TDS o nakupu blaga v razdelku 194Q

V razdelku 194Q zakona o davku na dohodek je bil nedavno uveden videi iz finančnega ukrepa 2021. V razdelku 194Q »Storitev TDS zagotovi oseba, odgovorna za plačilo vsote kateremu koli prebivalecu za nakup blaga. Stopnja TDS je zelo nizka pri 0,1 %. Davek mora odtečati le ta oseba (tj. »kupec),ki je skupno prodajo, bruto prihodke ali prihodke iz podjetja, ki ga je izvedel, presega deset crore rupees med finančnim letom, ki je tik pred finančnim letom, v katerem se izvaja nakup blaga. Davek mora prejeti od te osebe, če je nakup blaga, ki ga je ta oseba kupil pri prodajalcu, takšne vrednosti ali seštevek teh vrednosti presega petdeset lakh rupe v preteklem letu.«

Ta novi razdelek 194Q bo na voljo od 1. julija 2021.

To velja za vse osebe, ki so kupci, ki so odgovorni za izvajanje plačila za bivališče (ne velja za uvoz nakupa pri dobavitelju zunaj Indiji) za nakup blaga (NA za storitve), ko vrednost ali združevanje nakupa pri dobavitelju ali plačilu ni na voljo, kar je prej rs.50 lacs v preteklem letu. Transakcija z dobaviteljem, ki ima dodatek, ki ga vaš združen nakup/plačilo za nakup pri tem dobavitelju presega Rs.50 lacs, bo transakcija, ki bo dejansko transakcija, katere TDS bo treba prejeti @,10 % transakcije nakupa ali plačila, kar je prej.

Ta razdelek velja tudi za oceno, katere združeni prihodek v neposrednem prejšnjem letu presega obrezano vrednost Rs.10.

Stopnja TDS u/s 194Q

Kjer je bila zagotovljena panoramska storitev

0.1%

Če panoramska storitev ni bila na voljo

5%

Obseg te storitve za posredovanje podatkov o tehničnem podatkov (TDS) s pomočjo primera.

Če predvidim, da je bil vaš prihodek v finančno leto, ki se konča z 31. marcem 2020, več kot 10 Crore in če kupite blago od prodajalca, je vrednost ali združena vrednost takšne vrednosti, ki presega 50 lakhs v prejšnjem letu, rezervacije TDS, kot je omenjeno v razdelku 194Q, veljajo za vas in bodo na voljo @ 0,1 %, pri čemer ste navedli vrednost PAN, v vsakem primeru pa 5 %.

Denimo, da vaš prihodek ne presega 10 obrezov, razdelek 194Q pa ne velja za vas. Če pa je promet prodajalca presegal vrednost Rs.10crores, postane odgovoren za zbiranje TCS-ja v razdelku 206(1H).

V razdelku je določeno, da je, če je storitev TDS odvzeta na transakciji v katerem koli drugem razdelku zakona o davku od dohodka (razen TCS, zbranega v razdelku 206(c)( 1H) dejanja, ni treba, da je TDS odvzeti v transakciji.

Kaj pa, če je prodajalec odgovoren za zbiranje TCS-ja v razdelku 206C(1H) in je kupec odgovoren, da zbere TDS v razdelku 194Q?

Odsek 194Q preglasi razdelek 206C(1H) in zato je v takšnem primeru potreben le kupec, da bi prevzemil TDS, prodajalcu pa ni treba zahtevati zahtevane zahtevane TDS-je v razdelku 206C (1H).
Primer – g. Prodajalec je prodal blago g. Kupec in zbiranje TCS v razdelku 206C(1H), vendar po uporabnosti sec. 194Q (1. julij 2021) G. Kupec je zajeta v sekto 194Q. Ker je sec 194Q preglasni odsek, zato je g. kupec odgovoren, da sprejme TDS v tem razdelku in g. Prodajalec ne zahteva zbiranja TCS v razdelku s 206 C (1H)

Mehanizem preglasitve je mogoče bolje razumeti v spodnji tabeli:

Ovdni

1. primer

2. primer

3. primer

Promet prodajalca (v cr.)

12

6

12

Prihod kupca (v cr.)

6

12

12

Prodaja blaga (v cr.)

2

2

2

Plačilo od prodaje med letom (v cr.)

1

1

1

Who je odgovoren, da od vas odštejemo davek ali ga odtegnete?

Prodajalec

Kupec

Kupec

Stopnja davka

0.1%

0.1%

0.1%

Znesek, od katerega je treba odtegnljeno ali odtegnljeno davek (v cr.)

.5

.5

.5

Davek, ki ga je treba odvzeti ali odtegne.

5000

15000

15000

V storitvi Dynamics 365 F&O okolja prodajalca ni mogoče nadzirati s strani kupca ali obratno. Zato je odgovornost uporabnika, da zagotovi, da kupec odtegne davek, kjer sta tako kupec kot prodajalec presegla predpisane prihodke v prejšnjih letih.

Točka davka je nastal v 194. četrtletju.

Davek v tem razdelku za kupca bi bil dobropis zneska računa na račun prodajalca ali plačilo prodajalca, kar koli je prej. Dodatno potrebno je odtehtati znesek storitve TDS za znesek, ki presega prag. Na primer, g. Kupec kupi blago pri prodajalcu, ki je v znesku INR. 85 lakhs in on je odgovoren, da vas nadomesti TDS v razdelku 194 Q. Zdaj je čas, da se TDS odveza na inr. 35 lakhs (85-50) @ 0,1 %

V storitvi Dynamics 365 F&O v razdelku Uporabnik parametra »Davek« lahko uporabi storitev TDS na računu ali vplačilu, kar je prej. Če pa je uporabnik izvedel oceno TDS na računu in vplačilu, je v okviru upravljanja funkcij v okviru te funkcije na voljo samodejno odlog poznejše izvedene transakcije.

Prag storitve Dynamics 365 F&O Advance omogoča uporabniku, da izključi predhodne transakcije, ki niso bile ustvarjene s storitvijo TDS. Tako bo uporabnik lahko izračunal vrednost TDS samo za preseženo vrednost.

Znesek omejitve praga se izračuna glede na datum uporabe nove zakona ali datuma začetka finančnega leta?

Za omejitev nakupov inr. 50 lakhs under section 194Q mentioned previous year, hence purchasing limit of INR 50 lakhs to be considered from 1 April 2021 and not from 1 july 2021.

Za obravnavati to zahtevo je storitev Dynamics 365 F&O zagotovila nov prag nastavitve za dobavitelje. Uporabniki lahko beležijo transakcije nakupov od 1. aprila do 30. junija 2021 in določijo skupno vrednost zbranega praga za vsakega dobavitelja posebej. Ta vrednost bo obravnavati kot del skupne vrednosti transakcije v primerjavi z omejitvijo praga.

TDS v razdelku 194Q je treba izključiti iz skupne vrednosti računa (vključno s GST) ali davčne vrednosti brez zneska za GST?

CBDT mora za to težavo izdati dodatna pojasnila. Vendar pa funkcija praga storitve Dynamics 365 F&O advance omogoča uporabniku možnost, da vključi ali izključi »druge davke, vključno s storitvijo prometnega davka« za izračun TDS ali TCS. Pod skupino za odtegljaje ima uporabnik možnost, da izključi davek za GST za izračun TDS.

Steps to do the setup for TDS under section 194 Q

Če želite določiti začetno vrednost praga za TDS za transakcije, ki se izvajajo od 1. aprila 2021 do 30. junija 2021, mora uporabnik omogočiti začetno možnost praga za funkcijo TDS s funkcijo upravljanja:

  1. Pomaknite se na: Delovni>upravljanje funkcij.

  2. Osvežite brskalnik, da omogočite obrazec.

Opomba: Nova možnost je omogočena za samodejno obračanje TDS-jev v času poravnave, če je storitev TDS rezervirana na podlagi računa in plačila. Možnost bo samodejno omogočena in uporabnik jo lahko onemogoči.

Določanje vrednosti začetnega praga za TDS za vsakega dobavitelja

  1. Pomaknite se do možnosti>in> z odtegnjenjem > začetnim pragom doseženih vrednosti.

  2. Izberite Račun dobavitelja.

  3. Izberite Davčna koda za odtegljaj.

  4. Zapolnite znesek začetnega praga prihodka (vrednost transakcije z računom, izvedeno med 1. aprilom 30. junijem 2021)

Ustvarite novo skupino komponent za odtegnjenje davka:

  1. Pomaknite se do možnosti> in> z odtegnjenjem>komponento Za zadržanje.

  2. Ustvarite novo skupino sestavnih delov, imenovano »POG«.

  3. Opis:Nakup blaga

  4. Stanje:Na mestu

  5. Razdelek:194Q

Definicije pragov

  1. Pomaknite se do možnosti> in> z odtegljaji> pragov.

  2. Ustvari nov zapis.

  3. Nastavi ime = POG

  4. Opis niza = definicija praga POG

  5. Click Threshold designer

  6. Kliknite »Novo«

  7. Kliknite hiter zavihek Splošno.

  8. Nastavi od : = 1. 4. 2021

  9. Nastavi na » Dejansko na = 31. 3. 2022

  10. Nastavi spodnjo omejitev = 0

  11. Nastavitev zgornje omejitve = 50.00.000

  12. Izberite Vrsta = Kumulativno

  13. Fokus na kumulativnem: 0 – 50;00;000; 4/1/2021 - 3/31/2022.

  14. Osredotočite se na POG.

  15. Kliknite »Novo«

  16. Kliknite hiter zavihek Splošno.

  17. Nastavi od : = 1. 4. 2021

  18. Nastavi na » Dejansko na = 31. 3. 2022

  19. Nastavite spodnjo omejitev =50.00.000

  20. Nastavitev zgornje omejitve = 0

  21. Mark Final level

  22. Zaprite obrazec.

Davčna koda odtegljaja:

  1. Pomaknite se na davčni > za odtegljaje > za odtegljaje

  2. Ustvarjanje novega zapisa

  3. Set Withholding tax code = POG

  4. Set Withholding tax name = Purchase of Goods Threshold Definition

  5. Nastavite vrsto davka = TDS

  6. Izbira hierarhije praga = Da

  7. Izberite zbiranje na osnovi panorame = Da.

  8. Set Withholding tax component = POG

  9. Nastavi glavni račun = 202122

  10. Nastavite obdobje poravnave = TDS

  11. Nastavite račun za terjatev = 1322611

  12. Kliknite vrednosti gumba.

  13. Nastavi vrednost = 0,1

  14. Nastavitev nerazpoložljivosti storitve PAN % = 5

  15. Zapri ta obrazec

Fokus na poG

  1. Mark Apply threshold

  2. Kliknite Sklici na prag

  3. Ustvari nov zapis.

  4. Nastavi vrsto računa = Dobavitelj

  5. Nastavi kodo kupca = Vse

  6. Nastavitev kupca ali skupine = prazno

  7. Nastavi prag = POG

  8. Click Threshold designer

  9. Fokus na poG

  10. Kliknite Novo kumulativno; 0 – 50,00,000; 4/1/2021 - 3/31/2022

  11. Kliknite »Novo«

  12. Nastavitev stanja PAN = Prejeto

  13. Kliknite hiter zavihek Splošno.

  14. Nastavi vrednost = 0

  15. Nastavite kodo vzroka = Y

  16. Nastavi izračunaj davek = Ne

  17. Nastavi Vključi v osnovo prihodka = Da

  18. Počistite polje Izračunaj prej neobdavčene transakcije.

  19. Fokus na POG: 50.00.000 - MAX; 4/1/2021 - 3/31/2022.

  20. Kliknite »Novo«

  21. Nastavitev stanja PAN = Prejeto

  22. Nastavi vrednost = 0,1

  23. Kliknite hiter zavihek Splošno.

  24. Nastavi izračunaj davek = Da

  25. Nastavi Vključi v osnovo prihodka = Da

  26. Unmark Izračunaj prej neobdavčene transakcije.

  27. Zaprite obrazce.

Ustvarjanje skupine »Davek od odtegljaja«:

  1. Pomaknite se do skupine za> odtegljaje> za odtegljaje.

  2. Ustvari nov zapis.

  3. Set Withholding tax group = POG

  4. Set Description = POG - Threshold Definition

  5. Izberite Vrsta davka = TDS

  6. Vključite komponento davka GST za izračun TDS = IGST, CGST, SGST

  7. Kliknite hitra nastavitev zavihka.

  8. Kliknite »Dodaj«

  9. Izberite Davčna koda odtegljaja = POG

  10. Kliknite Oblikovalnik.

  11. Ustvari nov zapis.

  12. Nastavi davčno kodo = POG

  13. Izberite Davčna osnova = Bruto znesek

  14. Zaprite obrazec.

Skupini »Davek odtegljaja« priložite račun dobavitelja:

  1. Pojdite na Računi, ki so izplačljive

  2. Izberite INMF-000001, Račun in dostava > odtegnjenega davka (Da), skupina TDS -POG.

Ustvarjanje in objavljanje dnevnika računov:

  1. Go to Accounts payable > Invoices > Vendor invoice journal

  2. Kliknite Nova > Vrsta računa (dobavitelj),Račun (INMF-000001), Račun (IN-9), dobropis (15.00.00.00). Odmik vrste računa (Glavnila), odmik računa (600120). Že objavljena transakcija 20.00.000, Vrednost začetnega praga: 20.00.000

  3. Kliknite davek na odtegljaj.

Opazili smo, da se davek odtegljaja izračuna v skladu z odstotkom za nastavitev (0,1). za tega dobavitelja, kot je pričakovano, skupna kumulativna vrednost transakcije, vključno s prvotnim pragom, ki je bil prečrtan s 50.00.000, kot je prikazano spodaj:

Začetna dosežena vrednost praga

20,00,000

Prva transakcija

20,00,000

Druga transakcija

15,00,000

TDS

Skupna kumulativna vrednost 55.00.000 -50.00.000 Mejne vrednosti = 5.00.000 @0,1 % = 500


Reversal of TDS on Invoice settlement when TDS is tesed on both Invoice and Payment separately

V skladu z zakonom o davku na dohodek morate TDS odtegnirati na računu in vplačilu, kar koli je prej. Če uporabnik pomotoma popusti id-je plačila na računu in vplačilu ločeno, bi moral biti v trenutku poravnave računa s TDS-jem plačila, ki je na poznejši transakciji, obrnjen.

Primer

Vrednost praga: 5000

Znesek računa: 7000

TDS @0,1 %

Odtegljaj za TDS:

Opis

Dr.

Cr.

Nakupi

5000

Zapadla TDS

5

Račun, ki je izplačen

4995

Plačilo v višini 7000.

Opis

Dr.

Cr.

Račun, ki je izplačen

7000

TDS

7

Bank

6993

V skladu s pravilom za davek od dohodka je treba TDS izločiti iz računa ali plačila, kar je prej.

Račun je najprej objavljen, plačilo pa se mora razveljaviti spodaj do vrednosti računa, tj. 5.

Opis

Dr.

Cr.

Zapadla TDS

5

Račun, ki je izplačen

5


Ali potrebujete dodatno pomoč?

Razširite svoja znanja
Oglejte si izobraževanje
Prvi dobite nove funkcije
Pridruži se Microsoftu programa Insider

Vam je bila informacija v pomoč?

Zahvaljujemo se vam za povratne informacije.

×