Ativar a funcionalidade
Vá ao espaço de trabalho de gestão de recursos e ative o recurso As diferenças fiscais registam-se por método de equilíbrio.
Nota! Este passo só está disponível para Dinâmica 365 para finanças e operações]
Ao ativar a funcionalidade, os seguintes novos registos fiscais estão disponíveis para configuração:
Cálculo do imposto temporário diferenças por método de equilíbrio
Cálculo do imposto constante diferenças por método de equilíbrio
Para além dos registos fiscais existentes:
Cálculo do imposto temporário diferenças
Cálculo do imposto constante diferenças
Visão geral
Registo fiscal Cálculo das diferenças fiscais temporárias O método de equilíbrio tem as seguintes fontes:
- módulo Imobilizado (Rússia)
- diferimentos
- registos fiscais para dívidas negativas reserva
Isto significa que este registo fiscal pode gerar impostos diferenças quando:
- há diferentes equilíbrios em modelos de valor fixo RAP e IRS
- há diferentes equilíbrios em diferimentos modelos de valor RAP e IRS
- existem diferentes reservas para dívidas negativas sobre o modelo de valor RAP e IMPOSTO
Registo fiscal Cálculo das constantes diferenças fiscais O método de equilíbrio tem as seguintes fontes:
– registo fiscal Despesas e rendimentos que não influenciam a base tributária.
Os seguintes registos fiscais não estão incluídos nas fontes este registo fiscal (comparando com o registo fiscal Cálculo das diferenças fiscais constantes):
- restituição do bónus de amortização
- reservas para dívidas negativas,
isso deve-se ao facto de que estes ativos estão a formar-se temporário diferenças fiscais a partir de 2020.
Note que pode calcular os existentes e recém-existentes
registos fiscais adicionados em paralelo. É recomendado para mover-se em novos registos fiscais e
gerar transações de livros-razão para diferenças fiscais com base em novos registos fiscais.
Configuração
1. Configurar contas de livros para impostos diferidos em Ledger grupos de imposto sobre os lucros(Tax > Setup > Profit tax)
2. Configurar contas de contabilidade para compensar diferidos impostos em grupos de registo de livros (Imposto de > > Imposto sobre Vendas)
Nota: De acordo com o metodológico recomendações de aplicação de nova norma contabilística PBU18, as empresas têm uma escolha a partir do ano de 2020 sobre como calcular o imposto sobre os lucros correntes: quer com base na contabilidade dados ou com base na declaração de imposto sobre os lucros (dados contabilísticas fiscais).
Ao calcular o lucro corrente imposto baseado em dados contabilísticos,registo de registo de diferenças fiscais temporárias (DTA – ativo por impostos diferidos e DTL – responsabilidade por impostos diferidos) deve ser registado em correspondência com conta de contabilidade 68.imposto de lucro – o mesmo que antes. Neste caso, registo de livros de diferenças fiscais constantes também deve ser publicado em correspondência com conta de contabilidade 68.imposto de lucro.
Ao calcular o lucro corrente imposto baseado na declaração de imposto sobre os lucros (dados contabilísticos fiscais), livro-razão publicação de diferenças fiscais temporárias (DTA – ativo por impostos diferidos e DTL - Responsabilidade fiscal diferida) deve ser colocado em correspondência com conta de contabilidade 99. Neste caso, não existe um registo de registos de constantes diferenças fiscais.
Empresa deve fazer uma escolha e escrever na política contabilística.
Se calcular o imposto sobre os lucros corrente com base na contabilidade dados, especificar a conta de contabilidade "68" no campo Imposto de Venda a pagar.
Se calcular o imposto sobre os lucros corrente com base no imposto sobre os lucros dados de declaração, especificar a conta de contabilidade "99" no campo Imposto de Venda a pagar.
3. Configurar códigos de despesas.
Ir para > de imposto de > de impostos sobre o lucro > códigos de despesas. Selecione códigos de despesas que são usados destacamentos de diferimentos ou que formam imposto constante diferenças. Para estes códigos de despesas, especifique o código do imposto sobre as vendas para o lucro imposto no campo Código fiscal de vendas (você deve primeiro criar um imposto de venda código com valor igual à taxa de imposto sobre os lucros, você também deve configurar a publicação Ledger grupo para este código de imposto de vendas).
Um bilhete. Esta definição é utilizado para o cálculo das diferenças fiscais temporárias que são formadas com base em diferimentos e também para o cálculo de diferenças fiscais constantes.
4. Configurar registos fiscais.
Vá para tax > Configuração > > Registos de Impostos.
Criar registo fiscal com tipo registo igual ao Cálculo de diferenças fiscais temporárias por método de equilíbrio.
No separador rápido dos parâmetros, selecione código de imposto de venda para linhas com nome de parâmetro igual ao código fiscal para amortização de FA,Imposto código para as reservas de dívida.
Um bilhete. Esta definição é usada para o cálculo de temporário diferenças fiscais que são formadas com base em imobilizações e dívidas negativas reservas.
5. Vá ao General ledger > Journal configurar >nomes do Journal e configurar o diário para a publicação de livros de diferenças fiscais por método de equilíbrio. Selecione diferenças fiscais por método de equilíbrio no campo Tipo de diário.
Calcular registos fiscais
1. Criar e calcular diário de registos fiscais em um maneira habitual.
A forma de trabalhar com novos registos fiscais é semelhante à forma de trabalhar com todos os outros registos fiscais. Ir para o Tax > Diário > Imposto registar o diário. Crie um diário e calcule os registos fiscais.
Novo registo fiscal Cálculo das diferenças fiscais temporárias por método de equilíbrio contém a mesma lista de campos que o registo fiscal existente Cálculo de diferenças fiscais temporárias e também contêm novos campos Valor do livro em contabilidade, valor contabilístico na contabilidade fiscal. Estes campos mostram equilíbrio valor do ativo no final do período. Campos DLA/DTL inicial,e DTA/DTL mostram montantes de DTA (ativo por impostos diferidos) / DTL (imposto diferido responsabilidade) no início e no fim do período subsequentemente. Cálculo de estes montantes seguem os requisitos do método de equilíbrio.
2. Criar registo de livros para diferenças fiscais
Forma de criar registo de livros de contas por saldo método é semelhante à forma existente de criar registo de livros de imposto diferenças, mas um novo item de menu deve ser usado.
Ir para tax > Diário > Tax Register journal. Selecione revista e clique em Ledger journal >Diferenças de impostos por saldo método.
Note o seguinte:
Se o diário de registos fiscais não conter diferenças fiscais antigas registos, em seguida, o item do menu de diferenças fiscais > Ledger não é disponível. Da mesma forma, se o diário de registos fiscais não conter novo imposto registos de diferenças, em seguida, o ledger journal > Diferenças fiscais por saldo item do menu de método não está disponível
Se o utilizador tiver gerado um diário de contabilidade com transações para as diferenças fiscais de um tipo (acréscimo (antigo) ou método de saldo (novo), em seguida, o segundo item do menu torna-se inativo. Isto é, é impossível simultaneamente criar registo de livros para diferenças fiscais usando o velho e novo métodos.
