บทความนี้จะอธิบายเกี่ยวกับไวยากรณ์ของสูตรและการใช้ฟังก์ชัน ACCRINTM ใน Microsoft Excel
คำอธิบาย
ส่งกลับดอกเบี้ยค้างรับสำหรับหลักทรัพย์ที่จ่ายดอกเบี้ยในวันครบกำหนดไถ่ถอน
ไวยากรณ์
ACCRINTM(issue, settlement, rate, par, [basis])
สำคัญ
ควรป้อนวันที่โดยใช้ฟังก์ชัน DATE หรือเป็นผลลัพธ์ของสูตรหรือฟังก์ชันอื่นๆ ตัวอย่างเช่น ใช้ DATE(2008,5,23) สําหรับวันที่ 23 พฤษภาคม 2008 ปัญหาอาจเกิดขึ้นได้ถ้าป้อนวันที่ถูกป้อนเป็นข้อความ
ไวยากรณ์ฟังก์ชัน ACCRINTM มีอาร์กิวเมนต์ดังนี้
- ปัญหา จําเป็น วันที่ออกจําหน่ายของหลักทรัพย์
- การชําระค่าซื้อขาย จําเป็น วันครบกําหนดของหลักทรัพย์
- อัตรา จําเป็น อัตราดอกเบี้ยรายปีของหลักทรัพย์
- พาร์ จําเป็น มูลค่าที่ตราไว้ของหลักทรัพย์ ถ้าคุณละ par ไว้ ACCRINTM จะใช้ค่า $1,000
- พื้นฐาน ไม่บังคับ ชนิดของหลักเกณฑ์ในการนับจํานวนวันที่ใช้
| Basis | หลักเกณฑ์ในการนับจำนวนวัน |
|---|---|
| 0 หรือไม่นับ | US (NASD) 30/360 |
| 1 | ตามที่เป็นจริง/ตามที่เป็นจริง |
| 2 | ตามที่เป็นจริง/360 |
| 3 | ตามที่เป็นจริง/365 |
| 4 | European 30/360 |
ข้อสังเกต
Microsoft Excel จะเก็บข้อมูลวันที่เป็นเลขลำดับต่อเนื่องเพื่อให้นำมาใช้ในการคำนวณได้ ตามค่าเริ่มต้น วันที่ 1 มกราคม 1900 จะมีเลขลำดับเป็น 1 และวันที่ 1 มกราคม 2008 จะมีเลขลำดับเป็น 39448 เนื่องจากอยู่หลังจากวันที่ 1 มกราคม 1900 เป็นเวลา 39,448 วัน
Issue, settlement และ basis จะถูกปัดเศษให้เป็นจำนวนเต็ม
ถ้า issue หรือ settlement มีค่าวันที่ไม่ถูกต้อง ฟังก์ชัน ACCRINTM จะส่งกลับ #VALUE! เป็นค่าความผิดพลาด
ถ้า rate ≤ 0 หรือถ้า par ≤ 0 ฟังก์ชัน ACCRINTM จะส่งกลับ #NUM! เป็นค่าความผิดพลาด
ถ้า basis 0 < หรือถ้า basis 4 > ฟังก์ชัน ACCRINTM จะส่งกลับ #NUM! เป็นค่าความผิดพลาด
ถ้า issue ≥ settlement ฟังก์ชัน ACCRINTM จะส่งกลับ #NUM! เป็นค่าความผิดพลาด
ฟังก์ชัน ACCRINTM สามารถคำนวณได้ดังนี้
ฟังก์ชัน ACCRINTM = par x rate x A/D
โดยที่:- A = จํานวนวันค้างรับที่นับตามหลักเกณฑ์เป็นรายเดือน สําหรับดอกเบี้ยตามรายการครบกําหนดจ่ายเงิน ให้ใช้จํานวนวันนับแต่วันที่ออกจําหน่ายถึงวันที่ครบกําหนดไถ่ถอน
- D = หลักเกณฑ์ประจำปี
ตัวอย่าง
คัดลอกข้อมูลตัวอย่างในตารางต่อไปนี้ และวางในเซลล์ A1 ของเวิร์กชีต Excel ใหม่ สำหรับสูตรที่จะแสดงผลลัพธ์ ให้เลือกสูตร กด F2 แล้วกด Enter ถ้าคุณต้องการ คุณสามารถปรับความกว้างของคอลัมน์เพื่อดูข้อมูลทั้งหมดได้
| ข้อมูล | คำอธิบาย | |
|---|---|---|
| 39539 | วันที่ออกจำหน่าย | |
| 39614 | วันที่ครบกำหนดไถ่ถอน | |
| 0.1 | ตราสารเป็นเปอร์เซ็นต์ | |
| 1000 | มูลค่าที่ตราไว้ | |
| 3 | หลักเกณฑ์ตามที่เป็นจริง/365 (ดูเนื้อหาข้างบน) | |
| สูตร | คำอธิบาย | ผลลัพธ์ |
| =ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6) | อัตราดอกเบี้ยค้างรับตามเงื่อนไขข้างบน | 20.54794521 |