Šiame straipsnyje aprašoma formulės sintaksė ir funkcijos ACCRINT naudojimas programoje „Microsoft Excel“.
Aprašas
Grąžina vertybinio popieriaus, už kurį skaičiuojamos periodinės palūkanos, sukauptas palūkanas.
Sintaksė
Funkcija ACCRINT (išleid_data, pirmosios_palūkanos, atsiskaitymas, koeficientas, nominalas, dažnis, [pagrindas], [skaičiavimo_metodas])
Svarbu: Datos turi būti įvestos naudojant funkciją DATE arba kaip kitų formulių arba funkcijų rezultatai. Pvz., funkciją DATE(2008,5,23) naudokite norėdami nurodyti 2008 m. gegužės 23 d. Gali kilti problemų, jei datos įvedamos kaip tekstas.
Funkcijos ACCRINT sintaksėje yra toliau nurodyti argumentai.
-
Išleid_data Būtinas. Vertybinio popieriaus išleidimo data.
-
Pirmosios_palūkanos Būtinas. Pirmųjų vertybinio popieriaus palūkanų data.
-
Atsiskaitymas Būtinas. Garantinio atsiskaitymo data. Tai data po išleidimo dienos, kai vertybinis popierius perduodamas pirkėjui.
-
Norma Būtinas. Palūkanų norma už vertybinį popierių išleidimo dieną.
-
Nominalas Būtina. Vertybinio popieriaus nominalioji vertė. Jei neįrašote nominaliosios vertės, funkcija ACCRINT nurodo 1000 EUR.
-
Dažnis Būtinas. kuponų mokėjimų per metus skaičius. Kai mokama kartą per metus, dažnis = 1; kai mokama kartą per pusmetį, dažnis = 2; kai mokama kartą per ketvirtį, dažnis = 4.
-
Pagrindas Pasirinktinis. Naudojamo dienų skaičiavimo pagrindo tipas.
Pagrindas |
Dienų skaičiavimo pagrindas |
0 arba nenurodyta |
US (NASD) 30/360 |
1 |
Actual/actual |
2 |
Actual/360 |
3 |
Actual/365 |
4 |
European 30/360 |
-
Skaič_būdas Pasirinktinai. Skaičiavimo_metodas yra loginė reikšmė, kuri nurodo būdą, kuriuo skaičiuoti visas sukauptas palūkanas, kai atsiskaitymo data yra vėlesnė, nei pirmosios_palūkanos data. Su reikšme TRUE (1) grąžinamos visos sukauptos palūkanos nuo išleidimo datos iki atsiskaitymo datos. Su reikšme FALSE (0) grąžinamos nuo pirmosios_palūkanos iki atsiskaitymo data sukauptos palūkanos. Jei neįvedate argumento, pagal numatymą naudojamas TRUE.
Pastabos
-
Programa „Microsoft Excel“ saugo datas kaip nuoseklius eilės numerius, kad juos būtų galima naudoti skaičiuojant. Numatyta, kad 1900 m. sausio 1 d. yra eilės numeris 1, o 2008 m. sausio 1 d. yra eilės numeris 39 448, nes ta data yra 39 448 dienos po 1900 m. sausio 1 d.
-
Išleidimo datos, pirmosios palūkanos, atsiskaitymo datos, dažnumas ir pagrindo reikšmės yra suapvalinamos iki sveikųjų skaičių.
-
Jei išleidimo, first_interest arba atsiskaitymo data yra neleistina, funkcija ACCRINT grąžina #VALUE! klaidos reikšmę.
-
Jei norma yra ≤ 0 arba jei ≤ 0, funkcija ACCRINT grąžina #NUM! klaidos reikšmę.
-
Jei dažnis yra bet koks kitas skaičius išskyrus 1, 2 ar 4, funkcija ACCRINT grąžina #NUM! klaidos reikšmę.
-
Jei pagrindas < 0 arba jei pagrindas > 4, funkcija ACCRINT grąžina #NUM! klaidos reikšmę.
-
Jei atsiskaitymo ≥ išleidimo data, funkcija ACCRINT grąžina #NUM! klaidos reikšmę.
-
Funkcija ACCRINT apskaičiuojama taip:
čia:
-
Ai = atsitiktinio laikotarpio sukauptų kvazikupono dienų skaičius.
-
NC = atsitiktinio laikotarpio kvazikuponų laikotarpių skaičius. Jei skaičius pateiktas kaip trupmena, suapvalinkite jį iki didesnio sveikojo skaičiaus.
-
NLi = atsitiktinio laikotarpio kvazikupono laikotarpio dienų normalus ilgis.
-
Pavyzdys
Iš pateiktosios lentelės nusikopijuokite pavyzdinius duomenis ir įklijuokite į naujos „Excel“ darbaknygės langelį A1. Kad formulės rodytų rezultatus, jas pažymėkite, paspauskite F2 ir spauskite Enter. Jeigu reikia, pakoreguokite langelių plotį, kad matytųsi visi duomenys.
Duomenys |
Aprašas |
|
39508 |
Išleidimo data |
|
39691 |
Pirmųjų palūkanų data |
|
39569 |
Sudengimo data |
|
0,1 |
Kupono koeficientas |
|
1000 |
Nominali vertė |
|
2 |
Mokėjimo dažnis yra kas pusę metų (žr. prieš tai) |
|
0 |
30 / 360 bazė (žr. prieš tai) |
|
Formulė |
Aprašas |
Rezultatas |
=ACCRINT(A2;A3;A4;A5;A6;A7;A8) |
Sukauptos palūkanos už iždo obligacijas pagal nurodytas sąlygas. |
16,666667 |
=ACCRINT(DATE(2008;3;5);A3;A4;A5;A6;A7;A8,FALSE) |
Sukauptos palūkanos pagal nurodytas sąlygas, išskyrus išleidimo datą (2008 m. kovo 5 d). |
15,555556 |
=ACCRINT(DATE(2008;4;5);A3;A4;A5;A6;A7;A8; TRUE) |
Sukauptos palūkanos pagal nurodytas sąlygas, išskyrus išleidimo datą (2008 m. balandžio 5 d.) ir tai, kad sukauptos palūkanos skaičiuojamos nuo pirmųjų_palūkanų iki sudengimo. |
7,2222222 |