สรุป
TCS ในการขายสินค้า
เอกสารนี้ครอบคลุมฟังก์ชันการทํางานของการเก็บภาษีที่แหล่งที่มา (TCS) ในการขายสินค้า คุณลักษณะนี้อธิบายวิธีการตั้งค่าพื้นฐานสําหรับการหักลด TCS ในการขายธุรกรรมสินค้า คํานวณ TCS บนธุรกรรมจากลูกค้าหรือกลุ่มลูกค้า TCS ในธุรกรรมเมื่อลูกค้าไม่มีหมายเลข PAN และอื่นๆ
ตามมาตรา 206C (1H) TCS ควรเก็บรวบรวมณ เวลาที่รับการชําระเงินจากลูกค้าในมุมมองของการบัญชีระหว่างกาลนี้ถูกนํามาใช้สําหรับคุณลักษณะนี้ สถานที่ที่จะมีการลงรายการบัญชียอดเงิน TCS ในบัญชีระหว่างกาลและเพิ่มไปยังมูลค่าใบแจ้งหนี้เมื่อออกใบแจ้งหนี้และหนี้สินของ TCS จะถูกบันทึกไว้ในหนังสือเมื่อได้รับการชําระเงิน
อีกแง่มุมที่สําคัญของคุณลักษณะนี้คือ ถ้าลูกค้าหลายคนมีหมายเลข PAN เดียวกันมากกว่ายอดธุรกรรมสะสมจะถูกนําไปใช้เพื่อเปรียบเทียบกับขีดจํากัดเกณฑ์เพื่อกําหนดสิทธิ์ของธุรกรรมสําหรับการหัก TCS
ยอดเงินฐานสําหรับการหัก TCS:
ไม่มีการชี้แจงเฉพาะเกี่ยวกับจํานวนเงินฐานสําหรับการหักลด TCS ในการขายสินค้าในกรณีที่ไม่มีข้อกําหนดเฉพาะหรือการชี้แจงโดย CBDT จึงไม่ชัดเจนว่า TCS จะถูกเรียกเก็บจาก GST ในใบแจ้งหนี้หรือไม่
มีสองมุมมองที่ระบุว่าค่า TCS บนยอดขายรวมถึง GST หรือไม่รวม GST ทั้งสองมุมมองได้รับการสนับสนุนโดยการวิเคราะห์ที่แตกต่างกัน อย่างไรก็ตามจนกว่าจะมีการชี้แจงโดย CBDT จะมีความเหมาะสมกว่าที่ TCS ควรรวบรวมไว้ในมูลค่าการขายรวมถึง GST
การสะสมของธุรกรรมของลูกค้าหลายรายของ PAN:
ในกรณีที่ TCS หักลด "ขายสินค้า" ของ TCS ตามหมายเลข PAN ถ้าลูกค้าหลายรายมีหมายเลข PAN เดียวกันมากกว่าธุรกรรมทั้งหมดที่ดําเนินการโดยลูกค้ารายอื่นจะมี PAN เดียวกันจะถูกสะสมและเปรียบเทียบกับขีดจํากัดที่กําหนดโดยรัฐบาล
ผู้ใช้มีตัวเลือกในการสะสมขีดจํากัดการซื้อตามจํานวน PAN ของผู้จัดจําหน่าย เช่น ลูกค้า อย่างไรก็ตาม การสะสมจะเกิดขึ้นตามผู้จัดจําหน่ายหรือลูกค้าภายในนิติบุคคลหนึ่งๆ การสะสมนิติบุคคลระหว่างกันจะอยู่นอกขอบเขต
จุดของการเก็บภาษี
ตามการตีความของ TCS เกี่ยวกับการขายสินค้า u / s 206C (1H) ควรเก็บภาษี 'ณ เวลาที่รับ' โดยได้มีการชี้แจงตามกฎหมายว่า TCS เกี่ยวกับการขายสินค้าจะถูกรวบรวมเมื่อผู้ขายได้รับการชําระเงินจริง
อย่างไรก็ตามในการรวบรวม TCS ในการขายสินค้าผู้ขายจําเป็นต้องเพิ่มใบแจ้งหนี้การขายรวมถึงจํานวน TCS บัญชีในหนังสือเป็นหนี้สิน TCS แม้ในแง่จริงมันไม่สามารถจ่ายได้ แม้ว่าจํานวนเงิน TCS จะถูกหักออกจากผู้ซื้อ แต่หนี้สินภายใต้ส่วน 206C (1H) จะไม่เกิดขึ้นจนกว่าจะมีการเก็บเงินจํานวน เพื่อให้เป็นไปตามข้อกําหนดใหม่ของตัวเลือก "หนี้สินภาษีเมื่อชําระเงิน" จะถูกเพิ่มภายใต้ "กลุ่มภาษีหัก ณ ที่จ่าย"
ในการทําเครื่องหมายระบบตัวเลือกนี้จะเรียกใช้ฟิลด์ "บัญชีระหว่างกาล" ภายใต้รหัสภาษีหัก ณ ที่จ่าย ในขณะที่ลงรายการบัญชีการขายของยอดเงินภาษีใบแจ้งหนี้สินค้าจะมีการลงรายการบัญชีไปยัง "บัญชีเจ้าหนี้ TCS ระหว่างกาล" และเดบิตไปยัง "บัญชีลูกค้า" เมื่อผู้ใช้ได้รับการชําระเงินจากผู้ซื้อในเวลานั้นระบบสร้าง "ใบสําคัญที่เกี่ยวข้อง" สําหรับธุรกรรมใบแจ้งหนี้ที่ลงรายการบัญชีเพื่อรับรู้หนี้สิน TCS ในการชําระเงิน
TCS เมื่อได้รับชําระเงินล่วงหน้า:
ทุกครั้งที่ผู้ขายได้รับการพิจารณาการขายล่วงหน้าผู้ขายจะได้รับกําหนดให้หัก TCS ภายใต้ส่วน 206C (1H) ความยากลําบากเกิดขึ้นในการคํานวณยอดเงินเมื่อ TCS ถูกหักออกในธุรกรรมการชําระเงินล่วงหน้าหลายรายการและเมื่อมีการปรับธุรกรรมการชําระเงินตามยอดเงินในใบแจ้งหนี้ ปัจจุบันผู้ใช้ระบบต้องปรับยอดเงิน TCS ที่คํานวณในธุรกรรมใบแจ้งหนี้ด้วยตนเองเพื่อให้แน่ใจว่ายอดเงิน TCS ในใบแจ้งหนี้เท่ากับยอดเงิน TCS ในการชําระเงิน
ฟีเจอร์ได้รับการสนับสนุนใน Finance เวอร์ชันต่อไปนี้หรือใหม่กว่า:
เวอร์ชัน Dynamics 365 Finance:
- 10.0.12
- 10.0.13
อาการ
ไม่มี
สาเหตุ
ไม่มี
ติดตั้ง
ขั้นตอนในการทําการตั้งค่าสําหรับ TCS ในการขายสินค้า:
โปรดทราบว่าผู้ใช้ต้องใช้คุณลักษณะ "ขีดจํากัดขั้นสูง" เพื่อเปิดใช้งานการหักลบ TCS ในการขายสถานการณ์สมมติของสินค้า
สร้างรหัสภาษีหัก ณ ที่จ่ายใหม่ "การขายสินค้า":
การตั้งค่า>ภาษี>หัก ณ ที่จ่าย รหัส>ภาษีหัก ณ ที่จ่าย การขายสินค้า
เมื่อผู้ใช้แนบ "ส่วนประกอบภาษีหัก ณ ที่จ่าย" ที่มีชนิดเป็น "TCS" ฟิลด์ใหม่ "บัญชีชั่วคราว" จะเปิดใช้งาน
อย่าเลือกบัญชีใดๆ จนกว่าจะทําเครื่องหมายในกล่องกาเครื่องหมาย "หนี้สินภาษีเมื่อชําระเงิน" ภายใต้ "กลุ่มภาษีหัก ณ ที่จ่าย
เลือก "เปิดใช้งานลําดับชั้นค่าเกณฑ์"- "ใช่"
เมื่อเลือก "ใช่" "การสะสมตาม PAN "ตัวเลือกจะเปิดใช้งาน
ผู้ใช้สามารถทําเครื่องหมายตัวเลือกนี้ถ้าการจัดการกับลูกค้ามีหมายเลข PAN เดียวกัน
สร้างกลุ่มภาษีหัก ณ ที่จ่ายใหม่ "การขายสินค้า"
การตั้งค่า>ภาษี>หัก ณ ที่จ่าย ของกลุ่ม>ภาษีขายของสินค้า
สร้างกลุ่มภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่มีชนิดภาษี "TCS" และทําเครื่องหมายในกล่องกาเครื่องหมาย "หนี้สินภาษีในการชําระเงิน"-ใช่
หลังจากนี้กลับไปยังแบบฟอร์มรหัสภาษีหัก ณ ที่จ่าย และเลือก " "บัญชีเจ้าหนี้ TCS ชั่วคราว" ในฟิลด์ "บัญชีชั่วคราว" ที่สร้างขึ้นในผังบัญชีที่มีชนิดการลงรายการบัญชี "ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของอินเดีย (TCS)
รวมส่วนประกอบภาษี GST ถ้าส่วนหนึ่งของการคํานวณยอดเงินพื้นฐาน TCS ภายใต้ฟิลด์ "รวมส่วนประกอบภาษี GST สําหรับการคํานวณ TDS หรือ TCS "
หากค่าธรรมเนียมไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของการเลือกการคํานวณ TCS "ใช่" ภายใต้ฟิลด์ "ไม่รวมค่าธรรมเนียมสําหรับการคํานวณ TDS หรือ TCS"
คลิกปุ่ม "Designer" บนบานหน้าต่างการดําเนินการและกําหนดสูตรการคํานวณ TCS
กําหนดข้อกําหนดค่าเกณฑ์:
นําทางไปยังคํานิยามขีดจํากัดการตั้งค่า>ภาษี>
กําหนดคํานิยามขีดจํากัดสําหรับ "การขายสินค้า"
สองแผ่นเกณฑ์จะต้องมีการกําหนด.
- 0- สูงสุด
- สูงสุด- 0
การตั้งค่าเกณฑ์ TCS สําหรับ "การขายสินค้า"
TCS เกี่ยวกับการขายสินค้าใช้ได้กับลูกค้ารายเดียวหรือลูกค้าหลายรายที่มีหมายเลข PAN เดียวกัน
หากหมายเลข PAN ของลูกค้าไม่พร้อมใช้งาน จะมีการใช้อัตราภาษีที่สูงกว่าหลังจากการข้ามจํานวนเงินหมุนเวียนที่ได้รับยกเว้น
หากลูกค้ามีหมายเลข PAN ที่ต่ํากว่าอัตราภาษีที่ต่ํากว่าจะมีผลบังคับใช้
ผู้ใช้จําเป็นต้องกําหนดการอ้างอิงค่าเกณฑ์สําหรับลูกค้า:
คลิกตัวออกแบบค่าเกณฑ์
กําหนดสองแผ่นด้วยตัวเลือก:
- มีหมายเลข PAN
- ไม่มีหมายเลข PAN
กําหนดอัตรา TCS แยกต่างหากสําหรับแต่ละตัวเลือก
เมื่อกําหนดพื้นฐานการคํานวณสําหรับแผ่นพื้นยกเว้น
- คํานวณภาษี – ไม่
(ตัวเลือกอื่น คํานวณภาษี – ใช่และค่า – 0)
- คํานวณหมายเลขธุรกรรมที่ไม่ใช่ภาษีก่อนหน้านี้
- รวมในฐานการหมุนเวียน – ใช่
เมื่อกําหนดหลักเกณฑ์การคํานวณสําหรับแผ่นพื้นที่ต้องเสียภาษี
- คํานวณภาษี – ใช่
- คํานวณหมายเลขธุรกรรมที่ไม่ใช่ภาษีก่อนหน้านี้
- รวมในฐานการหมุนเวียน – ใช่
เรียกใช้การคํานวณ TCS สําหรับลูกค้า:
ลูกค้าบัญชีลูกหนี้>> ลูกค้าทั้งหมด
การลงรายการบัญชีของอินวอยซ์:
เมื่อลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ และธุรกรรมสะสมข้ามขีดจํากัดขีดจํากัดต่อไปนี้ จะลงรายการบัญชีรายการบัญชีต่อไปนี้:
อัตรา TCS @ 0.1% (ถ้าหมายเลข PAN พร้อมใช้งาน )
มีการลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ดังนี้:
ความรับผิดของ TCS จะเกิดขึ้นในการเรียกเก็บเงิน
เมื่อผู้ใช้ได้รับการชําระเงินและแนบใบแจ้งหนี้พร้อมธุรกรรมการชําระเงิน ยอดเงิน TCS จะคํานวณจากยอดการชําระเงินเต็มจํานวนและกลับรายการผ่านใบสําคัญที่เกี่ยวข้อง อย่างไรก็ตาม ใบสําคัญที่เกี่ยวข้องอีกหนึ่งใบจะสร้างขึ้นด้วยใบแจ้งหนี้เพื่อแสดงการรับรู้หนี้ภาษีในหนังสือสําหรับยอดเงินที่มีสิทธิ์เท่านั้น
ใบสําคัญที่เกี่ยวข้องจะสร้างดังนี้:
สำคัญ:
ใบสําคัญที่เกี่ยวข้องอีกหนึ่งใบจะสร้างพร้อมใบแจ้งหนี้การขายที่ลงรายการบัญชีเพื่อจองหนี้สิน TCS จริง
ผู้ใช้ต้องไปที่ใบสําคัญอินวอยซ์การขายที่ลงรายการบัญชี และตรวจสอบรายการใบสําคัญที่เกี่ยวข้อง
หมายเหตุ: ในกรณีของธุรกรรมการซื้อที่ผู้จัดจําหน่ายหัก TCS ผู้ใช้ต้องสร้างกลุ่มการหักณที่จ่าย TCS ใหม่
TCS ในการซื้อสินค้าที่หักโดยผู้จัดจําหน่าย:
ในกรณีที่ TCS ถูกหักออกจากองค์กรโดยผู้จัดจําหน่ายที่ขายได้ ผู้ใช้ต้องสร้างกลุ่มภาษีหัก ณ ที่จ่ายแยกต่างหาก "TCS ในการซื้อสินค้า" ใน "กลุ่มภาษีหัก ณ ที่จ่าย" ภายใต้กลุ่มฟิลด์ "ใช้ค่าเกณฑ์" กล่องกาเครื่องหมาย "การสะสมตาม PAN" ผู้ใช้ต้องกําหนดคํานิยามขีดจํากัดสําหรับผู้จัดจําหน่ายและแนบกลุ่มภาษีหัก ณ ที่จ่ายกับผู้จัดจําหน่ายที่เกี่ยวข้อง ในการลงรายการบัญชียอดเงิน TCS ของใบสั่งซื้อที่หักโดยผู้จัดจําหน่ายซึ่งลงรายการบัญชีในบัญชี TCS ที่กู้คืนได้
ทุกองค์กรจะเรียกร้องเครดิตเงินคืนหลังหักลดหย่อนตามแบบฟอร์ม 26AS
ไปที่การสอบถามการสอบถามเกี่ยวกับภาษี>>และรายงาน>TDS/TCS
ผู้ใช้สามารถเลือกฟิลด์คอลัมน์ที่จําเป็นเพื่อสร้างรายงานได้
คลิก ตกลง เพื่อเรียกใช้รายงาน
ข้อมูลเพิ่มเติม
คุณสามารถติดต่อฝ่ายสนับสนุนทางเทคนิคสําหรับ Microsoft Dynamics ทางโทรศัพท์โดยใช้ลิงก์เหล่านี้สําหรับหมายเลขโทรศัพท์เฉพาะประเทศ เมื่อต้องการทําเช่นนี้ ให้ไปที่เว็บไซต์ใดเว็บไซต์หนึ่งต่อไปนี้ของ Microsoft:
คู่ค้า
https://mbs.microsoft.com/partnersource/resources/support/supportinformation/Global+Support+Contacts
ลูกค้า
https://mbs.microsoft.com/customersource/northamerica/help/help/contactus
ในกรณีพิเศษ อาจมีการยกเลิกค่าใช้จ่ายสําหรับการโทรติดต่อฝ่ายสนับสนุนตามปกติ หากผู้เชี่ยวชาญฝ่ายสนับสนุนด้านเทคนิคสําหรับ Microsoft Dynamics และผลิตภัณฑ์ที่เกี่ยวข้องระบุว่าการอัปเดตเฉพาะจะแก้ไขปัญหาของคุณได้ ค่าใช้จ่ายในการสนับสนุนปกติจะใช้กับคําถามและปัญหาการสนับสนุนเพิ่มเติมใดๆ ที่ไม่มีคุณสมบัติสําหรับการอัปเดตเฉพาะที่สงสัย
หมาย เหตุ บทความนี้เป็นบทความ "เผยแพร่เร็ว" ที่สร้างขึ้นโดยตรงจากภายในองค์กรสนับสนุนของ Microsoft ข้อมูลที่อยู่ในส่วนนี้มีให้เพื่อตอบสนองต่อปัญหาที่เกิดขึ้นใหม่ เนื่องจากความเร็วในการทําให้พร้อมใช้งานวัสดุอาจรวมถึงข้อผิดพลาดในการพิมพ์และอาจได้รับการแก้ไขได้ตลอดเวลาโดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบ ดู ข้อตกลงการใช้งาน สําหรับข้อควรพิจารณาอื่นๆ