます。
現象
お客様から収集された支払いが、年度中に INR 50 ドルを超える場合。
原因
販売に対する考慮に対するコレクションが INR 50 を超えている。
解決方法
ベース金額に GST 税を加えた TCS の控除額。
修正プログラムの情報
Dynamics 365 の財務バージョンの修正ビルド
10.0.15 10.0.644.20001
10.0.14 10.0.605.30002
詳細情報
テクニカル サポートにお問い合わせください。 国固有の電話用のこれらのリンクを使用した電話での Microsoft Dynamics 数値を入力します。 これを行うには、次のいずれかの Microsoft Web サイトにアクセスしてください。
パートナー
顧客
特別なケースでは、 通常、サポートの呼び出しで発生した通話は、テクニカル サポートが Professional for Microsoft Dynamics および関連製品では、 特定の更新プログラムで問題が解決します。 通常のサポート コストが適用されます の条件を満たしていないその他のサポートに関する質問や問題に対して 問題の特定の更新プログラムを参照してください。
