Kā pierēķināt naudas atlaižu summas un norakstīšanas summas no valsts pārdošanas nodokļa saistības, izmantojot Accounting Express, lietojumprogrammā Accounting Professional vai Small Business Accounting

IEVADS

Daudzos gadījumos uzņēmumiem ir ļoti daudz naudas diskonta summu un norakstīšanas summas no kopējā bruto pārdošanas apjoma, pirms uzņēmums aprēķina pārdošanas nodokļa saistības. Tā kā šīs naudas diskonta summas un norakstīšanas summas netiek atskaitītas atskaites Pārdošanas nodokļa atbildība programmā Microsoft Office Accounting Express, programmā Microsoft Office Accounting Professional vai Microsoft Office Small Business Accounting, ir jāveic korekcija logā Pvn pielāgošana, ja šis stāvoklis atļauj šādus nodokļus. Sazinieties ar grāmatvedības konsultantu, lai uzzinātu, vai šis ieturējums attiecas uz jūsu uzņēmumu. Šajās darbībās tiek pieņemts, ka izmantojat vienu nodokļu grupu.

Papildinformācija

Neto atlikusī pārdošanas summa ir pēdējā summa dolāros, uz kuru attiecas nodokļu likme. Lai noteiktu neto atturamo pārdošanas apjomu, izmantojiet šādu formulu:

Neto nodokļa pārdošana = A – B – C – DNākamajā tabulā aprakstīti mainīgie formulā.

Piezīme. Pēc noklusējuma PVN atbildība tiek aprēķināta no kopsummas kolonnā Ar nodokļa neuzņemas atbildību. Kopsumma kolonnā Ar nodokļiem netiek izmantota nākamajās darbībās, jo kopsummā ir ietverta nodokļa summa no citām transakcijām.

Veiciet šīs darbības, lai aprēķinātu net neskaitāmo pārdošanas apjomu:

1. Aprēķiniet kopējos naudas atlaižu apjomus un norakstīšanas summas, lai iegūtu nodokļa informāciju ar nodokļiem. Lai to izdarītu, veiciet tālāk norādītās darbības.

   1. Izvēlnē Atskaites norādiet uz Klienti un saņemamās summasun pēc tam noklikšķiniet uz Klientu transakciju vēsture.

   2. Rīkjoslā lodziņā Datumu diapazons iestatiet datumus, kas atbilst nodokļu maksājuma periodam, un pēc tam noklikšķiniet uz pogas Atsvaidzināt atskaiti.

   3. Rīkjoslā noklikšķiniet uz Eksportēt uz Excel.

   4. Programmā Microsoft Excel sasummējiet kolonnu Atlaide un pēc tam summējiet kolonnu Norakstīšanas datums.
      
      Piezīme Papildinformāciju par kolonnu kopsummu programmā Excel skatiet palīdzības tēmā Skaitļu Microsoft Excel pievienošana.

   5. Pievienojiet divas kopsummas no 1.darbības, un pēc tam ievērojiet skaitli.
      
      Ņemiet vērā. Šo skaitli izmantosit, lai samazinātu kopējos bruto pārdošanas apjomus un saistīto PVN atbildību pēc tam, kad noņemat visas naudas atlaižu summas un norakstīšanas summas, kas ir saistītas ar nesamaksātajiem pārdošanas rēķiniem nākamajā darbībā.

   6. No kopsummas 1.e darbībā atņemiet naudas atlaižu summas un norakstīšanas summas, kas ir saistītas ar rēķiniem, kas nav pielāgojami. Lai to izdarītu, veiciet tālāk norādītās darbības.

      1. Atskaitē Klientu transakciju vēsture veiciet dubultklikšķi uz maksājuma rindas, kurā ietverta naudas atlaides summa vai norakstīšanas summa.

      2. Ierakstiet visus rēķina numurus, uz kuriem ir atsauce kolonnā Rēķins un kuros ir vērtības lodziņā Termiņatlaide vai Norakstīts. Katram rēķinam reģistrējiet maksājuma numuru, rēķina numuru, norakstīšanas summu un naudas diskonta summu.

      3. Noklikšķiniet uz Saglabāt un aizvērt.

      4. Atkārtojiet 2.–3. darbību.

      5. Atskaitē Klientu transakciju vēsture atrodiet rēķina numuru no f2. darbības un pēc tam veiciet dubultklikšķi uz rindas, kurā iekļauts rēķins.

      6. Ja summa lodziņā PVN ir 0,00 EUR,rēķins ir nesamaksājams rēķins, kam jāpaliek sarakstā, kas reģistrēts f2. darbībā.
         
         Ja pvn lodziņā ir summa, noņemiet f2. darbībā ierakstītā rēķina pārsvītrošanu.

      7. Atkārtojiet f5.–f6. darbību visiem f2. darbībā reģistrētajiem rēķiniem. Šis process identificē naudas diskonta summas un norakstīšanas summas, kas saistītas ar nesaistāmiem pārdošanas apjomiem.

      8. Kopējais naudas atlaižu apjoms un norakstīšanas summu kopsumma.

      9. Pievienojiet divas kopsummas no f8. darbības, un pierakstiet skaitli.

      10. Atņemt f9. darbībā summu no kopsummas, kas norādīta 1.e darbībā. Šis rezultāts tiks izmantots, lai samazinātu pārdošanas nodokļu atbildību.

2. Ģenerējiet atskaiti "Peļņa un zaudējumi". Lai to izdarītu, izvēlnē Atskaites norādiet uz Uzņēmums un Finanšu un pēc tam noklikšķiniet uz Peļņa un zaudējumi.

3. Rīkjoslā lodziņā Datumu diapazons iestatiet datumus, kas atbilst nodokļu maksājuma periodam. Pēc tam noklikšķiniet uz pogas Atsvaidzināt atskaiti.

4. Atrodiet pārdošanas kontu, kas tiek izmantots, lai izsekotu ienākumus, un atzīmējiet konta atlikumu.
   
   Piezīme. Ja ienākumu izsekošanai izmantojat vairākus kontus, summējiet visu konta atlikumus.

5. Ģenerējiet pārdošanas nodokļu atbildības atskaiti. Lai to izdarītu, izvēlnē Uzņēmums norādiet uz PVN un pēc tam noklikšķiniet uz Skatīt pvn saistībā ar.

6. Rīkjoslā lodziņā Datumu diapazons iestatiet datumus, kas atbilst nodokļu maksājuma periodam. Pēc tam noklikšķiniet uz pogas Atsvaidzināt atskaiti.

7. Pierakstiet kopsummu valsts nodokļu aģentūrai kolonnā Ar nodokļiem.

8. Atņemiet 7. darbībā norādītos nodokļa darījumus no kopējā pārdošanas apjoma atskaitē "Peļņa un zaudējumi", sākot ar 4. darbību. Rezultāts ir neskaitāmā bruto pārdošanas summa (B), kuru izmantojat neto nodokļa nodokļa pārdošanas formulā.

9. Aprēķiniet ar nodokļiem neskaitāmo pārdošanas apjomu, izmantojot formulu. Lai to izdarītu, no 4. darbības atskaites "Peļņa un zaudējumi" atņem kopējos pārdošanas apjomus no 8. darbības. Pēc tam atņemiet kopējo naudas diskonta summu un norakstīšanas summu, kas saistīta tikai ar nodokļiem veiktajiem pārdošanas apjomiem. (Šī summa tika aprēķināta f11. darbībā.)

10. Reizināt 9. darbībā ar nodokļiem neskaitāmo neto summu ar štata PVN likmi, lai iegūtu jaunu pārdošanas nodokļa saistības summu.
    
    Lai atrastu pareizo nodokļu likmi, veiciet tālāk norādītās darbības.

    1. Izvēlnē Uzņēmums norādiet uz PVN un pēc tamnoklikšķiniet uz Pārvaldīt PVN kodus.

    2. Rūtī Nodokļu kods noklikšķiniet uz, lai atlasītu valsts nodokļu kodu, un pēc tam noklikšķiniet uz Rediģēt. Nodokļu likme tiek parādīta kolonnā Likme.
       
       Piezīme. Ja nodokļu maksājuma periodā tika notikušas likmes izmaiņas, iespējams, esat uz norādīts vairāk par vienu likmi. Ja tika mainīts ātrums, sazinieties ar grāmatvedības speciālistu, lai saņemtu palīdzību.

11. Atņemiet jauno štata pārdošanas nodokļa atbildības summu no sākotnējās pvn saistības.
    
    Piezīme Lai atrastu sākotnējo valsts pvn atbildību, izvēlnē Uzņēmums norādiet uz PVN un pēc tam noklikšķiniet uz Maksāt PVN. Sākotnējā nodokļa atbildība tiek parādīta kolonnā Nodokļa apmaksas termiņš.

12. Ievadiet starpību, ko 11. darbībā aprēķināāt kā korekciju logā Pvn pielāgošana. Lai to izdarītu, veiciet tālāk norādītās darbības.

    1. Izvēlnē Uzņēmums norādiet uz PVN un pēc tamnoklikšķiniet uz Pielāgot NODOKĻA apmaksas laukā.

    2. Lodziņā Spēkā stāšanās datums ievadiet datumu, kas ir iekļauts nodokļu maksājuma periodā.

    3. Lodziņā Dienasgrāmatas ieraksta numurs akceptējiet noklusējuma dienasgrāmatas ieraksta numuru vai ievadiet citu dienasgrāmatas ieraksta numuru.

    4. Lodziņā Nodokļu ienākumi vai izdevumi atlasiet
       vispārīgo grāmatas ienākumu kontu. Parasti atlasīts konts ir naudas atlaides konts vai norakstīšanas konts.

    5. Lodziņā Pielāgojamais nodokļu kods atlasiet nodokļu kodu, kas tiek samazināts.

    6. Noklikšķiniet, lai atzīmētu izvēles rūtiņu Samazināt, un pēc tam ierakstiet korekcijas apjomu lodziņā Summa.

    7. Noklikšķiniet uz Labi, lai aizvērtu logu PVN pielāgošana.