IN- 상품 판매에 대한 TCS(CBDT 순환 17 일자 30 Sept. 2020에 따라 변경)

요약

상품 판매에 대한 TCS

이 문서에서는 세금의 기능에 대해 다를 수 있습니다. 상품 판매에 대한 원본(TCS)에서 수집됩니다. 이 기능은 방법을 설명합니다. TCS 공제에 대한 기본 설정을 실행합니다. 상품 거래의 판매, 고객 또는 고객의 거래에 대한 TCS 계산 고객 그룹, 고객이 PAN이 없는 경우 트랜잭션의 TCS 번호 등

섹션 206C(1H) TCS는 판매 고려에 대한 고객으로부터 지불을 수령하는 시간입니다. 언제 판매자는 지불 TCS 금액을 중간에 차입합니다. TCS 지불 계정에 크레딧이 지급됩니다. 청구서를 게시할 때 TCS 금액 중간 지불 계정에 게시하고 송장 값에 추가됩니다.

• 이 기능의 또 다른 중요한 측면은 여러 고객이 동일한 PAN 번호가 있는 경우 누적된 에 대한 임계값 제한과 비교하기 위해 트랜잭션 금액을 TCS 공제에 대한 트랜잭션의 자격을 결정해야 합니다.

TCS 공제의 기본 금액:

CBDT vide 순환 no. 17 Dated 30.09.2020에는 금액의 수령과 관련하여 컬렉션이 만들어지기 때문에 판매 고려 사항, GST를 포함한 간접 세금에 대한 조정은 없습니다. 이 규정에 따라 세금을 컬렉션해야 합니다. 따라서 TCS GST를 포함해 판매 고려 사항에서 수집해야 합니다.

원만하게 세금 그룹 사용자에게는 TCS 계산의 기본 금액에 포함할 GST 세금 구성 요소 및 요금입니다.

여러 고객의 PAN 기반 트랜잭션 누적:

 TCS의 "상품 판매" 공제에 대한 TCS의 경우 는 PAN 번호를 기준으로 합니다. 여러 고객이 동일한 PAN 번호가 있는 경우 동일한 PAN을 가지는 다른 고객이 실행한 모든 트랜잭션은 에 의해 규정된 임계값 제한에 대해 누적 및 비교 정부.

 사용자에게는 다음 옵션이 있습니다. 고객과 같은 공급 업체의 PAN 수에 따라 구매 임계값이 누적됩니다. 그러나 하나의 법적 범위 내에서 공급 업체 또는 고객에 따라 누적됩니다. entity. 법인 간 누적 범위가 벗어날 수 있습니다.

의 지점 세금의 수집

 상품 u/s 206C의 판매에 대한 TCS의 해석에 따라 (1H) 영수증 시 세금을 수집해야 합니다. 명확히 설명됩니다. 실제 결제 시 상품 판매에 대한 TCS가 수집되는 법률에 따라 판매자가 수신합니다.

그러나 TCS를 수집하기 위해 판매자가 판매 송장을 제기해야 합니다. 실제의 TCS 책임으로 책에 있는 TCS의 양 지불할 수 없습니다. TCS 금액이 구매자에게 차입되는 경우에도 섹션 206C(1H)의 책임은 금액이 발생할 때까지 발생하지 않습니다. 수집됩니다. 이 요구 사항을 충족하기 위해 새 옵션 "세금 책임 "원하지 않습니다 세금 그룹"에 추가됩니다.

이 옵션을 표시하는 중 시스템은 원금세에 따라 "중간 계정" 필드를 활성화합니다. 코드입니다. 상품 송장 판매를 게시할 때 세금 금액이 게시됩니다. 를 "중간 TCS 지불 계정"으로 설정하고 "고객 계정"으로 직불합니다. 사용자가 청구서를 게시한 당시 구매자로부터 지불을 수신합니다. 지불에 대한 TCS 책임이 누적됩니다.

사전 결제 수령 시 TCS:

판매자마다 판매 고려에 대한 지불을 수신하거나 선불 지불을 받으면 판매자는 섹션 206C(1H)에서 TCS를 공제해야 합니다. 어려움이 발생합니다. 을 계산하여 지급 받은 금액이 임계값 시스템 - 트랜잭션 값의 총계 및 계산 TCS 금액 여기서 계산된 TCS 금액을 수동 조정해야 합니다. 초기 2분기 사용자로 하여금 고객 결제에 계산된 TCS 금액을 수동으로 조정해야 합니다. 트랜잭션

CBDT 보도 자료에 따라 통합된 변경 내용:

다음의 새 TCS 프로비전에 대한 초기 전문가가 해석했습니다.   

(a) 판매 금액과 판매 고려 사항으로 받은 금액이 Rs를 초과합니다. 50 lakhs 이전 연도;

(b) 판매 금액이 Rs를 초과할 때 수집할 세금입니다. 50 lakhs는 판매 중 받은 판매 고려 사항의 양과는 무관합니다. 이전 연도;

(c) 판매로 받은 금액을 수집할 세금 Rs를 초과합니다. 50 lakhs는 판매 금액과 무관하게 1년 동안 

Dynamics 365의 초기 해석 솔루션 기반 F&O가 옵션(a)에 제공된 것입니다.

이 기능의 구현에 대해 많은 혼란이 있었다. 새 TCS의 적용 가능성에 대한 의심을 제거하려면 프로비전, CBDT 발급 순환 No. 17, 날짜 30-09-2020 명확화 해당 옵션(c)은 보다 편리하고 현실적이고 합리적입니다. 예상 결과입니다.

변경 내용에 따라 새 해석을 준수하는 솔루션 만들기 기존 기능에 통합됩니다. 

 "초기 달성 임계값" 도입 개념: CBDT 설명에 따라 "이 TCS는 2020년 10월 1일 이후에 받은 금액에만 해당됩니다. 그러나 임계값은 연도 수령을 기준으로 합니다. Rs의 이 임계값 계산. 50 lakh, 시작부터 수신 재무 연도(예: 2020년 4월 1일부터)를 고려합니다.  예를 들어 Rs를 받은 판매자입니다. 1 특정 구매자로부터 2020년 10월 1일 전에 Rs를 수신합니다. 5 lakh 2020년 10월 1일 이후에는 Rs에 대한 세금을 수집해야 합니다. 5 lakh만 아니요. Rs. 55 lakh [Rs.1.05 crore - Rs. 50 lakh(임계값)] 하지만 임계값은 10월 1일 전에 받은 계산 금액도 고려됩니다.  이 변경 사항을 충족하기 위해 이니셜을 도입 임계값 개념입니다.

• 에서 지불 컬렉션에 대한 TCS 고객에 대한 판매 고려 사항:

CBDT 설명에 따라 "이 경우 이 TCS는 판매 수령 시에만 적용됩니다. 고려가 Rs를 초과합니다. 재무 연도에서 50 lakh를 초과합니다. 예를 들어 판매자 Rs. 1 크로어를 2020년 10월 1일 전에 특정에서 판매한 사람 구매자가 Rs만 수신합니다. 2020년 10월 1일 이후 10 lakh는 필요하지 않습니다. 지불 금액이 임계값을 초과하지 않은 경우 10 lakh에 대한 세금을 수집하는 경우 50.

위와 같은 기준에 따라 에서 TCS 공제를 사용하도록 설정하려면 기능 관리를 통해 옵션 판매 고려에 대해 고객의 지불액을 수집합니다.

• TCS 금액의 직접 바우처 게시 결제 및 송장 트랜잭션: TCS에 제공된 초기 솔루션에서 공제, 게시는 관련 바우처를 통해 이루어졌다. 기반 CBDT 프레스 다시 디자인 참고를 사용하면 사용자가 게시하지 않고 원장에 직접 TCS 금액을 게시할 수 있습니다. 관련 바우처를 통해

• AP 트랜잭션에 적용될 때 "판매에 대한 TCS" 복구 가능한 계정의세금 후 금액 : 사용자가 "TCS on"을 적용하는 경우 구매 트랜잭션 TCS 금액에 대한 판매"는 "TCS"에 직접 게시됩니다. 복구 가능한 계정"입니다. 사용자는 Form 26AS와 TCS 원장의 일치 작업을 해야 합니다. 를 사용하여 세금 책임에 대한 클레임에 대한 TCS 금액을 확인할 수 있습니다.
  
  
  

• 신용 메모는 TCS를 역전합니다. 임계값에대한 누적 값에 영향을주지 않고 트랜잭션 : As 세금은 구매자로부터 받은 고려 사항으로 계산해야 합니다. 신용 메모를 발행하여 구매자의 원장에 대한 조정은 를 수집할 세금에 영향을 미치게 될 수 있습니다. 게시물은 동일하게 유지됩니다. 세금을 컬렉션한 후 판매자가 일부 고려 사항을 상환하는 경우 구매자입니다. 이러한 상황에서는 판매 고려 금액이 판매자는 TCS 계산에 대해 환불된 금액으로 감소하지 않습니다.
  
  

• 사용자는 에서 TCS 그룹의 기본값을 사용하도록 설정할 수 있습니다. 송장 계정: 기능 관리 옵션이 사용자에게 제공됩니다. 판매 시 TCS 그룹의 기본값 설정 고객 계정 대신 Invoice 계정에서 트랜잭션을 처리합니다. 이렇게 하면 사용자가 타사 송장 시나리오를 관리합니다.
  
  

• 사용자는 에서 TCS 그룹의 기본값을 사용하도록 설정할 수 있습니다. 구매 거래의 공급업체계정 : 기능 관리 옵션에서 구매 트랜잭션에서 TCS 그룹의 기본값을 사용하도록 설정하도록 사용자에게 제공된 경우 공급업체 계정에 "TCS 원만하게 그룹"이 연결됩니다.

주요 시나리오는 다음과 같습니다.

• 3진수의 세율

• 판매 주문

• 무료 텍스트 송장

• 고객 결제 저널

• 프로젝트 송장

• 일반 저널

• 다중 줄 저널

• 송장을 통한 TCS 계정

• PAN 기반 임계값 누적

• 크레딧 노트

범위를 벗어날 수 있는 시나리오:

• 회사 간 트랜잭션이 범위를 벗어날 것입니다. 이 기능의 경우

이 기능은 다음에서 지원됩니다. 또는 이후 버전의 재무:

Dynamics 365 재무 버전   

 빌드 수정 

버전 10.0.15 - 빌드 10.0.644.20001 수정

버전 10.0.14 - 빌드 10.0.605.30002 수정

에 대한 설정을 수행하기 위한 단계 상품 판매에 대한 TCS(결제 기준 컬렉션에서) :

세 가지 필수 설정이 있습니다. 사용자가 결제 수집 기준에서 "양호한 판매 시 TCS"를 사용하도록 설정해야 합니다. :

1. 기능 관리를 통해 기능 사용 :

섹션 206C(1H)는 세금이 금액이 상품 판매에 대한 고려 사항으로 수신되는 경우 수집됩니다. 간단한 말로, 금액이 수신된 경우 또는 01-10-2020 이후. 따라서 트리거 이벤트는 판매 수령입니다. 고려합니다. 결제 사용자 컬렉션에서 기능을 사용하도록 설정하려면 "기능 관리"에서 이 기능을 사용하도록 설정합니다. 

경로 : 기능 관리 > 작업 영역 > 고객 기반의 결제 컬렉션에서 TCS 계산을 사용하도록 설정합니다.

사용자는 다음 두 가지를 사용하도록 설정할 수 있습니다. 비즈니스에 필요한 경우 추가 기능:

a. 타사 송장 시나리오: 송장 계정을 통해 TDS/TCS 정보 사용

b.TCS 구매 트랜잭션에서: "TDS/TCS 원실세 그룹" 사용 의 특성을 차별화하지 않고 마스터 폼에서 기본값을 트랜잭션

2. 필수 사항 에 대한 세금 코드 "TCS on sales"에 "임계값 계층 구조 사용" 옵션을 표시합니다. 이 기능: 필요한 경우 적용할 세금 코드 "상품 판매에 대한 TCS"에 "임계값 계층 구조 사용"으로 표시 PAN 조건 및 없는 TCS 속도입니다.

3. 표시 "지불에 대한 책임" 확인란 아래 원금 과세 그룹 "판매에 대한 TCS": 필수 요소입니다. "결제에 대한 책임"을 표시하여 TCS를 공제합니다. 지불의 컬렉션입니다.

참고 :

1. 사용자가 "책임"을 표시하지 않는 경우 결제" 시스템에서 송장에 TCS 책임이 생성됩니다.

2. 에서 사용자가 기능 관리에서 기능을 사용하도록 설정하지 않는 경우 "결제 컬렉션에 TCS 계산 사용" 고객 기준" 시스템에서 송장 및 결제 금액을 모두 고려합니다. 임계값 결정에 대한 것입니다. (의 첫 번째 릴리스 이후 현재 작동 중입니다. 판매에 TCS의 기능 )

초기화 "초기 임계값 달성 값" :

TCS 는 10월 1일부터 적용되지만 임계값 결정 트랜잭션에 대해 적용될 수 있습니다. 누적은 매년 4월 1일부터 진행됩니다.

TCS 계산에 대해 값이 누적되는 방법의 예:

임계값 가정 value INR .50,000,000  

에서 적용할 수 있는 TCS 2020년 10월 1일

다음 아래와 같은 트랜잭션을 실행합니다.  

고객 초기의 경우 누적된 값은 아래와 같습니다.

받은 결제 4월^1일부터 2020년 9월 30일까지(15,000,000+5,000,000+20,000,000) =40,000,000

 초기 누적 value = 40,000,000 

첫 번째 10^st October,2020 =12,000,000 이후의 지불 값 

누적된 합계 값은 = 40,00,000+12,000,000 = 52,000,000 

TCS가 계산됩니다. 아래와 같습니다. 

52,00,000-50,000,000=2,00,000 *0.1% = 20  

초기 누적 값을 계산하기 위해 새 설정이 도입된 다음

경로: 세금 >설정>달성된 초기 > 원실금 및 원실금

  옵션 초기 임계값 달성 값:

폼을 열고 날짜 범위 1^st 2020 4월 정의 2020년 9월 30일까지 "초기화 단추"를 클릭합니다. 결제 주어진 날짜 범위에서 실행된 트랜잭션이 자동으로 고려됩니다. 를 사용하여 각 고객에 대해 달성된 초기 임계값을 확인할 수 있습니다. 프로세스가 실행되면 초기화 단추가 비활성화되고 사용할 수 없습니다. 다시. 

사용자가 시스템 생성 초기 임계값을 편집할 수 있습니다. 고객에 대해 기록됩니다. 사용자는 또한 새 고객을 수동으로 추가합니다. 초기화 프로세스 후 시스템. 그러나 초기 임계값 요구 를 수동으로 업데이트합니다.

"상품 판매"를 위한 새 원금 1000만원 세금 코드 만들기:

경로 :>설정>원실세 코드 >판매 상품

사용자가 "원만한 세금 구성 요소"를 연결하면 "TCS"를 입력하면 "중간 계정"이 활성화됩니다.

표시 확인란 "세금" 때까지 계정을 선택하지 않습니다. "원금보전세 그룹"에서 "지불에 대한 책임"을 묻습니다.

"임계값 계층 구조 사용"- "예"를 선택합니다.

"예" "PAN 기반 누적"의 선택에 "옵션은 사용

고객과 거래하는 경우 이 옵션을 표시할 수 있습니다. 동일한 PAN 번호입니다.

새 만들기 원고세 그룹 "상품 판매"

경로 :>세무>세무 그룹>설정 상품

세금 형식 "TCS" 및 표시가 있는 원실금 세금 그룹 만들기 확인란"지불에 대한 세금 책임"-예.

이 후 원금 부과세 코드 양식으로 돌아가서 "중간 TCS 지불 계정"을 선택합니다. 만든 필드 "중간 계정"에서 게시 유형이 있는 계정 차트에서 "인도 원금세(TCS)

TCS 기본 금액의 일부인 경우 GST 세금 구성 요소 포함 "TDS 또는 TCS에 대한 GST 세금 구성 요소 포함" 필드에서 계산 계산 "

요금이 TCS 계산 선택의 일부가 아닌 경우 "예" "TDS 또는 TCS 계산에 대한 요금 제외" 필드에서

작업 창에서 "디자이너" 단추를 클릭하고 정의 TCS 계산 수식입니다.

임계값 정의 정의:

경로 : > 설정 > 정의입니다.

"상품 판매"에 대한 임계값 정의를 정의합니다.

두 임계값 슬래브를 정의해야 합니다.

• 0-Max

• Max-0

"판매의 TCS 임계값 설정 상품"

상품 판매에 대한 TCS는 단일 고객 또는 여러 고객에게 적용됩니다. 같은 PAN 번호를 갖는다.

고객 PAN 번호를 사용할 수 없는 경우 더 높은 세율이 적용됩니다. 면제된 매출액을 교차한 후

고객이 PAN 번호가 있는 경우 더 낮은 세율이 적용됩니다.

사용자는 에 대한 임계값 참조를 정의해야 합니다. 고객:

임계값 디자이너를 클릭합니다.

옵션으로 두 개의 슬래브를 정의합니다.

• PAN 번호가 있는 경우

• PAN 번호가 없는 경우

각 옵션에 대해 별도의 TCS 비율을 정의합니다.

계산 기준을 정의할 때 면제된 슬래브용

• 세금 계산 – 아니요

(다른 옵션 세금 계산 – 예 및 값 – 0) 

• 이전 비과세 트랜잭션을 계산합니다. 아니요.

• 매출 기준 포함 - 예.

계산 기준을 정의할 때 과세 가능한 슬래브용

• 세금 계산 – 예.

• 이전 비과세 트랜잭션을 계산합니다. 아니요.

• 매출 기준 포함 - 예.

"임계값"에서 designer" 사용자는 2020년 4월 1일 ~ 2021년 3월 31일까지 각 슬래브의 날짜를 정의해야 합니다. 시스템은 임계값 날짜 범위에 초기 금액 날짜가 포함되어 있는지 검사합니다. 범위입니다. 이 경우 시스템은 정의된 초기 금액을 일부로 채택합니다. 초기 금액 날짜 동안 거래를 고려하지 않습니다. 범위에 대해 날짜 범위의 회전율이 초기로 정의되어 있습니다. amount. 위의 경우 임계값 날짜 범위 '4/1/2020 - 3/31/2021' 날짜 범위 '4/1/2020 – 9/30/2020'을 포함합니다. 임계값 금액을 매출액의 일부로 계산한 다음, 날짜 범위 '10/1/2020 – 3/31/2021'을 매출의 또 다른 부분으로 제공합니다. 마지막으로, 총 매출액은 초기 임계값 + 누적 금액입니다. '10/1/2020 – 3/31/2021'.

고객에 대한 TCS 계산을 활성화합니다.

모든>고객>미수금 > 고객

송장 게시 및 TCS의 결제 트랜잭션 및 계산.

• 임계값 제한 : 50,000,000

• TCS rate : 0.0750%

• 아래 는 트랜잭션 세부 정보입니다.

참고: 사용자가 시스템을 처음 교차할 때 TCS 계산된 금액을 수동으로 조정합니다. 임계값을 초과합니다. 차이점은 미미합니다. 계산의 변형은 현재 알고리즘이 다르게 작동하기 때문에 다음에서 수정됩니다. 릴리스를 해제합니다.

 회계 항목:

송장의 경우 게시됩니다. 마지막 결제 트랜잭션 항목에 대해 아래와 같은 항목이 게시됩니다.

 TCS on 공급업체에서 공제하는 상품의 구매:

TCS가 조직에 대해 공제된 경우 공급 업체를 판매하는 경우 사용자는 "TCS의 판매에 동일한 원고세 그룹"을 적용할 수 있습니다. goods". 임계값은 구매 트랜잭션에 적용되지 않습니다.   구매를 게시할 때 TCS 금액을 주문합니다. TCS 복구 가능한 계정에 직접 게시된 공급업체에 의해 공제됩니다.  사용자 govt에서 Form 26AS를 다운로드해야 합니다. 복구 가능한 양과 일치하려면 웹 사이트 정부로부터 클레임하기 전에

모든 조직은 이후 TCS 공제에 대한 크레딧을 청구합니다. 폼 26AS를 통해 공제액을 화해합니다.

세금>>문의로 이동하고 TDS/TCS>보고서

사용자는 필요한 열 필드를 선택하여 보고서를 생성할 수 있습니다.

증상

고객이 지불한 금액이 재무 연도 동안 INR 50 Lacs를 초과하는 경우. 

원인

판매 고려에 대한 컬렉션은 INR 50 lacs를 초과합니다. 

해결 방법

기본 금액에 대한 TCS 공제 및 GST 세금. 

핫픽스 정보

Dynamics 365 재무 버전 수정 빌드 

10.0.15                                     10.0.644.20001

10.0.14                                     10.0.605.30002

https://fix.lcs.dynamics.com/issue/results/?q=4599032

추가 정보

기술 지원에 문의할 수 있습니다. 국가별 전화에 대한 이러한 링크를 사용하여 전화로 Microsoft Dynamics 숫자입니다. 이 작업을 위해 다음 Microsoft 웹 사이트 중 하나를 방문하세요.

 파트너

https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts

고객

https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus

특수한 경우 요금은 기술 지원이 있는 경우 지원 호출이 취소될 수 있습니다. Microsoft Dynamics 및 관련 제품에 대한 전문가가 특정 업데이트로 문제가 해결됩니다. 일반적인 지원 비용이 적용됩니다. 자격이 없는 추가 지원 질문과 문제에 대해 문제의 특정 업데이트.