Özelliği etkinleştirin
Özellik yönetimi çalışma alanına gidin ve özelliği etkinleştirin Bakiye yöntemine göre vergi farkları kayıtları.
Dikkat! Bu adım yalnızca Dynamics 365Dynamics 365 for finance and operations] için geçerlidir.
Özelliği etkinleştirdiğinizde, aşağıdaki yeni vergi kayıtları kurulum için kullanılabilir:
Bakiye yöntemi ile geçici vergi farklarının hesaplanması
Bakiye yöntemi ile sabit vergi farklarının hesaplanması
Mevcut vergi kayıtlarına ek olarak:
Geçici vergi farklarının hesaplanması
Sabit vergi farklarının hesaplanması
Genel bakış
Vergi kaydı Geçici vergi farklarının bakiye yöntemiyle hesaplanması aşağıdaki kaynaklara sahiptir:
modül Sabit kıymetler (Rusya)
Ertelemeler
Şüpheli alacaklar rezervi için vergi kayıtları
Bu, bu vergi kaydının şu durumlarda vergi farklılıkları oluşturabileceği anlamına gelir:
sabit kıymet değer modellerinde farklı bakiyeler vardır: YYEP ve VERGİ
erteleme değer modellerinde farklı bakiyeler vardır: RAP ve TAX
değer modeli RAP ve VERGİ'de şüpheli alacaklar için farklı rezervler vardır
Vergi kaydı Bakiye yöntemiyle sabit vergi farklarının hesaplanması aşağıdaki kaynaklara sahiptir:
– Vergi kaydı: Vergi matrahını etkilemeyen gider ve gelirler.
Aşağıdaki vergi kayıtları bu vergi kaydı için kaynaklarda yer almamıştır (vergi kaydı ile karşılaştırıldığında Sabit vergi farklarının hesaplanması):
- amortisman bonusunun geri yüklenmesi
- kötü borçlar için rezervler,
Bunun nedeni, bu varlıkların 2020'den itibaren geçici vergi farkları oluşturmasıdır.
Mevcut ve yeni eklenen vergi kayıtlarını paralel olarak hesaplayabildiğinize dikkat edin. Yeni vergi kayıtlarına geçmeniz ve yeni vergi kayıtlarına dayalı vergi farkları için defter hareketleri oluşturmanız önerilir.
Kurulum
1. Kâr vergisi gruplarını deftere nakleden ertelenmiş vergiler için genel muhasebe hesapları ayarlama (Vergi > Kurulum > Kârı vergisi)
2. Genel muhasebe deftere nakil gruplarında ertelenmiş vergileri mahsup etmek için genel muhasebe hesaplarını ayarlama (Vergi Ayarlama >> Satış vergisi)
Not: Yeni PBU18 muhasebe standardının uygulanmasına ilişkin metodolojik tavsiyelere göre, şirketlerin 2020 yılından itibaren cari kar vergisini nasıl hesaplayacakları konusunda bir seçeneği vardır: ya muhasebe verilerine dayalı olarak ya da kar vergisi beyanına (vergi muhasebesi verileri) dayalı.
Muhasebe verilerine dayalı olarak cari kar vergisi hesaplanırken, geçici vergi farklarının (DTA – ertelenmiş vergi varlığı ve DTL – ertelenmiş vergi yükümlülüğü) defter nakli, daha önce olduğu gibi genel muhasebe hesabı 68.kar vergisi ile yazışmalarda yayınlanmalıdır. Bu durumda, sabit vergi farklarının defter nakli, 68.kar vergisi hesap ile yazışmalarda da yayınlanmalıdır.
Kâr vergisi beyannamesine (vergi muhasebesi verileri) dayalı olarak cari kâr vergisi hesaplanırken, geçici vergi farklarının (DTA – ertelenmiş vergi varlığı ve DTL – ertelenmiş vergi yükümlülüğü) deftere nakli, genel muhasebe hesabı 99 ile yazışmalarda nakledilmelidir. Bu durumda, sabit vergi farklarının defter kaydı yoktur.
Şirket bir seçim yapmalı ve bunu muhasebe politikasına yazmalıdır.
Cari kar vergisini muhasebe verilerine dayanarak hesaplıyorsanız, Ödenecek satış vergisi alanında genel muhasebe hesabını "68" belirtin.
Cari kar vergisini kar vergisi beyannamesi verilerine göre hesaplıyorsanız, Ödenecek satış vergisi alanında genel muhasebe hesabını "99" belirtin.
3. Gider kodlarını ayarlama.
Vergi Kurulumu > Kar vergisi >> Gider kodları'na gidin. Kullanılan gider kodlarını, ertelemeleri, deftere nakilleri veya sabit vergi farkları oluşturan kodları seçin. Bu gider kodları için, Satış vergisi kodu alanında kar vergisine ilişkin satış vergisi kodunu belirtin (önce değeri kar vergi oranına eşit olan bir satış vergisi kodu oluşturmanız gerekir, ayrıca bu satış vergisi kodu için Genel muhasebe deftere nakil grubunu da ayarlamalısınız).
Bilginize. Bu ayar, ertelemelere dayalı olarak oluşan geçici vergi farklarının hesaplanması ve ayrıca sabit vergi farklarının hesaplanması için kullanılır.
4. Vergi kayıtlarını ayarlayın.
Vergi Kurulumu >> Kar vergisi > Kayıtları'na gidin.
Bakiye yöntemiyle geçici vergi farklarının hesaplanmasına eşit Kayıt türü ile vergi kaydı oluşturun.
Parametreler Hızlı Sekmesinde, Parametre adıFA amortismanı için vergi koduna, Borç karşılıkları için vergi koduna eşit olan satırlar için satış vergisi kodunu seçin.
Bilginize. Bu ayar, sabit kıymetler ve şüpheli alacak rezervlerine dayalı olarak oluşan geçici vergi farklarının hesaplanmasında kullanılır.
5. Genel muhasebe Yevmiye > Defteri ayarlarına > gidin ve bakiye yöntemine göre vergi farklarının deftere nakli için günlüğü ayarlayın. Günlük türü alanında Bakiye yöntemine göre vergi farklılıkları'nı seçin.
Vergi kayıtlarını hesaplama
1. Vergi kayıtları günlüğünü olağan bir şekilde oluşturun ve hesaplayın.
Yeni vergi kayıtlarıyla çalışma şekli, diğer tüm vergi kayıtlarıyla çalışma şekline benzer. Vergi Günlüğü > girişleri > Vergi sicil günlüğüne gidin. Günlük oluşturun ve vergi kayıtlarını hesaplayın.
Yeni vergi kaydı Bakiye yöntemiyle geçici vergi farklarının hesaplanması , mevcut vergi kaydı ile aynı alan listesini içerir Geçici vergi farklarının hesaplanması ve ayrıca yeni alanlar içerir Muhasebede defter değeri, Vergi muhasebesinde defter değeri. Bu alanlar, malın dönem sonundaki bakiye değerini gösterir. İlk DLA/DTL ve DTA/DTL alanları, sonraki dönemin başında ve sonunda DTA (ertelenmiş vergi varlığı) / DTL (ertelenmiş vergi borcu) tutarlarını gösterir. Bu tutarların hesaplanması bakiye yönteminin gerekliliklerine göredir.
2. Vergi farkları için genel muhasebe deftere nakil oluşturma
Bakiye yöntemiyle vergi farklarının deftere naklini oluşturma yolu, vergi farklarının defter defterini oluşturmanın mevcut yoluna benzer, ancak yeni bir menü öğesi kullanılmalıdır.
Vergi Günlüğü > girişleri > Vergi sicil günlüğüne gidin. Yevmiye defterini seçin ve Genel muhasebe yevmiyesine >tıklayın Bakiye yöntemine göre vergi farkları.
Unutmayın:
Vergi kayıtları günlüğü eski vergi farkı kayıtlarını içermiyorsa, Genel muhasebe günlüğü > Vergi farkları menü öğesi kullanılamaz. Benzer şekilde, vergi kayıtları günlüğü yeni vergi farkı kayıtları içermiyorsa, Genel muhasebe yevmiye defteri > Bakiye yöntemine göre vergi farkları menü öğesi kullanılamaz
Kullanıcı, bir türdeki vergi farkları (tahakkuk (eski) veya bakiye (yeni) yöntemi) için yapılan işlemlerle ilgili bir genel muhasebe günlüğü oluşturduysa, ikinci menü öğesi devre dışı hale gelir. Yani, eski ve yeni yöntemleri kullanarak vergi farkları için aynı anda defter kaydı oluşturmak mümkün değildir.