Kaip atskaityti mokėjimo nuolaidų sumas ir nurašymo sumas iš savo valstybinių pvm įsipareigojimų "Accounting Express", "Accounting Professional" arba "Small Business Accounting"

ĮŽANGA

Daugelis narių leidžia įmonėms atskaityti mokėjimo nuolaidų sumas ir nurašymo sumas iš viso bendrojo pardavimo, kol įmonė apskaičiuos pardavimo mokesčio įsipareigojimą. Kadangi šios mokėjimo nuolaidos sumos ir nurašymo sumos neatimamos "Microsoft Office Accounting Express", "Microsoft Office Accounting Professional" arba "Microsoft Office Small Business Accounting" ataskaitoje Pvm įsipareigojimas, turite atlikti koregavimą lange Koreguoti PVM, kai valstybė leidžia šiuos atskaitymus. Kreipkitės į apskaitos konsultantą, kad pamatytumėte, ar šis atskaitymas taikomas jūsų verslui. Šie veiksmai reiškia, kad naudojate vieną mokesčių grupę.

Daugiau informacijos

Grynoji apmokestinamoji pardavimo suma yra galutinė dolerio suma, kuriai taikomas mokesčio tarifas. Norėdami nustatyti grynąją apmokestinamąją pardavimo sumą, naudokite šią formulę:

Grynasis apmokestinamas pardavimas = A – B – C – DToliau pateiktoje lentelėje aprašomi formulės kintamieji.

Pastaba Pagal numatytuosius nustatymus PVM įsipareigojimas skaičiuojamas nuo sumos, kuri yra stulpelyje Apmokestinama, pvm įsipareigojimo ataskaitoje. Stulpelio Apmokestinama suma nėra naudojama toliau aprašytuosių veiksmų metu, nes ši suma apima kitų operacijų mokesčių sumas.

Norėdami apskaičiuoti grynąją apmokestinamąją pardavimo sumą, atlikite šiuos veiksmus:

1. Apskaičiuokite bendrą apmokestinamų pardavimų mokėjimo nuolaidos sumą ir nurašymo sumas. Norėdami tai atlikti, vykdykite toliau nurodytus veiksmus.

   1. Meniu Ataskaitos nukreipkite žymiklį į Klientai ir Gautinossumos , tada spustelėkite Klientų operacijų retrospektyva.

   2. Įrankių juostoje nustatykite datas lauke Datų diapazonas, kad jos sutaptų su mokesčių mokėjimo laikotarpiu, tada spustelėkite mygtuką Atnaujinti ataskaitą.

   3. Įrankių juostoje spustelėkite Eksportuoti į Excel.

   4. "Microsoft Excel" susekite stulpelį Nuolaida, tada susekite stulpelį Nurašymas.
      
      Pastaba Daugiau informacijos apie tai, kaip iš viso Excel, žr. temą "Numerių įtraukimas" Microsoft Excel žinyne.

   5. Įtraukite dvi sumas iš 1d veiksmo, tada atkreipkite dėmesį į skaičių.
      
      Pastaba Šį skaičių naudosite norėdami sumažinti bendrą pardavimo sumą ir susijusį PVM įsipareigojimą, kai per kitą veiksmą pašalinsite visas mokėjimo nuolaidų sumas ir nurašymo sumas, susijusias su neapmokestinamomis pardavimo faktūromis.

   6. Atimti mokėjimo nuolaidos sumas ir nurašymo sumas, kurios susietos su neišmokėtina sąskaita faktūra, iš sumos, nurodytos 1e veiksme. Norėdami tai atlikti, vykdykite toliau nurodytus veiksmus.

      1. Kliento operacijų retrospektyvos ataskaitoje dukart spustelėkite mokėjimo eilutę, kurioje yra mokėjimo nuolaidos suma arba nurašymo suma.

      2. Įrašykite visus sąskaitos faktūros numerius, kurie nurodyti stulpelyje Sąskaita faktūra ir kuriuose yra reikšmių lauke Mokėjimo nuolaida arba lauke Nurašyti. Kiekvienai sąskaitai faktūrai sekite mokėjimo numerį, sąskaitos faktūros numerį, nurašymo sumą ir mokėjimo nuolaidos sumą.

      3. Spustelėkite Įrašyti ir uždaryti.

      4. Kartokite 2–3 veiksmus.

      5. Kliento operacijų retrospektyvos ataskaitoje raskite sąskaitos faktūros numerį atlikdami f2 veiksmą, tada dukart spustelėkite eilutę, kurioje yra sąskaita faktūra.

      6. Jei lauke PVM nurodyta suma yra 0,00 EUR,sąskaita faktūra yra neapmokestinama sąskaita faktūra, kuri turėtų likti sąraše, įrašytame f2 veiksme.
         
         Jei lauke PVM yra suma, atjunkite sąskaitą faktūrą, įrašytą atlikdami f2 veiksmą.

      7. Kartokite f5–f6 veiksmus su visomis sąskaitos faktūrose, kurios buvo įrašytos atlikdami f2 veiksmą. Šis procesas identifikuoja mokėjimo nuolaidų sumas ir nurašymo sumas, susijusias su neišmokėtinais pardavimais.

      8. Sumuokite mokėjimo nuolaidų sumas, tada sujunkite nurašymo sumas.

      9. Įtraukite dvi sumas iš f8 veiksmo, tada atkreipkite dėmesį į skaičių.

      10. Atimkite f9 veiksmo sumą iš 1e veiksmo sumos. Naudodami rezultatą sumažinsite savo pardavimo mokesčio įsipareigojimą.

2. Sugeneruokite ataskaitą "Pelnas ir nuostolis". Norėdami tai padaryti, meniu Ataskaitos nukreipkite žymiklį į Įmonė ir Finansai, tada spustelėkite Pelnas ir nuostoliai.

3. Įrankių juostoje nustatykite datas lauke Datų diapazonas, kad jos sutaptų su mokesčių mokėjimo laikotarpiu. Tada spustelėkite mygtuką Atnaujinti ataskaitą.

4. Raskite pardavimo paskyrą, kuri naudojama pajamoms sekti, tada atkreipkite dėmesį į sąskaitos likutį.
   
   Pastaba Jei pajamas stebite naudodami daugiau nei vieną paskyrą, susekite visus sąskaitos likučius.

5. Sugeneruokite pvm įsipareigojimo ataskaitą. Norėdami tai padaryti, nukreipkite žymiklį į Pardavimo mokestis meniu Įmonė, tada spustelėkite Peržiūrėti PVM atsakomybę.

6. Įrankių juostoje nustatykite datas lauke Datų diapazonas, kad jos sutaptų su mokesčių mokėjimo laikotarpiu. Tada spustelėkite mygtuką Atnaujinti ataskaitą.

7. Atkreipkite dėmesį į bendrą sumą valstybinės mokesčių agentūros stulpelyje Apmokestinama.

8. Atimkite apmokestinamus pardavimus, kuriuos pažymėjote atlikdami 7 veiksmą, iš bendro pardavimo ataskaitoje "Pelnas ir nuostolis" iš 4 veiksmo. Rezultatas yra neapmokestinama bendroji pardavimo suma (B), kurią naudojate grynojoje apmokestinamoje pardavimo formulėje.

9. Apskaičiuokite grynąją apmokestinamą pardavimo sumą naudodami formulę. Norėdami tai padaryti, atlikite bendrą pardavimą iš ataskaitos "Pelnas ir nuostolis" atlikdami 4 veiksmą, tada atimkite nepastebimą bendrąjį pardavimą iš 8 veiksmo. Tada atimkite bendrą mokėjimo nuolaidos sumą ir nurašymo sumą, susijusią tik su apmokestinamais pardavimais. (Šią sumą apskaičiavote atlikdami f11 veiksmą.)

10. Padauginkite grynąją apmokestinamą pardavimo sumą atlikdami 9 veiksmą iš valstijos PVM tarifo, kad gautumėte naują valstybės PVM įsipareigojimo sumą.
    
    Norėdami rasti tinkamą mokesčio tarifą, atlikite šiuos veiksmus:

    1. Meniu Įmonė nukreipkite žymiklį į PVM, tada spustelėkite Tvarkyti PVM kodus.

    2. Srityje Mokesčių kodas spustelėkite, kad pasirinktumėte valstijos mokesčio kodą, tada spustelėkite Redaguoti. Mokesčio tarifas rodomas stulpelyje Tarifas.
       
       Pastaba Jei mokesčių mokėjimo laikotarpiu įvyko tarifo pokytis, gali būti, kad nurodytas daugiau nei vienas tarifas. Jei įvyko palūkanų normos pokytis, pagalbos kreipkitės į apskaitos specialistą.

11. Atimkite naują valstijos PVM įsipareigojimo sumą iš pradinio PVM įsipareigojimo.
    
    Pastaba Norėdami rasti pradinį valstijos PVM įsipareigojimą, meniu Įmonė nukreipkite žymiklį į PARDAVIMO MOKESTIS,tada spustelėkite Mokėti PVM . Pradinis PVM įsipareigojimas rodomas stulpelyje Mokėtinas mokestis.

12. Įveskite skirtumą, kurį apskaičiavote atlikdami 11 veiksmą kaip koregavimą lange Koreguoti PVM. Norėdami tai atlikti, vykdykite toliau nurodytus veiksmus.

    1. Meniu Įmonė nukreipkite žymiklį į PVM, tada spustelėkite Koreguoti mokėtiną PVM.

    2. Lauke Įsigaliojimo data įveskite datą, kuri yra įtraukta į mokesčių mokėjimo laikotarpį.

    3. Lauke Žurnalo įrašo numeris priimkite numatytąjį žurnalo įrašo numerį arba įveskite kitą žurnalo įrašo numerį.

    4. Lauke Mokesčių pajamos arba išlaidos pasirinkite
       DK pajamų sąskaitą. Paprastai sąskaita, kurią turėtumėte pasirinkti, yra mokėjimo nuolaidos sąskaita arba nurašymo sąskaita.

    5. Lauke Mokesčio kodas, kurį norite koreguoti, pasirinkite mokesčio kodą, kurį mažinate.

    6. Spustelėkite, kad pasirinktumėte žymės langelį Mažinti, tada lauke Suma įveskite koregavimo sumą.

    7. Spustelėkite Gerai, kad uždarytumėte langą Koreguoti PVM.