Сводка
В соответствии с требованиями Регламента (ЕС) 2019/2152 Европейского парламента, идентификатор НДС партнера будет обязательным элементом статистических данных в отчете Intrastat, начиная с отчетности за 2021 год.
В соответствии с этим требованием реализованы изменения в функции передачи Intrastat.
Функция позволяет передавать идентификатор НДС партнера (клиента или поставщика) в Intrastat. При передаче счетов клиента и поставщика применяются следующие правила передачи идентификатора НДС:
На стороне клиента:
Идентификатор НДС адреса доставки, в противном случае, если пуст,
Основной идентификатор НДС страны доставки, в противном случае, если пусто,
Основной идентификатор НДС клиента, в противном случае, если пусто,
Номер не облагаемого налогом из счета-фактуры.
В Италии текущая логика не меняется: идентификатор НДС из заголовка счета передается из-за того, что Италия имеет объединенный отчет по отчету recapitulative и Intrastat.
На стороне поставщика: Идентификатор НДС почтового адреса поставщика, в противном случае, если пуст, первичный идентификатор НДС поставщика, в противном случае — пустой, номер не облагается налогом в счете поставщика.
Правила определения идентификатора НДС в отчетах по внутрисоюздной торговле могут отличаться для различных типов сделок. Если для какого-либо счета или сценария необходимо обновить идентификатор НДС партнера, который был автоматически передан в журнал Intrastat по описанному выше алгоритму, это можно сделать вручную в строке журнала Intrastat.
Пример.
Клиент имеет первичную регистрацию НДС в CountryA и дополнительную регистрацию НДС в CountryB.
Вы создаете заказ на продажу для этого клиента в CountryA с адресом доставки в CountryB. Счет выдается по идентификатору НДС этого клиента в CountryA, но товары физически доставляются в CountryB.
В этом случае отчет Intrastat должен содержать идентификатор НДС в CountryB в качестве идентификатора НДС партнера.
Чтобы передать идентификатор НДС партнера с адреса доставки в Intrastat, необходимо сначала назначить регистрационный номер налогоплательщика с идентификатором НДС категории регистрации на соответствующий адрес доставки с помощью платформы регистрационных идентификаторов. Дополнительные сведения об этой процедуре см. в разделе Идентификаторы регистрации.
Чтобы начать использовать функцию в обновлении 10.0.14 Microsoft Dynamics 365 для финансов и операций, необходимо включить функцию Transfer partner VAT Idto Intrastat в рабочей области Управление функциями.