Ativar a funcionalidade
Aceda à área de trabalho Gestão de funcionalidades e ative a funcionalidade Registos de diferenças fiscais por método de saldo.
Nota! Este passo só está disponível para Dynamics 365 para finanças e operações]
Quando ativar a funcionalidade, estão disponíveis os seguintes novos registos fiscais para configuração:
Cálculo das diferenças fiscais temporárias por método de saldo
Cálculo de diferenças fiscais constantes por método de saldo
Além dos registos fiscais existentes:
Cálculo das diferenças fiscais temporárias
Cálculo de diferenças fiscais constantes
Descrição geral
Registo fiscal O cálculo das diferenças fiscais temporárias por método de saldo tem as seguintes fontes:
módulo Recursos fixos (Rússia)
diferimentos
registos fiscais para reserva de dívidas negativas
Isto significa que este registo fiscal pode gerar diferenças fiscais quando:
existem diferentes saldos nos modelos de valor de ativos fixos RAP e TAX
existem diferentes saldos nos modelos de valor de diferimento RAP e IMPOSTO
existem diferentes reservas para dívidas negativas no modelo de valor RAP e IMPOSTOS
Registo fiscal O cálculo das constantes diferenças fiscais por método de saldo tem as seguintes fontes:
– registo de impostos Despesas e rendimentos que não influenciam a base fiscal.
Os seguintes registos fiscais não estão incluídos nas fontes deste registo fiscal (em comparação com o registo fiscal Cálculo de diferenças fiscais constantes):
- restauro do bónus de depreciação
- reservas para dívidas negativas,
tal deve-se ao facto de estes activos estarem a formar diferenças fiscais temporárias a partir de 2020.
Repare que pode calcular registos fiscais existentes e adicionados recentemente em paralelo. Recomenda-se que avance para novos registos fiscais e gere transações de livros razão para diferenças fiscais com base em novos registos fiscais.
Configuração
1. Configurar contas de livros razão para impostos diferidos no Ledger publicando grupos de impostos sobre os lucros (Imposto sobre o Lucro da Configuração > fiscal>)
2. Configurar contas de livros razão para compensar os impostos diferidos nos grupos de publicação Ledger (imposto de Vendas da Configuração > Fiscal>)
Nota: de acordo com as recomendações metodológicas de aplicação da nova norma de contabilidade PBU18, as empresas têm uma escolha a partir do ano de 2020 sobre como calcular o imposto sobre o lucro atual: com base nos dados contabilísticos ou com base na declaração de imposto sobre os lucros (dados contabilísticos fiscais).
Ao calcular o imposto sobre os lucros correntes com base nos dados contabilísticos, a publicação de livros razão de diferenças fiscais temporárias (DTA – ativo de imposto diferido e DTL – responsabilidade fiscal diferida) deve ser publicada em correspondência com a conta ledger 68.profit tax – igual à anterior. Neste caso, a publicação de livros razão de diferenças fiscais constantes deve também ser publicada em correspondência com a conta ledger 68.profit tax.
Ao calcular o imposto sobre os lucros correntes com base na declaração de imposto sobre os lucros (dados contabilísticos fiscais), a publicação de livros razão de diferenças fiscais temporárias (DTA – ativo de imposto diferido e DTL – responsabilidade fiscal diferida) deve ser publicada em correspondência com a conta de contabilidade 99. Neste caso, não há registo de registos de diferenças fiscais constantes.
A empresa deve fazer uma escolha e anotar na política de contabilidade.
Se calcular o imposto sobre o lucro atual com base nos dados contabilísticos, especifique a conta de livro razão "68" no campo Imposto sobre vendas a pagar.
Se calcular o imposto sobre o lucro atual com base nos dados da declaração de imposto sobre o lucro, especifique a conta de livro razão "99" no campo Imposto sobre vendas a pagar.
3. Configure os Códigos de despesas.
Aceda a Configuração fiscal > Códigos > de despesas de imposto sobre > o lucro. Selecione os códigos de despesas que são utilizados para diferir publicações ou que formam diferenças fiscais constantes. Para estes códigos de despesas, especifique o código do imposto sobre vendas para o imposto sobre os lucros no campo Código do imposto sobre vendas (primeiro deve criar um código do imposto sobre vendas com valor igual à taxa de imposto sobre o lucro, deve também configurar o grupo de publicação Ledger para este código fiscal de vendas).
Nota. Esta definição é utilizada para o cálculo de diferenças fiscais temporárias que são formadas com base em diferimentos e também para cálculo de diferenças fiscais constantes.
4. Configurar Registos fiscais.
Aceda a Registos de Impostos > de Configuração > fiscal>.
Crie um registo fiscal com o Tipo de registo igual a Cálculo das diferenças fiscais temporárias por método de saldo.
No Separador Parâmetros Rápidos, selecione código do imposto sobre vendas para linhas com Nome do parâmetro igual ao Código fiscal para depreciação da FA, Código fiscal para reservas de dívida.
Nota. Esta definição é utilizada para o cálculo de diferenças fiscais temporárias que são formadas com base em activos fixos e reservas de dívidas negativas.
5. Aceda a General ledger > Journal setup Journal names and set up journal for ledger posting of tax differences by balance method(Configurar >o Diário Geral ) e configure o diário para publicação de livros razão de diferenças fiscais por método de saldo. Selecione Diferenças fiscais por método de saldo no campo Tipo de diário.
Calcular registos fiscais
1. Crie e calcule o diário de registos fiscais de uma forma habitual.
A forma de trabalhar com novos registos fiscais é semelhante à forma de trabalhar com todos os outros registos fiscais. Aceda a Diário fiscal > diário de registo de impostos>. Crie um diário e calcule os registos fiscais.
Novo registo fiscal Cálculo das diferenças fiscais temporárias por método de saldo contém a mesma lista de campos que o registo fiscal existente Cálculo das diferenças fiscais temporárias e também contém novos campos Valor do livro na contabilidade, Valor do livro na contabilidade fiscal. Estes campos mostram o valor do saldo do recurso no final do período. Os campos DLA/DTL Inicial e DTA/DTL mostram os montantes do DTA (ativo de imposto diferido)/DTL (responsabilidade fiscal diferida) no início e no fim do período subsequentemente. O cálculo destes montantes está a seguir os requisitos do método de saldo.
2. Criar publicação de livros razão para diferenças fiscais
A forma de criar a publicação de livros razão de diferenças fiscais por método de saldo é semelhante à forma existente de criar a publicação de livros razão de diferenças fiscais, mas deve ser utilizado um novo item de menu.
Aceda a Diário fiscal > diário de registo de impostos>. Selecione diário e clique em Diário razão >Diferenças fiscais por método de saldo.
Tenha em atenção o seguinte:
Se o diário de registos fiscais não contiver registos de diferenças fiscais antigos, o item de menu Diferenças fiscais do diário > Ledger não está disponível. Da mesma forma, se o diário de registos fiscais não contiver novos registos de diferenças fiscais, o item de menu Diferenças fiscais do diário > Ledger por método de saldo não está disponível
Se o utilizador tiver gerado um diário de livros razão com transações para diferenças fiscais de um tipo (método de acumulação (antigo) ou saldo (novo),o segundo item de menu torna-se inativo. Ou seja, é impossível criar simultaneamente a publicação de livros razão para diferenças fiscais utilizando os métodos antigos e novos.